《国家税收2》课程教学大纲.docx
国家税收2教学大纲一、课程基本信息课程名称国家税收National Tax课程编码SEM323831020开课院部经济管理学院课程团队财务管理与税务课程组学分2.0课内学时32讲授32实验0上机0实践0课外学时0适用专业（公选课组）授课语言中文先修课程课程简介 （任选）税无处不在，国家税收作为全校各专业的任选课，重在引导学生自觉纳税的意识。本课程主要内容包括税收基础理论和税收实务 两部分内容。税收理论部分包括税收概念、基本特征、税收要素以及我国现行税收体系；税收实务部分包括我国各税种的税收要素、计税 方法。税收实务部分是学生学习的重点。通过对本课程学习，要求学生了解我国现行的税收体系，掌握各种税的税收要素、计税方法，提 高学生的税收知晓度和遵从度，培养学生树立正确的税收观念。Tax is everywhere. As an optional course for all majors in the school, national tax focuses on guiding students to consciously pay taxes. The main content of this course includes two parts: basic tax theory and tax practice. The tax theory part includes tax concept, basic characteristics, tax elements and China's current tax system. Tax practice includes tax elements and tax calculation methods of various taxes in China. The Tax Practice part is the focus of students, study. Through the study of this course, students are required to understand the current tax system in our country, master the tax elements and tax calculation methods of various taxes, and improve their tax awareness and compliance, cultivate students to establish a correct tax concept.负责人大纲执笔人审核人二、课程目标序号代号课程目标0BE毕业要求指标点任务自选1Ml目标1 ：通过本课程的学习，熟悉税收相关法律、法规及政策，培养学生树立正确的税收观念。否2M2目标2 ：掌握各税种的税收要素、计税方法及征收管理否3M3目标3 ：能保障课程正常秩序（政治层面、课堂保障层面）否三、课程内容序号章节号标题课程内容/重难点支撑课程目标课内 学时教学方式课外 学时课外环节1第一章第一章税收基础 知识本章重点难点：税收概念及其基本特征、税收要素、税收分类 及我国现行税收体系。思政内容：从身边个人或企业的案例入 手，引导学生建立税收意识，培养学生学习税收知识的兴趣。Ml2讲授/ /2第二章第二章增值税本章重点难点：增值税的税收要素、一般纳税人应纳增值税的 计算/ /32. 12.1增值税概述增值税概念、类型及特点Ml0.5讲授/42.22. 2增值税的税收 要素纳税人及其划分，征税范围，税率，税收优惠M21.5讲授/52.32. 3应纳增值税的 计算一般纳税人应纳税额的计算，小规模纳税人应纳税额的计算。 思政内容：通过引入近期公布的增值税方面的税收案例，杜绝 偷税漏税，引导学生建立依法纳税的意识。M26讲授+讨论/62.42. 4增值税的征收 管理增值税的申报与缴纳，增值税专用发票的使用与管理。思政内 容：结合虚开发票的重大税收违法案件进行分析，告诫学生虚 开发票骗税、偷税、偷税或者私自印制、伪造和编造发票都属 于犯法的行为，引导学生辨别发票真伪，培养学生在以后工作 及生活中依法纳税的意识M21讲授/ /7第三章第三章消费税本章重点难点：消费税的税收要素、应纳消费税的计算/83. 13.1消费税概述消费税概念、特点，消费税与增值税的关系M20.5讲授/ / /93.23. 2消费税的税收 要素纳税人，征税范围，税率，纳税坏书M21讲授/103. 33. 3应纳消费税的计算不同应税行为应纳消费税的计算M22.5讲授+讨论/11第四章第四章企业所得 税本章重点难点：企业所得税的税收要素、应纳税所得额的确 定、应纳所得税的计算/124. 14.1企业所得税概 述企业所得税概念及特点M20.5讲授/134.24. 2企业所得税的 税收要素纳税人及其划分，征税范围，税率，税收优惠M21讲授/144.34. 3应纳企业所得 税的计算应纳税所得额的确定，应纳所得税的计算。思政内容：通过引 入企业所得税偷漏税的案例，引导学生以后工作中诚信纳税的 责任感；通过引入创新创业税收优惠的内容，培养学生创新创 业意识以及将其应用于实践的能力。Ml, M26讲授+讨论/154.44. 4企业所得税的 征收管理企业所得税的申报与缴纳Ml, M20.5讲授/16第五章第五章个人所得 税本章重点难点：个人所得税的税收要素、应纳个人所得税的计 算/175. 15.1个人所得税概 述个人所得税的概念及特点Ml0.5讲授/185.25. 2个人所得税的 税收要素纳税人及其划分，征税范围，税率，税收优惠M23讲授/195.35. 3应纳个人所得 税的计算综合所得应纳税款的计算，其他所得应纳税款的计算。思政内 容：可以将个人所得税的内容与其家人、以后工作紧密联系， 并利用个人所得税案例分析，税收就在身边，依法纳税是每个 公民的义务。Ml, M24讲授/205.45.4个人所得税的 征收管理个人所得税的申报与缴纳Ml, M21.5讲授/四、考核方式序号考核环节操作细节总评占比1平时测试1 .成绩采用百分制，根据测试情况评分。2 .考核学生对各个税种不同知识点的理解和应用能力。15%2平时作业1.成绩采用百分制，根据作业完成准确性、是否按时上交、是否独立完成评分。20%2.考核学生对各税种基本知识的掌握能力和解决问题的能力。题型主要是计算题和案例分析题。3综合作业1 .成绩采用百分制，根据测试情况评分。2 .学生进行发票的搜集与验证工作，贯穿整个教学阶段，加强理论与实践的结合。15%4考勤随机点名、刷卡点名等5%5课堂表现随机检查学生上课精神状态、回答问题情况5%6期末考试1.开卷考试，成绩采用百分制，卷面成绩总分100分。3.主要考核学生对税收基本知识的掌握能力，学生综合运用所学知识分析问题、解决问题的能力，题型主要有辨析题、 案例分析题、计算题以及论述题等。40%五、评分细则序号课程目标考核环节大致占比评分等级1Ml平时测试20%A、B、C-平时测试是客观题，按实际得分取平均。D-测试缺少3次。2Ml综合作业60%A-发票搜集种类全面，验证符合要求，并按时完成。B-发票搜集种类比较全面，验证比较符合要求，并按 时完成。C-发票搜集种类不全，但验证符合要求，并按时完成。D-发票搜集种类及验证要求均未能按时 完成。3Ml期末考试20%（见试卷评分标准）4M2平时测试20%A、B、C-平时测试是客观题，按实际得分取平均。D-测试缺少3次。5M2综合作业30%A-发票搜集种类全面，验证符合要求，并按时完成。B-发票搜集种类比较全面，验证比较符合要求，并按 时完成。C-发票搜集种类不全，但验证符合要求，并按时完成。D-发票搜集种类及验证要求均未能按时 完成。6M2平时作业20%A-独立思考、按时完成，分析全面，解题思路清晰、步骤完整、答案准确。B-独立思考、按时完成，分析 比较合理全面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案准确。C-独立思考、按时完成，分析比较合理全 面，解题思路比较清晰、步骤比较完整、答案较为准确。D-作业抄袭，未能按时完成，计算与分析不全 面，思路混乱。7M2期末考试30%（见试卷评分标准）8M3考勤50%A-全勤。B-缺勤1次。C-缺勤2-3次。D-缺勤3次以上。9M3课堂表现50%A-精神状态饱满，回答问题准确。B-精神状态良好，问题回答较好。C-精神状态一般，问题回答一般。D-精神状态较差，回答问题有误。评分等级说明：A, B, C, D, E = 90-100, 80-89, 70-79, 60-69, 0-59; A, B, C, D = 90-100, 75-89, 60-74, 0-59; A, B, C = 90-100, 75-89, 60-74, 0-59; A, B = 80-100, 0-79六、教材与参考费料序号教学参考资料明细1图书1税收理论与实务，中国石油大学出版社，2016, ISBN:978-7-5636-5286-0.2图书1税法，中国注册会计师协会，中国财政经济出版社，2019, ISBN:978-7-5059-8889-5.
