2023年专项债券申报要点.docx

2023年专项债券申报要点根据2022年10月13日国家发改委发布的关于组织申报2023年地方政府专项债券项目的通知要求，我们来看看2023年专项债申报有哪些特点？一、发文的主体有点变化，项目成熟程度的要求或将提升2020年、2021年的专项债申报通知都是财政部与发改委联合发文，今年（2022年）是发改委发文，发改委对产业，对规划，对项目的敏感度更高，论证也更充分，所以，2023年的专项债项目方案与可研的编制质量或将提升，在项目入库的源头或将更严格。二、2022年11月25日前报送，窗口期将近一个月专项债提前下达额度不超过当年新增限额的60%。实际操作中，每年末提前下达额度占来年总额度的40%-50%。本次2023提前批，预计一二季度就可以发行，资金也基本上都到位了。三、还是“三个优先”，把握好“三个尽量”优先支持纳入国家和地方“十四五规划”的项目，优先支持国家重大区域战略项目，优先支持在建项目，所以，项目尽量符合十四五规划，尽量争取纳入省市大项目，尽量将项目推进到初设阶段。四、文件中内含友好提示，是否2023年的专项债，在二十大后迎来一波发行高峰？（1）2022年列入清单的项目，但没有发行成功的项目，仍可再列入2023年的清单，（2）2022年被退回来的项目，2023年仍可以申报，（3）包括申请过专项债用于资本金的项目，没过的，也可以继续再申请，（4）项目申报的总额度，按本地区专项债额度的3倍把握，这么友好，是2023年的专项债要上一波新高峰？还是有意持续打磨项目成熟度？五、投向增加两个领域，作为资本金增加三个领域支持领域从原来的9大领域扩大到11个，增加了新能源，新基建，专项债作为资本金的10领域增加到13个，分别是新能源项目，煤炭储备设施，国家级产业园区基础设施。从原来的交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、仓储物流基础设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程等9个领域扩大到11个领域。可用作项目资本金的领域，增加了新能源项目、煤炭储备设施、国家级产业园区基础设施3个领域。从原有的铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水等10个领域扩大到13个领域。延伸阅读：1、专项债券的申报、发行及审核01项目申报图:专项债申报流程一、项目储备（资金跟着项目走）各地、各部门应首先确定国家宏观政策、部门和行业发展规划中需要专项债资金支持，且满足专项债发行条件与要求的具体项目，准备好项目批复、可行性研究报告等相关支撑材料，在专项债系统中分年度录入债券需求，形成储备项目库中的项目。二、债券发行（项目收益与融资资金平衡方案）在储备项目库经过筛选后，进入待发行库，标志着进入债券发行准备环节。储备库中项目按照当年政策重点支持方向、债务限额等要求，开展自下而上筛选，最终入选项目纳入当年财政预算及债券资金安排，并经人大审议批准。项目单位应及时引入第三方机构开展评估，出具项目收益专项债券的申报材料，包括项目实施方案、财务评估报告、法律意见书等相关材料，还应相应编制债券还款计划、债券或项目管理办法等。债券前期准备完成后，根据发行窗口时期，由省财政厅统一安排发行。根据财办预（2021）29号文，发行专项债项目“必须符合专项债券风险管理要求和发行条件，必须是经济社会效益比较明显，群众期盼、早晚要干的政府投资项目，必须是有一定收益的基础设施和公共服务项目，优先安排在建项目，优先安排纳入相关规划的国家重大战略任务项目，要按照项目建设工期和年度建设任务合理提出资金需求”所以，优先安排纳入相关规划的国家重大战略任务项目。同时，项目已取得相关主管部门批复，如立项、可研、环评等，基本具备施工条件，且已纳入财政债券项目库中。另外，项目资本金比例符合国家固定资产投资项目资本金比例要求，且项目融资不存在违规增加地方政府隐性债务的情况。02专项债发行所需资料图:专项债发行所需资料清单03专项债的审核1、专项债项目审核内容：专项债券资金应当依法用于公益性资本支出，不得用于经常性支出，必须用于经济社会效益比较明显、群众期盼、早晚要干的政府投资项目，且符合国家重点支持领域。没有收益、可以商业化运作的产业项目、企业经营性项目、楼堂馆所等中央明令禁止的项目，不得申报使用专项债券。审核内容大致分两种：一种是否决性的前置审核，一种是评判项目质量、优先次序。2、前置性审核条件：（1）是否为有一定收益的公益性项目（2）项目立项情况（3）资本金落实情况（4）项目收益对债券本息覆盖情况（5）项目收益合规性（6）项目前期准备（7）方案编制的完备性（8）项目投资内容负面清单（9）收益与融资平衡情况、债券期限结构（项目收益保证按时还本付息）3、判断项目质量的标准：（1）项目成熟度（用地规划领域“四证”）（2）符合规划（3）投入成本测算（详细具体）（4）融资规模（应符合当年建设情况，分年度融资）（5）收入测算（依据充分，过程合理）（6）资金管理方案（详细具体）（7）项目建设运营方案(明确具体)（8）风险管理（债券还款保障措施和其他风控措施）10