火锅店餐饮财务管理手册6460.docx

Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.火锅店餐饮财务管理手册一、意义、作用    本手册是各加盟店建立会计核算，进行财务管理的规范性指南，对强化提高加盟店的财务管理水平具有明确的指导作用。二、财务会会计机构构的设置置2.11职能：     在店店经理领领导下的的独立办办事机构构，负责责协调、处处理全店店的财务务事项和和会计业业务。22.2岗岗位设置置：     财财务主管管、会计计、出纳纳、材料料核对、稽稽核、收收银、仓仓库主管管上述岗岗位中出出纳、收收银、仓仓库管理理必须单单独设置置，不能能与其他他岗位交交叉混岗岗；其余余岗位可可以规模模大小确确定分设设或合岗岗。每个个加盟店店均需有有收银员员133员以上上。三、岗位职职责3.1财务务主管职职责：全全面负责责企业各各项财务务制度的的制定和和执行，严严格执行行国家的的财务制制度、税税收政策策，组织织企业会会计核算算，制定定、监督督，执行行企业成成本、费费用预算算，编制制财务报报告说明明书，分分析财务务状况；筹集、管管理、调调度企业业资金；处理其其他财务务事项。3.2会计岗位职责：编制、审核会计凭证，登记总分类帐以及各类明细帐，按企业确定方法进行成本核算，编制会计报表；定期与收银台、吧台、仓库、往来客户核对帐目，清查盘点企业资产，办理其他会计事项。3.3出纳岗位职责：记录、保管现金、票据和银行存款等事项；按规定程序签发支票、本票、汇票；收受前台收银交来营业收入款项，并送存银行；办理各项企业收支事项和银行结算；按时做好每日各类资金记录、汇总、核对表；前台收银备付金、发票的抽查、发放；其他一切与现金出纳有关的业务处理。3.4材料审核岗位职责：收受、整理仓库入库单、领料单、申购单；审核购进、领用物资手续的完整有效性；核对入库单、请购单、发票、订货单是否一致；核对入库单、领料单数量金额是否准确无误，装订、保管、传送入库单、领料单、请购单；保证购进、发出物资计量、计价的准确性，编制材料汇总表和购进物资付款及往来凭证。3.5稽核岗位职责：严格执行各项财务制度；监督收银台、吧台严格执行财务规定；核对每天收银台、吧台、厨房返回的结帐单、点菜单、酒水单、海鲜单，做到单单相对，准确无误；发现问题，深入追查，及时上报；核对每日收银台、吧台、厨房各类报表，编制每日营业收入明细表，填写收银台差错记录处理意见表，随时抽查收银台、吧台帐、钱、物管理情况，做好与稽核有关的其他各项工作。3.6收银员岗位职责：严格执行财务纪律和制度；负责前台客人消费结算，监督服务员执行财务准则；准确、无误、及时、快捷、准确收妥客人应付费用，验明各种钞票真伪；保管好各种收据、票据、发票，保证营业收入款项、备付金的安全、完整，编制各类营业报表，按规定使用和保养收银用机器设备，做好收银台内外清洁卫生，遵守好各项规章制度。3.7仓库管理员岗位职责：严格执行财务制度，价格制度，验货入库制度；按食品卫生法和相关规定保管好各类物资；严格请购、审批、入库验收、领用手续；严把验货入库关，杜绝腐败、变质、质差物资流入企业；对保管物资做到勤进快出，先进先出，保质期限近先出；对保管物资勤查常翻，定期盘点，帐目日清月结，及时整理、传送各类单据，保证原材料核算的准确、及时，保证仓库物资的安全、完整，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。四、人员的的选聘44.1选选聘方式式：按人人事管理理手册规规定进行行4.22基本素素质要求求：具有有忠诚守守信、认认真负责责、坚持持原则、公公私分明明的良好好的道德德操守；具有相相当的业业务技能能，熟悉悉本岗位位的各类类政策要要求和业业务处理理规范；具有较较好的人人际沟通通、协调调能力；身体健健康。44.3财财务主管管：具有有高度的的责任感感，强烈烈的事业业心，通通晓熟知知国家财财务制度度和税收收政策，高高度熟练练的业务务技能，较较丰富的的财务管管理理论论水平和和实践经经验会计计核算组组织经验验；较强强的人事事协调、人人际沟通通能力，一一般应具具有财务务会计专专业大专专以上文文化，中中级以上上职称，从从事专业业工作五五年以上上。4.4会计计：具有有高度的的责任感感和事业业心，熟熟悉国家家财务会会计制度度规定和和税收政政策，熟熟练的业业务技能能，具有有一定的的财务管管理理论论水平和和实践经经验，较较好的人人事协调调、人际际沟通能能力；一一般应具具有财务务会计专专业大专专以上文文化，初初级以上上职称，从从事专业业工作三三年以上上。4.5出纳纳：具有有高度的的责任感感，较强强的事业业心，熟熟悉银行行结算规规定，具具有一定定的财务务会计专专业知识识，较熟熟练的出出纳业务务技能，一一般应具具有财务务会计中中专以上上文化，持持有会计计上岗证证，从事事过出纳纳工作，工工作记录录良好。4.6材料核对：具有较强的责任感和事业心，熟悉会计事务处理的原则，具有一定的财务会计知识，较好的人际沟通能力，一般应具有中等以上专业文化水平， 从事过财务工作一年以上。4.7稽核：具有强烈的责任感和高度的原则性，熟知国家财务制度要求，熟悉收银业务技能和一般要求，具有中等以上财务会计专业文化，从事过会计或收银工作，一般以女性为宜。4.8收银员：女性：高中以上文化程度，具有一定的收银工作经验，责任心强，较好的外貌形象和人际交往沟通能力。4.9仓库管理：具有高度的责任心和原则性，具有高中以上文化程度，懂得仓库管理，能吃苦耐劳，以中年健康者为宜。五、会计核核算5.1会计计制度：执行国国家财政政部颁发发旅游游、饮食食服务行行业会计计制度。5.2会计核算方式：一般应采用“会计科目汇总表核算”方式，其核算流程如下：5.3税务务登记：备齐工工商执照照副本、企企业组建建的有关关文件资资料、组组织机构构代码证证、法人人身份证证复印件件、办税税人员照照片、企企业公章章、财务务专用章章及当地地税务机机关要求求提供的的其他资资料文件件，于开开业前到到当地所所属税务务办妥税税务登记记事项，取取得税务务登记证证正本、副副本、发发票准购购证等；购买营营业用发发票和印印花税发发票，以以备使用用；与税税务机关关指派专专管人员员衔接，了了解和掌掌握各项项税务政政策和规规定。将将税务登登记证正正本悬挂挂在营业业场所指指定位置置，副本本存放于于办税人人员处。5.4开设银行帐户：选择资信良好、功能齐全、服务优良、距离营业办公地最近之金融机构，开设企业银行帐户，办理结算登记手续，预留财务印鉴章和法人印鉴章，购买支票等各类银行结算用票据，签订信用卡联行消费协议，确定POS机的安装调试日期（不得迟于开业前三日）。5.5购买、印制各类帐、表、凭证：按会计核算的需要购买各类会计帐簿、凭证、报表、三联收据、三联缴款单、科目汇总表、各类财务办公用品、印制各类内部用凭证、表格（具体式样、方式附后）5.6安装收银软件（有条件的情况下）：在收银员培训开始时，将收银软件装入收银电脑并调试正常，输入预定菜谱，以备培训、营业使用。5.7餐单的印制、管理：所有餐单都必须按顺序编号，即在印刷时印上事先排好的编号于餐单右上角处；未发放的餐单统一存放于稽核处，发放时，应将领用人、领出的张数、号码逐一登记在餐单发放登记簿上。餐单使用时，必须按顺序逐张使用，今天使用的第一张餐单号码必须接续昨天使用的最后一张餐单的号码，不得跳号、倒序使用餐单。若有作废餐单，应注明“作废”字样，并经经理签字确认附在新开的餐单后交稽核处。以保持顺序编号的完整性。5.8菜单的印刷：菜单酒水单必须统一印制，不得用其他纸张替代；菜单一式三联，酒水单一式两联，各联应用不同颜色纸张印刷，以利分辨、归类、管理；印刷须用无法擦去字迹的纸张，并用不易擦去字迹的笔填写，以防私自涂改， 5.9表格格印刷：其他各各类营业业报表、汇汇总表、缴缴款单、验验收入库库单、领领料单、物物资请购购单的印印刷5.10成成本费用用的划分分：按国国家财政政部颁发发的旅旅游、饮饮食服务务行业会会计制度度规定定执行：成本类类：在经经营过程程中发生生的各项项直接支支出计入入营业成成本。包包括：直直接耗用用的原材材调料、配配料、辅辅料、燃燃料、食食品、饮饮料、酒酒水的成成本。费费用类：包括营营业费用用、管理理费用、财财务费用用。经营营过程中中发生的的间接支支出，无无法直接接进入成成本的支支出。营营业费用用包括：运款装装卸费、包包装费、保保管费、燃燃料费、水水电费、展展览费、广广告宣传传费、邮邮电费、差差旅费、洗洗涤费、清清洁卫生生费、低低值易耗耗品摊销销、物料料消耗、经经营人员员的工资资（含奖奖金、津津贴和补补贴）、职职工培训训费、工工作餐费费、服装装费以及及其他营营业费用用。管理理费用包包括：公公司经费费、工会会经费、职职工教育育经费、劳劳动保险险费、待待业保险险费、劳劳动保护护费、董董事会费费、外事事费、租租赁费、咨咨询费、审审计费、诉诉讼费、排排污费、绿绿化费、土土地使用用费、土土地损失失补偿费费、技术术转让费费、研究究开发费费、税金金、燃料料费、水水电费、折折旧费、修修理费、无无形资产产摊销、低低值易耗耗品摊销销、开办办费摊销销、交际际应酬费费、坏帐帐损失、存存货盘亏亏和毁损损、上级级管理费费以及其其他管理理费用。财务费用包括：企业经营期间发生的利息净支出、汇总净损失、金融机构手续费、加息及筹资发生的其他费用。成本费用的核算应严格遵循权责发生制原则、配比原则，严格区分本期成本费用与下期成本费用的界限，直接费用与间接费用的界限。5.11日常费用支付：借取现金、支票应由借取人填写借款单，述明事由，经经理签字后，由出纳支付，支票应填写收款单位、名称、用途、金额，严禁使用空白支票和空头发票。费用报销：应由报销人填写相应费用报销单，并附有效原始单据，述明事由，经经理签批同意后，财务主管审核同意，出纳照单支付。5.12财务报告：每月终，会计人员应及时编制会计报表：资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量表等各类报表，报告当月企业营业状况、费用、成本、资金状况。财务主管依据会计报表，编写财务分析说明，并连同报表装订成册报送经理审阅，以总结本期经营效果和指导下个营业期间的工作。5.13纳税：在当地税务机关规定的报送期前，将资产负债表、损益表、营业税申报表、各类附加税费申报表填写完毕，盖上企业公章，经办人名单等，报当地税务机关；填写纳税票（按营业税及附加税费申报表数据填列）经税务机关审查盖章后，到开户银行交纳相应额度税金。六、前台收收银6.1准备备：按本本店规定定着装，做做好收银银台内外外及个人人卫生；检查收收银电脑脑等各类类收银设设备的运运行状态态和清机机状况；发现收收银等设设备异常常或损坏坏，应立立即向经经理汇报报，并与与工程部部取得联联系，由由专业维维修人员员维修，不不得自行行开机处处理。在在出纳处处领取备备用零钞钞、发票票、三联联收据、缴缴款单等等营业用用票据；备好印印章、印印台、菜菜单、酒酒水单，将将复写纸纸按菜单单、酒水水单页次次置入其其中，分分别放置置规定位位置，以以备营业业使用。确定收银员分工，按收单、盖章、打单、收款顺序的操作位置上岗。6.2营业6.2.1收单：收到服务员送来的点菜单、酒水单由收单人在各联上盖上本人名章。将收银联传打单人，其余各联交服务员（一联服务员留存，以备客人核对，两联送传菜部传菜用），酒水单一联交吧台，一联传打单人，以备结帐使用。打单人收单后，应将取菜单、酒水单按台号归类，放置于规定位置，等待客人结帐时使用。6.2.2加菜（酒水）：按上述程序同样处理。6.2.3退菜（酒水）：客人退菜由服务员开具退单，并由经理（或部长）签字后，按收单的相同程序办理，客人退酒水时处理方式与退菜相同，但应有吧员签字确认收回酒水。若因质量退菜，程序相同，但应由经理签注“厨师长买单”字样，厨师长签字认可，从厨师长当月工资中扣回。6.2.4结清：菜品临时结清，由传菜班开具估清单（注明估清时间），经经理审核签字后传收银台。若估清时收银帐单已打制完毕，由经理在点菜单和收银帐单上同时划掉此菜，并签字确认，收银员应重新计算收银单合计并打制新收银帐单。6.2.5打折：客人要求打折，应由服务员向经理说明情由，经理在结帐帐单上签字确认后，方才按合计金额（剔除酒水、香烟、海鲜金额）乘折扣率，重新计算应收款额。6.2.6免单、赠送：向客人赠送菜品、酒水或免单时，均应由经理在收银帐单上签字认可，并注明赠送对象。6.2.7结帐：宴会客人结帐，由领班以上人员签字确认并结帐。客人要求结帐时，收银员应按菜单、酒水单记录逐项输入收银电脑，打制收银餐单，制单完毕，将收银餐单交服务员送客人确认后收款。收到款项或客人挂帐签单，应由收款人员分别在收银帐单上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”印章，并将该台号所有取、退菜单、酒水单附于收银帐单后装订整齐，以备稽核。1现金结帐：客人使用现金结帐，收款人从服务员手中接过现金后，应立即当面点款、验钞, ，并与收银餐单合计数核对，确认数额、真伪，发现票面异常或长、短款，应当面向服务员提出，并暂缓收款，由服务员持原交来全部现钞与客人接洽，经核对无误后，再按上述程序收款，并在收银餐单上盖上收款人名章，将所有单据完整装订放置，同时将现金按票面、币种分置现金收款柜内。2支票结帐：收到服务员送来的客人结帐支票，应索取客人身份证、联系电话、工作证件；查验支票填写是否清楚，开户行是否属同城范围，印章是否齐全，盖印是否清晰，有无限额结帐金额是否超限，票面是否整洁、无折、划痕等，合格后，将客人姓名、身份证号码、工作证件号码、单位名称、联系电话，填写于支票背面，同时将本店全称填写于支票收款人栏内，将收银餐单合计收款额填写于支票大、小写金额内，将所有单据完整装订放置，同时将支票按结帐顺序放置收款柜内。注意事项：一般结帐时不收取非签单客人支票，收取支票，不兑换现金；支票不合规，应予拒收，请客人换取新支票或采用其他方式结帐。3信用卡结帐：收到服务员送来的客人结帐信用卡，应按以下程序结帐：请客人临柜结帐；将信用卡置入POS机，请客人键入密码，查验POS机显示窗，刷卡通过，由收款人键入收银餐单合计金额，未通过，请客人改换结帐方式。刷卡完毕后，请客人在信用卡单各联上签名，同时核对其签名式样是否与信用卡背面签名式样符合，不符，同样请客人改换其他方式结帐，收妥帐款应将单据装订完整放置，同时将信用卡单装订顺序放置于收款柜内。4签单挂帐：客人要求签单挂帐，由服务员问清客人单位，并请客人在收银帐单上签名。收银员到客人签名帐单，应立即查对挂帐协议，确认该客人是否协议允许签单客人，签名式样是否相符，相符则请经理签字，确认该签单挂帐有效，同时在签单登记表上写明签单人工作单位、姓名、消费金额、签单时间；与协议不符请客人改换其他方式结帐。内部员工挂帐，应属允许签单挂帐人员，非许可人员一律不得挂帐消费。6.2.8开票：客人需要发票，收银员应按餐单结帐实收金额开据发票，并在收银餐单上盖上“已开票”章，同时由经手服务员在餐单上签写发票金额和本人姓名予以确认。6.3收市：收市后，收银员应按当班营业收入分类整理汇总，餐单编制收银日报告，打印电脑营业报告，将收入现金按币种、票面分类清点，整理，支票、信用卡分类清点整理，分别填制收银缴款单一式三联，并将其缴款金额分别与收银营业报告相应金额栏核对无误，手工营业报告与电脑营业报告核对无误后，将缴款单（红联）与现金、支票、信用卡等交出纳处，并由出纳在黄联上签字确认（出纳收款后，应立即缴存银行，并于缴存结算后，立即编制缴存情况说明表，将缴存类别、金额、拒收、拒付情况详细列于表中交稽核处以备核对）；将营业报告、电脑营业报告、收银帐单、原始单据、缴款单（黄联）交稽核处审核。关闭各类收银用设备电源，清理收银台面，检查柜锁保险柜锁闭情况。晚市收银员在收市后，除按以上程序整理、填写单据、报表，打印电脑营业报告，并于第二天午市前分别收入款项和单据表格交出纳、稽核处外，在存放当班营业款时，应按规定填写营业款存放见证表，请见证人在见证表上签字，一份随款项放于保险柜内，一份交见证人，见证人表于第二天交经理处。七、稽核：收到收收银员交交来收银银手工、电电脑报告告、缴款款单、收收银餐单单及原始始单据，应应进行“四四核对”餐餐单与取取菜单（酒酒水单）核核对；手手工收银银报告与与电脑收收银报告告核对；餐单与与手工收收银报告告核对，收收银交来来菜单与与传菜班班交来取取菜单核核对（酒酒水单与与吧台交交来酒水水单核对对）。77.1餐餐单与取取菜单核核对：77.1.1检查查餐费帐帐单是否否清晰、整整洁，有有无数据据重叠、乱乱改乱画画；若有有此现象象，应特特别注意意，细致致、深入入审核所所附单据据及传菜菜联等，防防止舞弊弊行为的的发生。7.1.2检查收银单的制作是否符合规定的要求：是否有金额合计；是否有收银员名章及“收讫”章和“已开票”章；是否符合挂帐、打折、赠送、签单手续；退菜（酒水）、作废帐单是否有经理签字、吧员签字。7.1.3检查帐单与所附取菜单、酒水单项目数量、金额是否相符。1检查餐费帐单上的台号、客人数与取菜单是否相符，有无漏计、少收茶位费用，应特别注意加位后是否收取茶位费。2逐项检查餐单的项目、数量是否与取菜单、酒水单一致；各收费项目与菜谱上的单价是否一致。3检查打折、赠送、免单、退单、结清、赔偿、挂帐等项目和餐单有无经理签字，是否符合手续规定。7.2收银菜单（酒水单）与厨房菜单、吧台酒水单核对。7.2.1核对菜单：将收银台交来菜单与按台号整理归类后，与传菜班交来的取菜单逐张逐项核对，检查有无缺张、缺项或多张、多项，发现上述情况，均应深入追查，落实原因和责任人。7.2.2收银交来酒水单与吧台交来酒水单核对：将收银台交来的酒水台与吧台按台号归类整理后的酒水单逐张逐项核对，检查有无缺张，缺项或多张多项，发现上述情况，均应深入追查，落实原因和责任人。7.3餐单与收银手工报告核对：7.3.1检查收银帐单号码是否顺序连号使用，首张是否与前日末张餐单号连续，有无缺号，发现缺号或不连续顺序使用，应立即追查原因，落实责任人及帐单去向。7.3.2将现金、支票、信用卡、客人签单挂帐餐单分类合计金额分别与收银手工报表相应栏目金额核对，检查有无差误，发现差误，应重新合计，检查直至查清原因、错误处，并落实责任人。7.3.3重新加总收银手工报告各项目及金额合计，检查汇总是否正确。7.4核对收银手工、电脑报表：将收银手工报表与电脑报表各项目合计金额逐一核对，检查是否相符，有无差误，直至查出错误处并更正，落实原因和责任人。7.5核对缴款状况：7.5.1核对缴款单与营业报告：将现金、支票、信用卡缴款单、客人消费签单挂帐登记表与收银员手工报告各相应栏目合计金额核对，检查有无差错，缴款单有无出纳人员签收，挂帐人员是否是协议允许挂帐人员，签名式样是否一致。7.5.2核对出纳缴存结算情况：将出纳员缴存结算报告各项目与收银手工报告核对，检查有无差误或拒收、拒付情况，发现差误应与出纳核对，查明原因落实责任，发生拒收、拒付应及时汇报财务主管和经理，由经理安排与相关客人联系交涉，若客人有争议或要求缓付，此款应做应收款挂帐。7.6核对发票使用情况：按发票领用登记数与当餐使用数相减，检查是否与收银台交回余数相符，发现差误，首先检查统计使用数是否正确和余数清点是否正确，无误，则应追究收银员责任。7.7核对餐单使用情况，方法同7.6。7.8填写收银员差错记录表：将出现差误的餐单号、项目、多收或少收金额、数量、责任人，处理建议分别填写在表中相应栏目，报财务主管核准。7.9编制营业报表：将当餐营业状况，按客人数、台数、各类消费项目金额、各类付款方式合计金额、折扣金额、内部应酬消费金额、合计额分别统计填写于表中相应栏目核对无误。将营业明细表连同收银台、厨房、吧台、出纳交来的各类单据、报表交会计人员以备核算使用。八、仓库管管理仓库库应设于于厨房附附近的独独立、通通风安全全的房间间内，应应设置货货架、容容器计量量衡等保保管设施施。8.1请购购：仓库库管理人人员在库库存物资资存量达达到该品品种最低低控制存存量时，应应填写“物物资采购购申购单单”列明明所需物物资品名名、规格格、数量量，报经经理签批批后，交交采购部部门一份份，以备备照单采采购，留留存两份份以备收收货时使使用。仓仓库管理理人员收收到各部部门主管管签批同同意后，交交来的“物物资采购购申购单单”，仓仓库主管管人员应应照单逐逐项查核核库存物物资，核核对有无无该物品品或可替替代用品品及数量量，如有有此类物物资，则则退回“物物资采购购申购单单”，由由申购部部门按领领用物资资程序办办理领用用手续，直直接领用用。若无无此类物物资，由由仓库主主管人员员核签后后交经理理签批，交交一联给给采购部部门采购购以备采采购使用用，备存存两联，以以备收货货时使用用。8.2收货货：每天天早上供供货商将将各类物物资送到到后，仓仓库管理理人员应应与货物物质量验验收人员员一道，根根据申购购单上请请购物资资，对送送来物资资逐类逐逐件验收收，查验验质量、清清点数目目、称重重、收存存，对核核对、验验收无误误的物资资，由仓仓库管理理人员开开立验收收入库单单，验收收人在该该单验收收人栏签签字确认认质量，对对有质量量问题，非非“物资资采购申申购单”上上物品或或超数量量物品，仓仓库管理理员应予予拒收；对少送送数量的的急需物物品，应应立即通通知申购购部门，并并向供货货商催收收。验收收时，对对密封的的物品应应逐件检检查密封封部分是是否完好好，有无无启封痕痕迹，对对袋装物物品应将将称重数数与印刷刷标明重重量核对对是否一一致，对对蔬菜等等鲜货应应扣除容容器重量量。全部部的验收收工作应应在送货货人在场场时完成成，以免免产生纠纠纷。88.3开开单：每每一供货货商送来来物资验验收完毕毕，收货货入库后后，仓库库管理员员应立即即开具验验收入库库单一式式三联，将将每一品品种的物物资区别别规格，分分别将该该物资的的名称、规规格、数数量、单单价、金金额、合合计、金金额；填填写于验验收入库库单相应应栏目，并并在收货货人栏签签置收货货人姓名名，验货货人栏签签置验货货人姓名名和验收收意见，对对收库物物资质量量予以确确认。仓仓库管理理人员在在开单时时应将供供货商发发票上单单价与财财务部核核定价核核对，对对与核定定价不符符的物资资，应提提醒供货货商按核核定价变变更改正正，并按按核定价价开单。开具的验收入库单应字迹清楚、印章完整、清晰，若有改动应在改动处盖上改动人名章或签名。8.4发货：收到申领部门填写的领料单一式三份，应首先查验领料单有无经理签批、领料人签字、部门主管签字，用途是否合规。查验合格后，仓库管理员在领料单单价栏、金额栏分别填上单价金额、领料单编号等。凭此单发货，如仓库无此物品且无代用品，仓库管理员应退回此领料单，同时办理申购手续进货补库。收单发货时，应与领用人共同逐件清点数量，查验质量。发货后，领料单一联交领用部门月终交财务，一联仓库管理人员自存，一联由仓库管理人员传交财务部核对做帐。8.5记帐：凡收货、发货后，仓库管理员应随时将收、发货数量、金额、登记在仓库物资保管帐上，并结出余额，做到日清月结。8.6保管：仓库管理员对物资的保管应遵守食品卫生法的有关规定；做到分类存放、上架陈列、五五堆码，同类物品中先进物品和保质期短的物品，存放在该物品存放最上层或外层，以方便先进先用原则的实施；架上物品的存放应遵从下重上轻、下大上小，易损物品放置方便拿取的原则；架上物品陈列：每类物品成列放置，每列最长不超过10件，横排不超过5列，每类物品存放间距不小于10cm；散装食品应盖封存放，对不宜盖封的散装调料，应放置于敞口容器中，注意保持卫生。对存放的各类物资应定期翻验查看，防止过期、腐败、坏损等现象的发生。对蔬菜、鲜货的保管应坚持“少进快用”的原则，严格按每日预计使用量订货，收验合格后，立即交厨房领用（按领用程序办理手续），厨房对每日剩余此类物资，应妥善保管，防止变质，以备次日继续使用。8.7盘点：每月末仓库管理人员应按财务部门指定日期，在有监盘人在场的情况下，进行仓库的全面盘点。监盘人一般应是财务部会计，也可以是经理指定的其他人员。8.7.1准备：在盘点日前，仓库管理人员应将所有验收入库单、领料单登帐完毕，并结清帐目；按物资保管帐将物资逐项的结存数量、金额、单价抄写于盘存  表相应栏次，并结出金额合计与物资保管帐合计金额核对，以备盘点时使用。8.7.2实物盘点：由仓库管理员、监盘人各持盘存表一份，按盘存表顺序逐项清点实物数量、查验质量，将实物盘点数量填写于盘存表实物盘点栏内，对有质量问题的物品或保质期将到的物资在相应栏目备注栏内注明质差原因及数量，对实物盘点多或少于帐存栏的数量，分别照实登录于盘盈、盘亏栏内，并结出各栏相应金额和合计金额；盘点实物完毕，应由仓库管理员和监盘人分别在盘点人、监盘人栏签字确认。8.7.3复核：对盘盈、盘亏的物资数量应予核查：1复核帐面记录有无错误；2核对盘存表帐存数与帐面结存数有无错误；3检查入库单、领料单是否全部上帐记录；4有无入库、领料未开单情况，或违规借用，物资存放地错误；5有无品名错误、串名、串户现象。在完成以上检查，未查出原因后，应及时书面报告财务主管，由财务主管落实责任人并签署处理意见，并报经理批示。8.7.4交表：上述工作完成后，将盘存表及有关说明整理装订一式两份，一份仓库管理员留存，一份上交财务部门存查做帐。8.7.5报损报告：对盘点中发现有质量问题超期限不能使用或损坏、盘亏的物资应由仓库管理员书面报告财务主管。报告内容：物资品名、规格、数量、单价、总金额、现有质量状况、进货期、质保期限、变质坏损原因、责任部门或人员，拟定处理措施。接受报告后，财务部门应汇同采购部门共同查验报损物资，分清责任，写出书面意见报经理批示处理。九、材料核核对9.1核对对：收到到仓库和和供货商商交来的的验收入入库单，材材料核对对员应及及时核对对。核准准付款人人员的工工作准则则是核对对请购单单、验收收入库单单（财务务联）、验验收入库库单（供供货联）、发发票四单单核对一一致无误误后才能能付款。任任何一单单、一项项或一个个数字不不符，都都需要查查明原因因，妥善善解决，切切实做到到问题不不解决不不付款。其其工作要要点如下下：11检查请请购部门门交来的的请购单单与仓库库交来验验收入库库单是否否一致，是是否合乎乎规定程程序和手手续；核核对其内内容、品品名、规规格、数数量有无无误差，若若有，应应查明原原因；2收到到供货商商交来的的验收入入库单，应应与仓库库交来同同号验收收入库单单核对，检检查两单单的名称称、规格格、数量量、质检检意见以以及交货货日期等等是否一一致；检检查发票票上的价价格与验验收入库库单价格格是否相相符；检检查发票票上总金金额的计计算是否否正确，短短斤缺两两，数量量不足，质质量不够够等级等等问题是是否作出出了相应应减扣。9.2付款上述工作完成后，签署核准意见，送交财务主管审核后，交出纳员付款。附表一菜品品加工后后利用率率记录表表日  期 品品  名名 毛菜菜重量  单    价  净菜重重量 单单   价 利利用率（%）                                                                        附表二营业统计表表年     月月     日日日 期  自助餐餐 收 费 点点 菜  锅底费费 包 房 烟烟 酒  其 他他 免 单 合合 计  人数（11） 金金额（22） 金金额（33） （44） （55） （66） （77） （88） （99）                                    注：（1*30元元=2）+3+44+5+6+77+8=9                                                 经经手人：附表三自费费烟、酒酒盘存表表单位：                                                                                  年年       月        日品品   名 上上月结存存 本月月购入  本月售售出 应应结存  实际结结存 误误  差差         附表四设备检查记记录日期期 空调调 冰箱箱（柜）  换气扇扇 照明明 音响响 消防防器材  燃器具具 其他他 检查查人 值值班经理理 备注注                                                                                                                                                                 附表五营业业额日报报表日期期：中晚晚餐   桌 号号 人 数 锅锅底数  值台服服务员签签字 备备 注  中晚餐餐  桌桌 号  人 数数 锅底底数 值值台服务务员签字字 备 注                                                                                                                                                                                制表表人：                                               负责责人：                                     一式     份附表六工   资   表序序 号  姓  名 职职  别别 工作作时间  应得工工资 应应扣款  实发金金额 收收款人签签字    规定定时 加加工时      1          22           3           4          55           6           7          88           9           10           11           12           13           14           15           16           17           18           19           20           21           合计金金额         主管：                         会计计：              复核：               出纳：         制表表：附表七盘    存存   表年     月     日日序 号号 品    种种      11 烟       2  瓶啤（免免费）       3  白酒（免免费）       4  白酒（收收费）       5  葡萄酒酒（免费费）       6 啤啤酒（免免费）       7  野生菇菇      88 饮料料（收费费）       9 冰冰激凌       100 糖浆浆（百事事）       11  点心       122 水果果      113 冰冰货       14  小菜       155 荤菜菜      116 大大米       17  面粉       188 菜油油      119 生生油       20  麻油       211 海椒椒      222 花花椒       23  干副       244 鸡、味味精       25  洗涤剂剂      226 水水费       27  电费       288 办公公用品       299 电话话费       30  碗盘       311 碟   盘   勺       322 底料料      333 纸纸筷       34  野菌、竹竹笋       35  点心（自自制）       366 发票票      337 加加工油       388 底料料（自制制）       39  液化气气      440 房房租       41  联防、垃垃圾费       422 停车车费       43  合计       附表八：食食品（百百元）成成本耗费费明细表表年     月月     日序序 号  名     称称      11 液化化气       2 洗洗涤剂       3  餐巾纸纸      44 血   片       5  三明治治      66 干   付       7  肥  肠       8 小小  菜菜      99 金针针菇       10  鱼  头       11  大  蒜       12  鸡       13  点  心       14  蛋       15  麻  油       16  荤  菜       17  鸭  肠       18  啤  酒       19  螺  丝       20  白  酒       21  冰淇淋淋      222 毛毛  肚肚      223 野野  菌菌      224 发发  菜菜      225 底底  料料      226 冻冻  货货      227 水水  果果      228 饮饮  料料      229 小小  吃吃      330 食食品成本本合