个人报销管理规定-fin精编版.doc

精品资料推荐文化发展股份有限公司个人费用报销管理规定2010文件说明文件名称个人费用报销管理规定文件编号文件级别文件密级文件类型文件号附件号HDPFI201100100文件版本第一版正式版执行状态执行中编制责任人审核责任人审批责任人编制日期审核日期审批日期第一章 总则1-1目的为了加强文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）员工个人费用管理行为，防范费用管理中的差错与舞弊，合理控制费用开支，提高资金使用效益，结合本公司实际情况，制定本制度。1-2内容本制度所称个人费用，包含差旅费、市内交通费、通讯费、招待费以及员工因公发生的其它费用等。1-3费用分级管理本公司对个人费用支出控制，采取分级管理，即从费用的重要等级、可控性、发生频率等几方面因素，将费用分成三个级别，并对不同级别的费用采取不同的审批程序进行控制管理。一级控制项目：个人项目金额大或项目总额在费用中所占比重大的项目，包含长途交通费、业务招待费、二级及三级控制项目外的费用。二级控制项目：个人项目金额较大或项目总额在费用中所占比较较大的项目，包含住宿费、市内交通费。三级控制项目：个人项目金额较小且固定的项目，包含出差补贴、通讯费、加班补贴。1-4适用范围本规定适用于公司所有员工，包括正式员工、试用期员工及特聘员工。第二章 差旅费2-1内容本制度所指差旅费指公司员工因公出差所发生的往返交通费、住宿费、当地交通费、餐费、招待费等。2-2出差审批各部门员工出差，必须提前编制出差申请单，出差申请单应包括出差人员姓名、出差地点、出差事由、预计出差天数，同时编制差旅费明细预算；如果出差地点涉及多个省份的，应按省份分别编制预算；出差申请由部门经理（或总监）和主管副总裁审批。2-3差旅费预借及报销2-3-1员工出差需要预借差旅费的，必须填写个人借款申请单，同时附上经过审批的出差申请单和差旅费预算，经严格审批流程后方可支取款项。2-3-2员工出差返回后，应在一周内结清个人借款，报销差旅费。报销差旅费时必须填写差旅费报销单，按原差旅费预算明细科目，粘贴费用发票，并填写报销明细科目及金额，并需经严格审批流程后方可取得报销款项。2-4住宿费标准出差人员的住宿费，按住宿天数实行限额控制。在限额标准内的住宿费，凭住宿费发票实报实销。超过限额标准的费用自理。住宿费用报销应提供费用明细清单，如不能提供清单，员工则需在报销单上将住宿发票中房费及其他费用分开填写，以便财务审核。住宿费标准如下：报销级别一类地区二类地区三类地区董事长/总裁实报实销实报实销实报实销副总裁400元/天300元/天300元/天总监级（含副总监）260元/天200元/天200元/天部门主管、员工180元/天150元/天120元/天注：1、同性别两人同时出差在同一个地区的，只按一个人报销标准报销住宿费用。2、地区分类的标准是按城市规模划分：一类地区是指省会城市、直辖市、深圳、青岛、大连和苏州；二类地区是指地级城市；三类地区是指县级城市。2-5出差期间交通费标准各级人员出差，应根据实际工作需要，本着节约原则，尽可能选择最合理路线、使用最经济的交通工具。乘坐车、船、飞机的标准如下：报销级别飞机火车轮船备注董事长总裁普通舱软席一等舱副总裁普通舱软席二等舱总监（含副总监）普通舱硬席三等舱当打折机票的价格低于该线路火车票价格的130%时，可以乘坐飞机。部门主管、员工普通舱（火车单程超过12小时）硬席三等舱当打折机票的价格低于该线路火车票价格的130%时，可以乘坐飞机。注：1、总监（含副总监）及以下级别出差不得乘坐飞机、动车、高铁，但对于在打折机票的价格高于该线路火车票或轮船价格的30%之内的且由于任务紧急或执行特殊任务确需乘坐飞机，事先必须经执行总裁批准。对于因工作需要且未经审批而乘坐飞机的，只能按该线路火车票或轮船两者最低价格报销。员工乘坐飞机报销时要有一个书面申请附在报销单据后面。2、总监（含副总监）及以下级别出差地点的火车单程时间超过12小时的且打折机票的价格高于该线路火车票或轮船价格的30%之内的，因工作紧急须经执行总裁批准可以选择飞机普通舱；火车单程在6-12小时之间的可乘硬卧；火车单程在6小时之内的乘硬座。2-6出差补助标准出差人员报销标准，按出差天数、地点实行限额控制。限额标准按城市划分。出差天数按到达及离开时间，按天数计算报销。副总裁以上级别出差人员当地市内交通费、餐费及其他费用报销标准，在此报销标准内实报实销，总监级以下员工在工资中统一发放。出差报销标准如下：报销级别一类地区二类地区三类地区董事长/总裁实报实销实报实销实报实销副总裁实报实销实报实销实报实销总监级（含副总监）35元/天30元/天30元/天部门主管、员工35元/天30元/天30元/天地区分类的标准是按城市规模划分如下： 二类地区是指地级城市；三类地区是指县级城市。员工到江苏公司出差的不享受出差补助；到集团内其他子公司出差超过7天的，也不享受出差补助。2-7其他2-7-1出差期间招待客户所发生的费用，需经严格的审批程序进行审批，否则不予报销。2-7-2出差期间，事先经上级领导批准，就近回家探亲的，探亲发生的所有费用个人自理。2-7-3出差期间，因游览或非工作需要的一切开支，均由个人自理。2-7-4实际出差天数以往返交通费票据上显示的日期为准，包含周末。2-7-5差旅费实行一次一清原则，员工不得积压个人差旅费预借款，未办理前次差旅费借款核销的，不得再次申请借款；如有特殊情况，由主管副总裁审批。第三章 其他费用3-1市内交通费员工在外出办公需要乘坐交通工具时，均应使用公共汽车或地铁交通工具并实报实销，尽量不使用出租车交通方式。以下四种情况，可以乘坐出租车：1、公共汽车或地铁营业时间尚未开始或已结束的；2、随身所携带重要物品或货物价值在1万元以上的（含1万元）；3、随身所携带货物体积较大而不能一个人携带的（例如2大箱以上的），但能通过多名同事分开携带的除外；4、紧急情况并经总监审批的。3-2通讯费因工作需要长时间与外部联系或因公出差者通讯费报销标准：副总裁级别500元/月总监级别（含副总监）300元/月经理级别150元/月部门人员100元/月注：1、需要凭真实有效的话费票据，在标准内实报实销，超出部分个人自理。2、报销的前提是必须24小时开机，以保证在第一时间联系到相关人员，若有因个人原因导致无法联系到的情况，将取消当月的话费补贴。3-3招待费及其它费用如因工作需要招待客户，需事先经主管副总裁批准，所发生的招待费及其它费用，应本着“必要、合理、节约”的原则。报销时，需填写相应的支出审批单据，并附合规的原始发票，严格执行公司审批流程后准予报销。第四章 附则4-1个人费用报销管理制度的解释与修订4-1-1本制度由内控审计部负责解释。4-1-2本制度的修订由总裁办公室提出、执行总裁审核并由总裁审批。3-2个人费用报销管理制度的生效本制度由总裁审批生效。6