2023年工会经费审计整改措施.docx

2023年工会经费审计整改措施工会经费审计整改措施共1医院工会委员会关于工会经费审计整改报告省总工会经审会：2019年7月11日，省总工会经审会派审计人员，对我单位2017年至2018年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见报告，提出我单位在工会经费管理中存在的问题。自收到审计报告后，单位领导对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审，并以积极的态度加以整改。现将具体问题整改情况逐一汇报如下：一、对于在预决算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，在今后的工会经费管理使用中，严格执行工会预算管理办法与xx省基层工会经费收支管理实施细则等有关规定，提高预算管理水平，杜绝超预算支出或是在未进行预算调整的情况下无预算支出的现象，全程监管预算执行过程，真正做到“事前有预算，事中有控制，事后有决算”，充分发挥预算的作用。二、针对会计基础工作方面存在的问题，我工会财承认错误的同时并积极整改如下：1、单位根据xx省基层工会经费收支管理实施细则及我工会2013年制定的工会管理制度重新编制了xxx医院工会委员会财务管理实施细则。新细则中明确规定了我工会全称、纳税人识别号、开户行等信息，要求经办人在购买商品、接受服务以及从事其他活动支付款项时必须向收款方索要合规、有效的发票。在开具发票时，须按照发票管理办法实施细则完善发票开具的名称、代码、用途、计量单位、数量等相关信息； 对于不合规、信息不全、内容含糊的发票或是依据不充分、附件不完整的白条支出，工会财务一律不予核销。2，我单位已按照制度要求补充、完善了2018年气排球、登山、文艺汇演、三八节活动文体活动中人员签到表、活动秩序册、活动留念及经费决算等资料；活动中慰问品发放已补签签收单；新细则中已详细规定关于因活动而误餐、而后组织就餐的，经办人须提供餐费发票、点餐单、考勤表，在申请审批齐全、人均不超60元每餐的标准情况下，方允许核销。3， 对于不准用工会经费报销与工会活动无关的费用的问题，我工会也和相关科室积极协商整改，在2019年后，离退休职工生病住院慰问由工会改为行政账务承担，对已经由工会经费支出但不属工会列支的费用及超标准列支的费用也已退回至工会账户。4、针对跨期记账及未按照权责发生制确认2017年度应收未收到拨缴经费收入、计入了2018年度拨缴经费收入的问题，2017年单位行政账务已按季度上缴工会经费至省总工会，总工会以一定比例折返我工会账户，但比例不定，我工会财务于2017年年末实难确定应收第四季度拨缴经费收入的具体数字，故而无法确认当年的收入具体数，造成工会财务报表中，2017年与2018年工会收入数不具准确性；此外，2018年行政账务应付会费收入未及时转至工会账户，工会账务未进行将应收会费收入计入2018年工会收入，实属我工会财务疏忽所致，为此我工会制定了专门的财务考核办法，杜绝类似的情况再次发生。在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作，一是加强财务队伍建设。定期组织财会人员学习财会基础知识及会计基础工作规范等相关专业业务知识，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平、思想素质和业务素质。二是加强预决算执行。严格按照预算法、工会预算管理办法的规定编制工会预算，坚决杜绝虚列收入和支出。不挤占、挪用工会经费列支不属于工会列支其他费用三是加强财务管理。严格按照会计法和工会会计制度的规定，进一步规范工会会计基础工作，加强会计核算管理，以实际发生的经济业务为依据，完善会计原始凭证相关附件，并保证原始凭证真实、完整、合法、有效；规范经费申请审批程序及手续，强化会计审核，出纳支付款项程序，杜绝支付依据不充分发生的费用。建立健全财务内部控制、监督机制，按制度设置使用工会会计科目，准确填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报告，如实反映财务状况、收支情况及结果，保证会计信息真实可靠、内容完整，促使内部监督成为督促我工会经费管理使用的主要手段。xxx医院工会委员会 2019年8月31日 工会经费审计整改措施共2关于对××××单位年度工会经费预算执行情况的审计报告按照×××××××号文件安排，××××工会经审委成立了审计工作组，于9月9日-11月4日对×××××等单位工会2013-2014年工会经费预算执行情况及财务收支情况进行了审计，受审单位工会对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。我们通过听取汇报，查阅会计凭证，财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产管理等会计信息准确及时地进行了分析并给出了客观评价，现将审计情况报告如下：一、经费收入情况1、××××工会实行经费直拨以来，各单位都能做到按工资总额的2%及时足额上缴××××工会，没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。各单位经费到位率在逐年提高，为工会开展各项活动提供了保障，满足了各项重点活动的开支，并略有结余。经统计，受审的二级工会85%局拨经费2013年（其中15%用于考核）平均到位率为%，2014年平均到位率为%，各单位自留经费到位率参差不齐，不同程度存在欠拨工会经费现象。二、经费支出情况在经费的使用上，各单位都能认真落实中央“八项规定”严格控制“三公”经费支出，严格按照工会经费开支范围及标准使用经费，没有发现违反相关规定的现象。各单位工会经费支出结构也比较合理，主要用在了劳动竞赛、职工小家建设、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。三、审计中存在的问题：1、重大开支集体研究制度还需进一步规范。在审计过程中，我们发现各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体研究制度,叁万元以上的经费开支都能及时地召开主席办公会集体研究，但在操作过程中还不太规范，出现了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。2、财务管理要做到全覆盖。在审计过程中发现，部分单位由于工作业务量小一直没有被纳入相关业务培训和财务互检范围，且不参加定期召开的财务例会等会议，财务人员对近年来工会财务工作陆续出台的新政策，新目标和新要求等财务管理方面的制度认识不足、了解不够，处理起日常业务时也会出现偏差。同时，各子公司工会由于自身业务能力的不足，缺乏对所属三级单位工会财务的监管和指导，导致财务监督出现了漏洞和真空。3、财务内部管理控制制度有待进一步规范。在审计过程中发现，部分单位在举办的各类活动中，发生的活动补助、误餐补助、教师授课费等业务，内部没有制定统一的发放标准，导致同类型的各种活动补助发放标准不一致,随意性较大，各类活动补助、误餐补助发放标准等内控制度还有待进一步规范。4、票据的审核管理工作还需进一步加强。在审计中发现，一些单位财务人员对票据的审核工作不够严谨，没有按照会计法、发票管理办法等规定严格审核发票，发现有付款单位名称不齐全，单价、规格、数量内容不清、未加盖发票专用章、以收据代替发票下账等现象，在票据的审核管理上还需进一步加强。5、部分财务人员素质还需进一步提高。在审计中发现部分单位财务人员存在无证上岗情况，在账务处理过程中，一些兼职财会人员对工会财务科目使用不太熟练，部分单位财会人员没有按规定及时和银行对账，不能发现本单位工会帐目与银行帐目的差异，不能及时发现错误并纠正，还需进一步加大培训力度，提升财务人员的业务水平。6、固定资产管理制度还需进一步完善。主要表现在：第一，资产管理制度流于形式。固定资产不能做到日常精细管理、过程管理，不能落实工会固定资产管理制度。部分单位固定资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度还不够完善，有的单位固定资产台帐未填写资产的实物数量及其金额、型号等相关资料；第二，对捐赠或奖励的资产没有及时记入固定资产；第三，××××工会为帮建的100个职工小家配备了图书及办公设备，这些资产现由各二级单位工会管理和使用，但由于二级单位对这部分资产原值底数不清，目前无法登记固定资产。××××公司工会 2015年12月28日工会经费审计整改措施共3- 利益所在。只有把经济搞上去了，才能给广大职工群众带来越来越多的好处。铁路工会工作同样必须服从于经济建设这一大局，就要求工会的全部工作立足大局，服从、服务于经济建设这个中心。不能离开经济建设这个中心讲工会工作，不能离开发展讲保障，不能离开改革讲维护。工会履行各项社会职能，都必须自觉地放到经济建设这个主战场中来体现、来实现、来检验，坚持两个维护的统一，全面履行维护、建设、参与、教育四项社会职能。围绕经济建设这个中心，基层工会应做好以下工作。一是要围绕本企业经营目标，以提高经济效益为目的，全面推进企业的改革和发展。二是要广泛深入开展适应社会主义市场经济的劳动竞赛、合理化建议、增收节资、技术革新、技术协作和各类营销活动，发挥群众生产的优势，为促进企业的经济发展多作贡献。三是要积极做好稳定职工队伍的工作，协调劳动关系。目前，铁路正处2 - 是如此。职工代表大会制度本是一个好东西，但现在普遍的流于形式，就象管理，在美国、在欧洲、在日本普遍证明对工程质量、产品质量的提高是切实可行的科学管理方法，但一传到中国几乎就成了花架子、做假和玩数字游戏的代名词。基层站段的职工代表大会年年在开，但暴露出的问题年年如此：一是职工代表素质普遍不高。他们往往注重的是本人狭隘的利益，而整个职工群体的利益则次之，主人翁的意识还很淡薄，参与企业管理、建设的愿望并不十分强烈。从几年来对生产一线班组的调查了解，职工民主管理、民主监督的参与意识普遍不强，选谁作代表都无关紧要，真正能代表广大职工的、能为职工鼓与呼的代表不一定能选上来。基层站段职代会的提案办理相当困难，半数以上的代表无提案，写了提案的，相当部分质量较差（近看上级职代会提案办理调研文章，也存在类似情况），走走过场而已，放弃了自己的权利4 - 职干部也要努力提高自身素质。工会是民主管理的组织者，工会干部的素质在一定程度上决定着能否搞好本单位的民主管理。工会干部应增强法制观念，正确掌握和运用职工民主管理有关的法律、法规；学习企业管理、经济管理知识；学习和掌握工作艺术和方法，真心为企业服务，热情为职工服务。至关重要的是，上级要对企业第一管理者进行民主管理教育，增强法制观念，虚心听取群众意见，自觉接受群众监督。最根本的解决办法还是：在铁路行业全面推行职工民主选举企业第一管理者，引进竞争机制，能者上，庸者下，贪者下，廉洁上。许多集体企业、国有企业这方面已经取得了成功经验，并普遍认为是搞活企业的灵药。三、创办工会经济实体并不是洪水猛兽工会要组织和动员广大职工群众积极参与企业的经济改革和经济建设，这是工作的重中之重，任何时候都不能动6 - 工的生活水平普遍看呈下降趋势，大家有目共睹。面对这样的大环境，工会工作切不可离开经济发展这个主题讲维护和保障。一方面，改革极大地扩大了工会工作的领域，提高了广大职工特别是困难职工对工会的依赖程度，多种新增加的工作和活动使工会经费的支出不断增加；另一方面，铁路企业普遍的不景气，使得工会组织向行政要钱亦更加艰难，严重影响工会的自身建设和发展。出路只有一条，就是主动开辟财源，增加收入，改变以往等、靠、要的形象，积极努力，开拓进取，创办工会企事业，发展壮大工会经济实力。篇2：工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法中 华 全 国 总 工 会关于印发工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法、工会经费审8 - 预算执行情况，是指经工会经费审查委员会审查通过并经同级工会委员会（或常委会）和上级工会批准的上一年度经费预算的执行情况。第四条 工会经费预算执行情况审计，由经费审查委员会或经费审查委员会办公室（以下简称经审会办公室）承担。经费审查委员会或经审会办公室，依法对年度经费预算执行情况的真实性、合法性进行审计监督，向经费审查委员会或经费审查委员会主任提交审计结果。第五条 审计依据（一）国家有关法律、法规；（二）工会有关规章制度；（三）经费审查委员会审查通过并经同级工会委员会（或常委会）和上级工会批准的上一年度工会经费预算。第六条 审计内容（一）预算收入执行情况。包括：拨交经费收入；10 -会计报表、会计账簿、会计凭证；对下级工会拨款、补助批文；投资及借款申请书、协议书或合同书；财务部门对机关及事业单位经费收支预算的批复和各项补助的批复； 有关财务开支规定、办法及审计所需的其他资料。被审计单位应当配合审计工作，并对其所提供资料的真实性、完整性实施承诺。（二）审计组按照本办法第五、六条要求实施审计。通过审查会计账簿、会计凭证、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查存款、实物、有价证券，向有关人员询问等方式，取得证明材料。（三）审计组实施审计后向经费审查委员会或经审会办公室提出审计报告。（四）审计报告送被审计单位征求意见。被审计单位自收到审计报告之日12 - 议；（四）经费审查委员会要求报告的其他内容。第九条 审计时间对经费预算执行情况的审计，包括拨入直属事业单位的经费使用情况的审计，一般于年度终了30天后进行。具体时间由工会经费审查委员会规定。第十条 本办法由全国总工会经费审查委员会负责解释。第十一条 本办法自发布之日起实行。篇3：工会经费呆帐处理办法中华全国总工会关于印发工会经费呆账处理办法的通知2012年12月12发布时间： 信息来源： 沈阳市总工会日总工发200220号2002年10月9日各省、自治区、直辖市总工会，中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会，中14 - 不能归还的欠款。（三）暂付款：暂付三年以上的，由于债务人的原因尚未收回并按管理权限确认无法收回的暂付款。二、呆账处理的原则（一）根据”统一领导，分级管理”的财务管理体制，各级工会的呆账处理由本级工会决定，报上级工会财务部门备案。（二）处理呆账要按照”分清责任，账销债留”的原则办理，保留备查账簿，对投资失误者要追查责任。（三）对造成借款呆账损失的单位，一般应停止借款。（四）对有弄虚作假、伪造呆账等行为，应责令纠正。对负有直接责任的主管人员和直接责任人要追究责任，对触犯法律的要依法追究其法律责任。三、呆账处理审批程序（一）各级工会财务部门对本级经费投资、借款、暂付款等形式的呆账进行清理，列出呆账事16 -（三）核销的呆账，以后又重新收回的，按照实际收回的金额入账。其账务处理为：（收回现金）借：银行存款，贷：其他收入（收回固定资产）借：固定资产，贷：固定资金五、本办法自2003年1月1日起执行。各级工会可结合本地实际，根据本办法制定具体实施办法。18工会经费审计整改措施共4基层工会经费收支情况审计结果报告单单位：（盖章）XXXX公司工会（2011）年度xXXX公司工会经审会关于对XXXX公司工会2011年工会经费收支情况的审计报告 XXXX公司工会委员会：按照XXXX总工会的要求，我会于3月19日3月20日对2011年的工会经费收支情况进行了审计，现将情况报告如下：一、基本情况xXXX公司XX年度职工平均人数XXX人，固定资产XXXX万元，工资总额XX万元。二、审计情况，经审计，XX公司工会XX年度收入合计为XX元。其中：会费收入XX元、拨交经费收入XX元、上级补助XX元、行政补助收入XX元、其它收入XX元。支出合计XX元。其中：职工活动费共支出XX元、维权支出XX元、业务支出XX元、行政支出XX元、事业支出XXX元、其他支出XXX元。本年度结余XX元，累计滚存XXX元。三、审计评价：根据经费使用的具体规定，经审委员会审查工会经费收支明细账及经费支出原始单据，各项支出所列内容均符合工会法之相关规定。四、存在的问题：本年度没有职工教育、培训等方面的支出。五、审计意见及建议：建议在职工教育、业务培训方面给予一定的投入，以增强职工及工会干部的工作能力 。xX公司工会经费审查委员会年月日工会经费审计整改措施共5工会经费审计整改报告整改 经费 审计 工会 报告 工会经费审计反馈意见 审计整改报告范文 工会经费审计制度篇1:关于工会经费审计意见整改情况的报告 玉中工字2号关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会: 2015年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位2013年至2014年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施: 一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。三是认真学习工会法、泾川县总工会基层工会经费收 1 支管理办法，严格工会经费管理。 2015年6月10日 玉中工字3号关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告 县总工会: 为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1(星期三)至4月27日举行教职工篮球、排球赛。本次比赛共分8个组(行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组)参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下: 第一阶段:举行教职工篮球赛;(4月1日-4月18日) 第二阶段:举行教职工排球赛;(4月19日-4月27日) 第三阶段:由郭校长代表校工会颁奖;(利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日) 玉都中学工会 2015年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定 2 各部门、年级组: 2015年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。附件:获奖名单及奖金1、篮球赛获奖名单:第一名:高一年级组;200元;第二名:高二年级组;200元第三名:初二年级组;150元; 2、排球赛获奖名单:第一名:高一年级组;200元;第二名:高二年级组;200元;第三名:初二年级组;150元，其他各参赛组各100元。共计1600元。玉都中学工会 2015年4月28日 篇2:乡镇审计整改报告三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施:一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定;二是对审计决定中指出的部分问题， 3 省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理;三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度;四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制2005年预算时已进行了纠正;对调剂的基建项目资金，已于2004年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位;对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等;违规银行账户已进行了清 理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评;对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评;对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决;对投资保4 证金等有关往来款项尚在清理之中;但对个人借款万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。(一)财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好, 其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远, 临潼区及3个开发区至今尚未解决。(二)税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了5 大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。(四)财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账 6 户的单位很少,总体上不足10%, 工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前 开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。 二、原因及分析(一)财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费 7 收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县 财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。(二)工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。(三)财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。 8 (四)乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。 三、对策及建议 (一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件 各单位领导 9 要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用 中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改; 要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度 制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度, 建立健全符合当前工篇2:2015审计整改报告 2015审计整改报告第1篇:财务审计整改报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于2015年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强10 化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26 个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事 拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造11 成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2015年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落 实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日， 12 又收回国土出让收入欠款2451、57 万元。目前仍欠缴国土出让收入、37万元，其中:2015年以前欠缴、37万元，欠缴单位12个，2015年度欠缴万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户: 即小埠投资开发集团公司欠缴万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资 金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2015年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库征管模式。从2015年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征 13 收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。 至2015年12月，存放在市乡镇财政管理局暂存款的、49万元，主要是2015年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。至2015年12月，存放在市非税收入征收管理局待查收入账上余额万元，主要是 因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上待查收入已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。(四)关于国库集中支付指标结余挂账、9万元问 14 题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五 是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2015年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上 15 年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。 (五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知和财政部关于印发财政专户管理办法的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意 见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保留16 郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。 这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从2015年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知(湘财综20xx17号)规定，自20xx年7月1日起取消两项基金上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建 设的支持力度，严格执行郴州市本级财政专项资金使用管理办法的规定，努力提高资金的使用效益。 17 三、下一步的工作措施(一)进一步完善预