票据业务风险及防范.ppt

当前票据业务的主要风险和问题:案例分析票据承兑和贴现业务的风险承兑业务的主要风险诈骗风险担保不落实票款不到位业务差错 当前票据市场存在问题及原因分析3票据承兑和贴现业务的风险贴现业务的主要风险假票诈骗无真实贸易背景出票行无付款能力票面要素不齐全 当前票据市场存在问题及原因分析3v当前票据业务的主要风险当前票据业务的主要风险v操作风险继续成为票据业务的最主要风险。操作风险继续成为票据业务的最主要风险。v市场风险正随着信贷调控的加强而日益凸显。市场风险正随着信贷调控的加强而日益凸显。v信用风险因商票业务的扩大而有所增加。信用风险因商票业务的扩大而有所增加。票据承兑和贴现业务的风险贴现业务的主要风险假票诈骗无真实贸易背景出票行无付款能力票面要素不齐全 当前票据市场存在问题及原因分析3票据承兑和贴现业务的风险贴现业务的主要风险假票诈骗无真实贸易背景出票行无付款能力票面要素不齐全 当前票据市场存在问题及原因分析3当前票据市场存在的问题市场整体风险有所显现。融资性票据大量存在，混杂于贸易性票据之中。违规操作交易增多。票据诈骗、犯罪活动较为猖獗。当前票据市场存在问题及原因分析3市场整体风险有所显现。市场整体风险有所显现。票据发行市场增长过快。发行市场结构发生较大变化。部分商业银行、金融机构超量承兑发行票据。当前票据市场存在问题及原因分析3融资性票据大量存在，混杂于贸易性票据之中融资性票据大量存在，混杂于贸易性票据之中相对合理的票据融资替代原有的借入资金纯融资性票据无固定用途的票据融资 当前票据市场存在问题 案例1 案例11 案例2违规操作交易增多违规操作交易增多先贴现后查询。办理回购业务放弃或简化对跟单资料审查。“逆向操作”办理票据融资业务。当前票据市场存在问题 案例3票据诈骗、犯罪活动较为猖獗票据诈骗、犯罪活动较为猖獗 1、伪假票据*直接造假票据 *以真票克隆假票 2、票据诈骗*票据承兑诈骗 *票据转贴现诈骗 3、偷盗票据 4、票据纠纷 当前票据市场存在问题及原因分析3案例4、13 案例5 案例6 案例8 案例7 案例9 案例10v克隆票据的特点克隆票据的特点v1.犯罪团伙有组织、有计划、有预谋作案，严重扰乱了金融秩序和银犯罪团伙有组织、有计划、有预谋作案，严重扰乱了金融秩序和银行的正常经营活动。如行的正常经营活动。如xx银行案件中，开票企业从典当行筹措银行案件中，开票企业从典当行筹措1000万万元保证金开具了元保证金开具了400万元和万元和600万元两张银行承兑汇票，收款企业当天万元两张银行承兑汇票，收款企业当天就把票据贴现，并立刻将贴现款补齐至就把票据贴现，并立刻将贴现款补齐至1000万元后又转给开票企业，万元后又转给开票企业，开票企业随即将款项还给典当公司。这很可能是犯罪团伙骗取真票，开票企业随即将款项还给典当公司。这很可能是犯罪团伙骗取真票，为造假提供便利。为造假提供便利。v2.假票金额在假票金额在300至至800万元之间，且贴现地与开票行距离较远。犯罪万元之间，且贴现地与开票行距离较远。犯罪团伙在作案前对银行的规章制度和银行工作人员心理进行了研究。鉴团伙在作案前对银行的规章制度和银行工作人员心理进行了研究。鉴于大部分银行对于大部分银行对1000万以下的异地票据没有硬性规定要求实地调查，万以下的异地票据没有硬性规定要求实地调查，且一般出于成本、路程等方面考虑不会实地调查且一般出于成本、路程等方面考虑不会实地调查,因此，犯罪团伙一般因此，犯罪团伙一般伪造金额在伪造金额在300万至万至800万元之间的票据，并在离开票行较远的异地贩万元之间的票据，并在离开票行较远的异地贩卖假票或对假票进行贴现（一般贴现地与开票行相距在卖假票或对假票进行贴现（一般贴现地与开票行相距在1000公里以上）公里以上）。v3.假票出处具有明显地域特征。涉案被假票出处具有明显地域特征。涉案被“克隆克隆”票据的签发地和制假票据的签发地和制假嫌疑人集中在湖南、山西、陕西等省份。嫌疑人集中在湖南、山西、陕西等省份。v4.克隆技术高超，真假很难辨别。克隆技术高超，真假很难辨别。当前票据市场存在问题及原因分析3v克隆票据的发案原因克隆票据的发案原因v1.对企业往来和客户情况不了解。对企业往来和客户情况不了解。v2.查询方式单一，存在侥幸心理。查询方式单一，存在侥幸心理。v3.经办人员不尽职、不尽责，风险防范意识经办人员不尽职、不尽责，风险防范意识淡薄。淡薄。v4.票据签发行缺乏责任心。票据签发行缺乏责任心。v5.忽视了对贸易背景真实性的审查。忽视了对贸易背景真实性的审查。当前票据市场存在问题及原因分析3v“克隆克隆”票据的五个差别票据的五个差别v经分析归纳，一般来看，克隆票据与正常票据至少在五个方面存在差别：v1、票据用纸规格有差别：克隆票用纸规格与正常票用纸规格略有不符，有的克隆票则比正常票长大约1毫米。v2、票面印刷质量有差别：一是正常票“票号”字体流畅，仔细辨识有红色渗透，而克隆票字体生硬且色调单一；二是正常票据的拼音体“HUIPIAO”印刷规范，而有的克隆票据“HUIPIAO”拼音中的“O”明显偏大，且拼音书写重叠；三是正常票面“牡丹花”纹路线条流畅、清晰，而克隆票花纹纹路则非常混乱；四是正常票据号码背面渗透油默色彩应为黑色底的数字中渗透红色，而克隆票则无此特征；五是正常票据大写金额处有十栏红水线，但有的假票则多出一栏。克隆票据识别及聚融公司的案例v3、仪器检测有差别：一是票据水印正常情况下只能在对光或检查仪器上检测才能清晰可见，而克隆票水印浮于表面，一眼即识；二是克隆票中“行徽”标识在检测仪长波光谱照射下与水印字体重叠，而正常票相应标识则相互独立，互不相扰；三是正常票据纤维丝是嵌于票面里部，在检测仪长波光谱照射下会呈现蓝、绿两色反应，而有的克隆票纤维丝却浮于票据表面，在长波照射下却呈现出蓝、绿、红、黄四色反应；四是正常票据水印图案为梅花、“HP”一套图案，并呈现空心、实心交替排列，其中“HP”字样是一正一倒排列，而克隆票的排列情况并非如此。v4、票据专用章有差别：一是克隆票所盖专用章字体生硬且在长波照射下呈现荧光反应，而正常票专用章则不会有荧光反应；二是正常汇票专用章文字及数字字体自然圆润，且文字与数字呈现均匀排布，而克隆票所盖印章字体生硬，且与正常票用章比对，其在文字与数字的排列明显混乱。v5、其它方面差别：一是正常票背面均有复写套打印迹，而有的克隆票为机打却无背面套打复写；二是行号不对，正常行号位数为12位，而有的的克隆票只有11位；三是经电话查询，付款行实名往往同票据记载付款行名稍有差别。v克隆票据识别克隆票据识别v1、一查(清晰性、完整性、准确性、合法性)v2、二听。即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。v3、三摸。即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。v4、四比。纸张防伪（不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。）、油墨防伪（汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，线条会消失。、缩微文字（汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成）；汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域）、印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样。注意H字母应为空心。v5、五照，1放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。v 2短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。v 3长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为“ICBC”字样），长波灯下呈淡绿色荧光反应。v 4水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。v对瑕疵票据的处理对瑕疵票据的处理v1、对于票据存在严重不规范问题，处理有困、对于票据存在严重不规范问题，处理有困难的瑕疵票据坚决予以退票。难的瑕疵票据坚决予以退票。v2、对于出证明可以解决的票据，与企业或转、对于出证明可以解决的票据，与企业或转贴现行做好沟通，尽量在短时间内将证明补好。贴现行做好沟通，尽量在短时间内将证明补好。