商业银行中间业务(11).ppt

第十章 商业银行中间业务与管理中间业务概述中间业务概述无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务租赁类中间业务租赁类中间业务商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价第十章第十章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理第一节第一节 中间业务概述中间业务概述第十章第一节第十章第一节 中间业务概述中间业务概述中间业务的含义中间业务的含义在以英美为主的西方商业银行业务中，与我在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务。国中间业务概念相对应对是表外业务。2001年年7月月4日中国人民银行颁布的日中国人民银行颁布的商业商业银行中间业务暂行规定银行中间业务暂行规定规定，中间业务规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。负债表内的业务。第十章第一节第十章第一节 中间业务概述中间业务概述中间业务的特点中间业务的特点 中间业务的开展主要以商业银行的资中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础，接受客户产业务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要。具有不运用或不直接运用自询需要。具有不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低的特点。收入，风险低的特点。在实践中常表现为以下特点：表外性、在实践中常表现为以下特点：表外性、多样性、风险差异性多样性、风险差异性。第十章第一节第十章第一节 中间业务概述中间业务概述中间业务的种类中间业务的种类巴塞尔委员会按照是否构成银行或有资产巴塞尔委员会按照是否构成银行或有资产和或有负债的标准：和或有负债的标准：结结 算算 支支 付付代代 理理信息咨询信息咨询第十章第一节第十章第一节 中间业务概述中间业务概述中间业务的种类中间业务的种类我国我国商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定对中间对中间业务的分类：业务的分类：第十章第一节第十章第一节 中间业务概述中间业务概述中间业务的分类中间业务的分类按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为业务分为3大类。大类。第十章第十章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理第二节第二节 无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务第十章第二节 无风险/低风险类中间业务概念及分类概念及分类无风险无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。全。该类中间业务包括咨询顾问类、代理类、保管该类中间业务包括咨询顾问类、代理类、保管类和基金类四种中间业务。类和基金类四种中间业务。第十章第二节 无风险/低风险类中间业务咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务 第十章第二节 无风险/低风险类中间业务代理类中间业务代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：费用，是典型的中间业务。包括：（1）代理收付业务）代理收付业务 （2）代理承销与兑付债券业务）代理承销与兑付债券业务 （3）代理保险业务）代理保险业务 （4）代理政策性银行业务）代理政策性银行业务 （5）代理中国人民银行业务）代理中国人民银行业务 （6）代理商业银行业务）代理商业银行业务 （7）代理其他业务）代理其他业务第十章第二节 无风险/低风险类中间业务保管类中间业务保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。并收取一定手续费。保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。费用。第十章第二节 无风险/低风险类中间业务基金类中间业务基金类中间业务 第十章第十章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理第三节第三节 不含期货期权性质风险类中间业务不含期货期权性质风险类中间业务第十章第三节第十章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务概念与分类概念与分类 不含有期权风险类中间业务是指商业银行在不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的会影向客户提供此类中间业务时承担一定的会影响到银行当期损益的风险，但银行和客户所响到银行当期损益的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。是否履行合同的权利。无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。属此类。交易类中间业务指商业银行为满足客户保值交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。金融工具进行的资金交易活动。第十章第三节第十章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务交易类中间业务交易类中间业务 第十章第三节第十章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务支付结算类中间业务支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。第十章第三节第十章第三节 不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务银行卡业务银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（主要指商银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。用支付工具。银行卡包括信用卡、借记卡、贷记卡、联银行卡包括信用卡、借记卡、贷记卡、联名名/认同卡。认同卡。第十章第十章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理第四节第四节 含期货期权性质风险类中间业务含期货期权性质风险类中间业务第十章第四节第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务概念与分类概念与分类 含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。条件履行承诺。这对于银行来说是一种或有债权这对于银行来说是一种或有债权/债务，银行应债务，银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括金在售出承诺时获得一定的收入补偿。它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。函等担保类业务。第十章第四节第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务担保类中间业务担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。备用信用证、各类保函等。银行承兑汇票是指收款人或者付款人签发，并由承兑申银行承兑汇票是指收款人或者付款人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。银行保函是银行应申请人的请求，向受益人开立的书面银行保函是银行应申请人的请求，向受益人开立的书面担保凭证，保证申请人在未按照双方协议履行其责任义担保凭证，保证申请人在未按照双方协议履行其责任义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限内的经济赔务时，由银行代其履行一定金额、一定期限内的经济赔偿责任。偿责任。备用信用证：开证行根据开证申请人的请求对受益人开备用信用证：开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。立的承诺承担某项义务的凭证。第十章第四节第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务承诺类中间业务承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指借款承约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指借款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。第十章第四节第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务金融衍生产品金融衍生产品金融衍生产品，通常是指金融衍生产品，通常是指从原生资产（从原生资产（Underlying Assets）派生出来的金融派生出来的金融工具，它是一种金融合约，工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种其价值取决于一种或多种基础资产或指数。基础资产或指数。银行利用衍生产品交易进银行利用衍生产品交易进行资产负债管理，降低银行资产负债管理，降低银行潜在利率、汇率风险，行潜在利率、汇率风险，帮助客户提高预期收益率。帮助客户提高预期收益率。第十章第四节第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务租赁类中间业务租赁类中间业务 租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。现代租赁的特征：现代租赁的特征：(1)融资与融物相结合。融资与融物相结合。(2)信用和贸易相结合。信用和贸易相结合。(3)租赁物的使用权和所有权分离。租赁物的使用权和所有权分离。(4)租赁期限一般较长。租赁期限一般较长。(5)涉及三方当事人，并同时具备两个或两个以上的合涉及三方当事人，并同时具备两个或两个以上的合同。同。第十章第四节第十章第四节 含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务租赁业务的主要类型租赁业务的主要类型按照租赁的性质基本上可分为融资性租赁业务和经营性租按照租赁的性质基本上可分为融资性租赁业务和经营性租赁业务两大类。赁业务两大类。l 融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，融资性租赁业务是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。并按协议将设备出租给承租人使用。l融资性租赁包括直接租赁、转租赁和售后回租、杠杆租赁融资性租赁包括直接租赁、转租赁和售后回租、杠杆租赁等形式。等形式。l经营性租赁是出租人向承租人租出设备，在租赁期内由出经营性租赁是出租人向承租人租出设备，在租赁期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务的租赁形式。提供专门的技术服务的租赁形式。l经营性租赁一般包括短期租赁、专业设备租赁和维护服务经营性租赁一般包括短期租赁、专业设备租赁和维护服务租赁等形式。租赁等形式。第十章第十章 商业银行中间业务与管理商业银行中间业务与管理第五节第五节 商业银行中介业务产品的定价商业银行中介业务产品的定价 第十章第五节第十章第五节 商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价定价的目标定价的目标利润最大化是商业银行经营的目标，定价的高低直接利润最大化是商业银行经营的目标，定价的高低直接影响银行中间业务产品的盈利水平。影响银行中间业务产品的盈利水平。在制定价格时，需要考虑八个目标：在制定价格时，需要考虑八个目标：第十章第五节第十章第五节 商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价定价的影响因素定价的影响因素成本成本 人力成本人力成本 物力成本物力成本 风险成本风险成本 边际成本边际成本 目标利润，即银行确定的期望实现的利润率。目标利润，即银行确定的期望实现的利润率。客户使用中间业务产品所获得的收益客户使用中间业务产品所获得的收益第十章第五节第十章第五节 商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价实用定价模型实用定价模型 例：无风险中间业务产品例：无风险中间业务产品 定义：定义：p*=f，c=C/X，f=F/X，v=V/X，F为固定成本，为固定成本，V为变动成本，为变动成本，C为总成本，为总成本，C=F+V，X为产品数量，为产品数量，P为产品价格，为产品价格，c为单位总成本，为单位总成本，f为单位固为单位固定成本，定成本，v为单位变动成本为单位变动成本rc成本加成率，即在产品的平均成本基础上加一定比例的成本加成率，即在产品的平均成本基础上加一定比例的利润，或是平均成本的主要部分基础上，加一个固定的百分利润，或是平均成本的主要部分基础上，加一个固定的百分比比X0为盈亏平衡销量，为盈亏平衡销量，X1为临界点，即分摊在产品上的固定为临界点，即分摊在产品上的固定成本很小可忽略成本很小可忽略 第十章第五节第十章第五节 商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价定价模型的应用支票定价模型的应用支票虽然支票服务与存款账户关系密切相关，但是通虽然支票服务与存款账户关系密切相关，但是通过对其分析有助于理解并验证盈亏平衡定价和最过对其分析有助于理解并验证盈亏平衡定价和最低收费标准设定的合理性。低收费标准设定的合理性。包括对固定成本的分析、对年度成本的分析和对包括对固定成本的分析、对年度成本的分析和对盈亏平衡的分析。盈亏平衡的分析。复习思考题什么是商业银行中间业务？什么是商业银行中间业务？中间业务的种类如何划分？中间业务的种类如何划分？各类中间业务的特点是什么？各类中间业务的特点是什么？中间业务产品应如何定价？中间业务产品应如何定价？