(精制食油厂年产万吨精制山茶油改扩建项目可行性研究报431.docx

江西省XXX县精制食食油厂年产产万吨精制制山茶油扩建项目可行性研究报告目 录第一章 总论1.1 项项目名称及及承办单位位1.2 可可行性研究究工作概况况1.3 结结论及建议议第二章 建设依据据与建设规规模2.1 资资源保证情情况2.2 市市场前景与与需求分析析2.3 建建设规模 第第三章 厂址选择择与建设条条件3.1 选选择依据3.2 厂厂址位置3.3 建建设条件第四章 产品方案案与建设条条件4.1 产产品方案与与建设条件件4.2 设设备选择及及土建工程程4.3 总总平面布置置4.4 工工艺技术方方案第五章 环境保护护及其它5.1 环环境保护5.2 劳劳动保护5.3 工工业卫生5.4 节节 能第六章 组织机构构与定员6.1 管管理模式6.2 组组织机构6.3 定定 员6.4 人人员培训第七章 项目实施施进度第八章 投资估算算与资金筹筹8.1 投投资估算8.2 资资金筹措第九章 经济效益益评价9.1 基基本数据9.2 财财务评价第十章 社社会效益分分析第一章 总论论1.1 项目名称称及承办单单位1.1.11 项目名称称江西XX县县精制食油油厂年产11万吨精制制山茶油扩扩建项目1.1.22 项目负责责人项目总负责责人：xxx技术负责人人： xxxx经济负责人人： xxx1.1.33 项目承办办单位项目由江西西XX县精制制食油厂负负责承办。江江西XX县精制制油厂位于于江西上饶饶市XX县城西西工业区“全国乡镇镇企业东西西合作示范范区”内，企业业法人代表表李碧霞。企企业于19994年筹筹建，19995年建建成投产，占占地面积77000平平方米，建建筑面积5500平方方米，绿化化面积30000平方方米，生产产生活设施施齐全配套套，拥有固固定资产4413万元元，流动资资产90万元，年年生产能力力（精制山山茶油）11000吨吨，在XXX县农村建建有山茶油油原料基地地41万亩。企业现有职职工38人，其其中具有中中级以上职职称的技术术和管理人人员14人，并并聘请同济济大学现代代农业科学学与工程研研究院博士士生导师徐徐立鸿教授授等为顾问问、整体素素质较高。企业主要生生产“得尔乐”牌精制食食用山茶油油，采用LLY5型油油脂精炼配配套设备，经经过对无污污染、天然然茶籽榨出出毛油脱酸酸、脱胶、脱脱色、脱臭臭工艺，生生产出精制制油质量达达到GB/T17775719999高级烹调调油通用标标准和GBB2716685卫生标标准，不含含黄曲霉素素，胆固醇醇、防腐剂剂，油性平平、色泽好好、无异味味、无油烟烟，已申报报绿色食品品，畅销江江、浙、闽闽、沪、赣赣等省市，并并有部分出出口海外。年年生产销售售37000吨，实现现产值逾亿亿元。1.2 可行性研研究工作概概况1.2.11 可行性研研究工作负负责人总 负 责 人： xxx市场预测负负责人： xx工程技术负负责人： xxx经济评价负负责人： xx1.2.22 研究工作作指导思想想、原则坚持以经济济效益为中中心，社会会效益和环环境效益为为重点指导导思想，以以技术先进进、经济可可行为原则则，立足XXX、面向向全国、着着眼未来、造造福社会，促促进农民受受益、企业业增效、国国家增收，把把XX县精制制食油厂建建成全省乃乃至全国闻闻名的现代代食品工业业企业。1.2.33 研究工作作依据、范范围研究工作主主要依据为为：（1）国家家和省、市市、县关于于加快发展展以食品工工业为龙头头的农副产产品深加工工的政策；（2）国家家有关促进进农民增收收，实现农农业产业化化政策和全全国食品工工业“十五”发展规划划要求；（3）国家家关于发展展绿色食品品，促进人人民身心健健康政策；（4）XXX县及周边边德兴市、婺婺源县、上上饶县、横横峰县等县县市丰富山山茶油资源源优势；（5）有关关食用油加加工建设规规范、标准准、要求等等。研究工作范范围主要是是资源分布布及拥有量量，产品性性能、市场场前、建设设规模、技技术方案、工工艺技术要要求、组织织管理、投投资估算及及经济、社社会、环境境效益评价价等。1.3 结论及建建议1.3.11 建设依据据充分 （1）资源分分布广泛，并并着手建设设原料生产产基地；（2）产品品性能独特特，市场前前景看好；（3）厂址址地理位置置优越，交交通运输便便利，建厂厂条件良好好；（4）符合合国家产业业要求。1.3.22 建设规模模及投资 根根据研究比比较，以建建设年产11万吨精制制山茶油生生产线方案案最优，项项目总投资资50000万元，其其中原料基基地18886万元，精精制厂固定定资产投资资17000万元，流流动资金11414万万元。1.3.33 技术方案案 生生产精制纯纯山茶油，采采用连续式式高喷油精精炼成套设设备，通过过脱磷、脱脱酸、脱色色、脱臭四四道工序精精炼出高档档食用油。只只需在原加加工厂内扩扩建而成，投投资小，见见效快，不不影响环境境。1.3.44 组织管理理 扩扩建后企业业采用直线线参谋式管管理模式，总总定员9440人，其其中山茶油油原料基地地850人，精精制加工厂厂90人。1.3.55 经济批标标 （1）项目总总投资50000万元元，建设期期1年。（2）净利利润自投资资第二年起起为13888万元，第第三年为22261万万元，第四四年为31135万元元，第五年年为31551万元，第第六年开始始为31667万元。（3）项目目寿命期为为投产后220年，累累计实现现现金流量5582733万元。（4）项目目投资利润润率为600.6%，静静态投资回回收期三年年四个月，内内部收益率率35.117%。综上所述，该该项目是风风险小，见见效快，经经济效益，社社会效益良良好项目，技技术合理，经经济可行。1.3.66 建议 （1）由于项项目投资规规模较大。既既有加工厂厂又有原料料基地，应应加强管理理，合理安安全工程进进度，做到到早建成早早见效。（2）山茶茶油原料基基地见效有有3年至5年期限，在在这期间应应注意搞好好原材料采采购，以防防停工待料料，尽量提提高设备利利用率。（3）该项项目产品单单一，虽市市场前景良良好，但易易受竞争对对手打击，故故应多开发发新产品，避避免单打一一。（4）茶叶叶树的种子子也可榨成成茶油，但但其味不佳佳，企来科科研机构应应作好研究究，努力开开发，为企企业拓宽原原料资源。第二章 建设设依据与建建设规模2.1 资源保证证情况 精精制山茶油油原料为取取自山茶科科植物油茶茶树的种子子经提炼而而成的毛油油，是中国国南方特有有的一种纯纯天然高级级食用油，南南方各省均均有分布。2.1.11 资源量及及分布山茶树主要要分布在我我国南方丘丘陵及中低低山区、集集中于江西西、湖南、浙浙江、福建建、广东、广广西等省，为为野生山茶茶科植物。山山茶油取其其种子（茶茶籽）经烘烘烤榨取提提炼而成。山山茶树可人人工播种，一一般35年即有收收成，不需需施肥，打打农药，且且产量高于于天然野生生，是退耕耕还林、保保护水土有有效手段，值值得大力推推广，经调调查，江西西省有油茶茶林种植面面积17550万亩，居居全国第二二位。除此此外，临近近浙江开化化县年产油油茶毛油55000吨吨，江山市市年产油茶茶毛油8000吨，我我国现在年年产茶籽约约60万吨，可可生产毛茶茶油15万吨左左右。上饶饶市有油茶茶山191113600亩，可年年产毛茶55734吨吨，加上周周边县（市市）及邻省省，一万吨吨原料油可可以完全保保证。同时时，XX县已把把山茶油作作为支柱产产业扶持，在在全县乡镇镇建立一批批原料基地地，以确保保加工厂的的原料供应应。计划在在全县乡镇镇建立一批批原料基地地，以确保保加工厂的的原料供应应。计划在在全县山区区乡镇建立立山茶籽油油原料基地地共计411万亩，每每亩投资446万元，合合计总投资资为18886万元。对对老茶籽林林进行垦复复更新，低低产改造，并并培育观音音桃、三角角枫、霖降降红皮、三三水桃、白白皮中籽、赣赣无1号、赣无无11号等稳稳产高产良良种，基地地建成后，至至第四年起起每年稳定定亩产毛油油30公斤，总产产为123300吨，加加上从周边边县市及外外省收购部部分，完全全可以保证证本厂原料料需要。油茶树一般般冬初开花花，形成小小果实，经经冬春夏到到第二年霖霖降前后成成熟，生产产期整整一一年。俗称称吃四季露露水的油料料作物，营营养特别丰丰富，由山山茶籽提炼炼而成山茶茶油不饱和和脂肪酸含含量高达990%左右右，具有特特殊的清香香味，耐贮贮存，易吸吸收，是一一种高品位位、高营养养价值、纯纯天然绿色色保健食用用油。据本本草纲目、中中华药液、纲纲目拾遗等等记载，长长期食用山山茶油，有有“明目亮发发、润肠通通便、清热热化湿、杀杀虫解毒”之功效，能能“抗暑、抗抗癌、降温温、降压”等，中中国医药宝宝典、中中国药志和和农政全全书又载载，山茶油油含山茶苦苦（柑）素素，脂肪油油、玉蕊醇醇A、茶皂醇醇AB等，可可防癌、润润肺清肝、解解毒、整肠肠、降压、止止痒、降胆胆固醇，调调平人体器器官机能运运作，增强强人体免疫疫功能，是是调味、食食疗保健食食用佳品，又又能癣疥、防防蚊虫叮蛟蛟、除疣、防防晒去皱等等外用。它它的主要成成分与世界界流行食用用油橄榄油油相似（如如下表）：脂肪酸组成成（%）山 茶 油油橄 榄 油油14:0 肉豆冠冠酸0.100.216:0 棕榈酸酸71171618:0 硬脂酸酸-2.018:1 油 酸718776585518:2 亚油酸酸7144152.1.22 精制山茶茶油开发情情况我国山茶油油大部分为为农村采用用传统土法法即在榨坊坊榨出毛茶茶油就直接接食用。只只有江西、湖湖南、浙江江、广西等等主产省份份部分采用用现代工艺艺进行精炼炼，作为高高档食用油油进入消费费市场。年年产量仅22万吨左右右，目前全全国大部分分城市尚无无精制山茶茶籽油上市市，随着人人民生活水水平的提高高，消费观观念的改变变，以及三三清山旅游游业的发展展，精制山山茶油将被被越来越多多的消费者者接受，具具有相当大大的市场空空间。中国国加入WTTO以后，出出口量也将将大量增加加，与国际际上流行的的橄榄油相相媲美，国国际市场前前景也非常常好看。就就目前全国国山茶籽油油产量而言言，远远满满足不了市市场需求。2.2 市场前景景与需求分分析2.2.11 食品油市市场行情精制山茶油油产量小，主主要销往北北京、上海海、长沙、深深圳、杭州州、南昌等等城市，市市场份额小小。近些年年虽有出些些口，也受受产量限制制，增速慢慢。故市场场中以深圳圳产“金龙鱼”牌、福建建产“仙鹭、宝宝鹭”牌调和茶茶油为多，虽虽价廉但档档次不高，无无法与精制制纯山菜油油相比。2.2.22 精制山茶茶油市场前前景近年来，世世界消费圈圈内形成一一种食用橄橄榄油新时时尚，橄榄榄油已在国国际上被广广泛地推崇崇和喜爱。而而精制山茶茶油具有与与橄榄油相相似性能和和特质，作作为一种低低价高质保保健食用油油必交很快快在我国形形成消费新新时尚。一一是适应人人们生活水水平提高，厨厨房革命需需要；二是是顺应人们们追求身心心健康、要要求保健，作作为绿色食食品需要；三是高品品位低价格格符合人们们消费心理理需要。只只要锁定城城市中高收收入阶层居居民，以上上海为中心心由华东而而辐射全国国，建立新新的经销网网点，并拓拓宽出口渠渠道、扩大大出口量，年年销售1万吨完全全可行。2.3 建设规模模根据资源拥拥有量、市市场预测及及经济合理理原则，拟拟扩建一条条年产1万吨精制制山茶油生生产线，以以壮大企业业规模，提提高经济效效益，促进进农民增收收，满足市市场需求。第三章 厂址址选择与建建设条件3.1 选择依据据（1）靠近近原厂址，便便于管理，充充分利用现现有资产，提提高资产利利用率；（2）交通运输条件较好；（3）场地地达九通一一平以上，自自然条件较较好；（4）周边边没有有害害物质排放放源。3.2 厂址位置置厂址拟建在在原精制食食油厂内，即即扩建生产产线设在原原车间前方方，充分利利用原车间间及二楼作作为包装和和成品仓库库。此外，还还有充分空空地作为原原料仓储场场地。3.3 建设条件件3.3.11 交通运输输条件 3320国道道由西往东东在厂大门门前通过，在在建沪昆高高速公路（311）经过厂区北侧，距浙赣铁路XX火车站不足2公里，交通非常便捷。3.3.22 厂址自然然条件 （1）气象条条件：XXX县位于江江西东北部部，处于长长江中下游游丘陵山地地，属中亚亚热带季风风性湿润气气候，四季季分明，日日照充足，夏夏热冬冷，春春秋温暖，无无霜期长。年年平均气温温为17.9。雨量充充沛，年平平均降雨量量15000mm。（2）水文文条件：XXX城西工工业区平均均海拔均高高出县城周周边的文成成、横街等等乡镇，加加之本厂址址又位于小小山坡上，历历史最高洪洪水位从未未及于此，故故无洪水之之害。（3）地质质条件：原原建厂时已已进行土地地平整，基基底为红色色泥质粉砂砂岩，上覆覆厚度不等等粘质粉土土及素填土土。完全适适合生产线线建设。（4）地震震条件：根根据国震发发（19992）160号文文件，按国国家地震局局中国地地震列度区区划图（11990）50年超越越概率100%，XX县地震震基本烈度度小于6度。（5）其它它条件：原原生产线建建设中已征征70000平方米土地地，现存空空地完全可可以满足扩扩建生产线线之需，且且已达到九九通一平，是是较理想建建设之地。第四章 产品品方案与工工艺技术4.1 产品方案案4.1.11 主、副产产品生产的主要要产品为精精制山茶籽籽油，副产产品为皂脚脚。4.1.22 产品标准准产品执行GGB/T117757719999高级烹调调油通用标标准GB22716-85卫生生标准。主主要产品精精制山茶油油质量内控控标准为：项 目标 准透明度澄清、透明明气滋味气味、口感感好色泽（罗维维朋比色槽槽133.4mm）黄10、红红1水分及挥发发物（%）0.100杂 质（%）0酸 价（mgkooH/g）0.5过氧化值（meg/kg）8不皂化物（%）1烟 点（） 20054.1.33 包装要求求对主产品包包装采用中中小规格并并举办法，继继续使用专专用食用油油包装塑料料桶，按55斤、10斤两种种规模包装装的同时，逐逐渐推行11斤和半斤斤小包装，最最终达到“一等质量量、一等包包装、一等等价格”具竞争能能力的要求求。产品围绕人人们消费观观念转变，跟跟踪国际市市场趋势达达到绿色、保保健、时尚尚要求。4.2 设备选择择及土建工工程根据资源状状况、市场场前景及产产品质量要要求，选用用目前国际际最先进的的连续式日日产50吨高喷喷油精炼成成套设备，配配套4吨锅炉一一台及部分分毛油、计计量检测设设备等也采采用目前国国际最先进进的设备，并并建设生产产车间、毛毛油库、锅锅炉房、化化验室等，厂厂房设计规规范，布局局合理，造造型美观，为为花园式环环保小区。4.2.11 生产设施施 成成套设备占占地面积228m×10m，拟拟建一层式式混凝土钢钢架结构平平房，建筑筑面积400m×20m。4.2.22 辅助生产产设施（1）锅炉炉房1200m2 钢混混结构 锅炉4吨（2）检测测室2000m2 砖混混结构（3）原油油库10000m2 砖混结结构 毛油筒筒4个（4）罐装装房4000m2 砖混混结构 罐装设备备一套（5）包装装设备 一（利利用原车间间）（6）成品品库8000 m2（7）电力力设施：变变电设备及及线路（8）其它它设施4.3 总平面布布置4.3.11 基本要求求总体符合工工艺、建筑筑、卫生、防防火、劳动动保护、交交通运输、节节约用地、便便利生产等等要求，做做到功能分分区明确、工工艺流程合合理、运输输线路便捷捷、生产安安全保障、管管理协调方方便要求。4.3.22 功能分区区 生生产区设在在原车间北北侧，与原原本车间平平行。东端端设成品库库，西端为为锅炉房。检检测室设施施在西侧。4.3.33 给排水及及供配电4.3.44 绿化、道道路及其它它 除除新建建筑筑物外，绿绿化、道路路及大门、围围墙均保留留原貌不变变。各功能能区之间及及节余空地地仍以乔灌灌结合绿化化布置，以以净化空气气、美化环环境。4.4 工艺技术术方案4.4.11 工艺流程程 二级 废废水 活性性白土渣4.4.22 工艺重重点分解生产工艺主主要包括四四道工序：（1）脱磷磷：将原毛毛油放进碱碱炼锅中，加加入比原毛毛油湿高5510的热盐水水，使原毛毛油中的磷磷脂、蛋白白质、胶粘粘物质吸水水膨胀而分分离出业。（2）脱酸酸：根据原原油酸价，选选择不同浓浓度的酸液液，按原油油重量的一一定比例加加入碱炼锅锅内中和油油酸，使之之形成皂粒粒，经过沉沉淀后排出出。（3）脱色色：将脱酸酸后的中性性油在真空空的脱色锅锅中加热干干燥后，加加入油重33%左右的的活性白土土，吸附油油脂中的色色素，再用用过滤机把把白土过滤滤分离出来来。（4）脱臭臭：将脱色色油在真空空的脱臭锅锅中加热到到150以上，注注入适量的的水蒸气，在在气液相接接触的表面面，水蒸汽汽被挥发出出的臭味所所饱和，并并按其分压压出的比率率逸出，被被真空泵抽抽出。脱臭臭后的油冷冷却便是精精制食用油油。第五章 环境境保护及其其它5.1 环境保护护江西XX县县精制食油油厂附近无无污染源，生生产过程不不会产生太太多废气，无无粉尘，无无噪音。生生产中排出出的废水、锅锅炉煤渣、烟烟气及生活活污水会对对环境产生生影响，故故建设中应应做到环境境保护和安安全卫生设设施与主体体工程同时时设计，同同时施工、同同时投产。生产废水和和生活污水水不直接排排入稻田，而而是通过沉沉淀池沉淀淀后再过沟沟渠渗入地地下，通过过自然过滤滤净化。由由于生产废废水无毒无无害，不会会影响环境境。锅炉煤油及及时清理，按按XX县要求求统一运送送至垃圾堆堆放地点。5.2 劳动保护护 为为保障职工工的人身安安全与身心心健康，采采取一定有有效措施予予以防范。5.2.11 总平面布布置把厂区按功功能进行分分区，各区区之间尽量量采用乔木木绿化等措措施进行隔隔离，减少少交叉干扰扰。同时，按按照国家、行行业和地方方规定，做做到消防间间距、消防防通道、防防护间距等等均能满足足规范及标标准要求。5.2.22 防爆、防防火油类是易燃燃易爆物，必必须采取以以下措施严严加防范。（1）经常常检查消防防设施是否否完好，消消防通道是是否堵塞；（2）严禁禁火源、火火花接近车车间、仓库库；（3）经常常打扫卫生生，保持地地面、墙面面及设备表表面的清洁洁；（4）所有有电气设备备和装置均均采用相应应防爆电气气设备类；（5）室内内设备应进进行防静电电接地；（6）重视视安全工作作，贯彻安安全生产责责任制，加加强安全教教育，实行行安全生产产岗前培训训制。5.3 工业卫生生5.3.11 采购、储储存、生产产、包装山山茶油均应应符合国家家质量和卫卫生标准。5.3.22 经常清理理、清扫储储油设备及及加工生产产设施，以以防有毒物物品、污染染物品污染染食油。5.4 节能 按按照国家规规定，做到到合理利用用能源和节节约能源。5.4.11 工艺方面面要求（1）在满满足工艺作作业条件下下，尽可能能缩短工艺艺线路；（2）在满满足产量情情况下，选选用性能稳稳定、操作作可靠和维维修保养简简单、耗能能低的先进进设备，配配备合理的的装机容量量。（3）精心心操作，提提高设备利利用率。5.4.22 电气要求求 按按节约能源源和长期运运行效果最最佳化原则则进行变电电设施设计计、选型，选选用节能型型电气设备备；搞好用用能考核，减减少无功损损耗；节约约非生产性性用电，注注意综合利利用。5.4.33 土建要求求在设计、建建设过程中中，注意合合理性与节节能相结合合。第六章 组织机机构与定员员6.1 管理模式式 采采用直线参参谋制管理理模式6.2 组织机构构企业下设11车间、2车间、童童坊基地、南南山基地、樟樟村基地、临临湖基地、必必姆基地七七个二级核核算单位，并并设办公室室、品管处处、财务处处、业务处处、保卫处处、研发处处、公关部部、基地办办八个职能能部门。如如下图： 总经经理财务副总经经理 生生产副总经经理 总总经理助理理研 品 业 公 办公公室 财 基 保发 管 务 关 务 地 卫处 处 处 部 处 办 处1车间 2车间间 童坊基地地 南南山基地 职能组组 职能能组 1班班 2班班 3班 岗岗位个人 岗位个人人 岗位位个人6.3 定员6.3.11 编制原则则 （1）工序要求求；（2）生产产车间、锅锅炉房等生生产工作按按3班倒计算算；（3）非一一线生产人人员按正常常班计算；（4）基地地员工按出出工日2000天计，不不足2000天临时工工补足后计计算；6.3.22 实际定员员 企企业劳动定定员9400名，其中中生产工人人46人，业业务员188人，管理理人员188人（其中中研发6人），后后勤服务88人，基地地850人。6.4 人员培训训 除除现有企业业职工388个外，其其余员工上上岗前均应应根据岗位位要求分别别进行培训训。其中新新建生产线线上设备操操作人员由由设备制作作厂家负责责培训，基基地工人由由各基地进进行现场培培训。第七章 项目实实施进度为缩短项目目建设周期期，尽快完完成扩建工工程，要求求设施、施施工、安装装等各个环环节采取得得力措施，做做到统筹兼兼顾，使项项目在可研研报告批准准后12个月内内完成全部部工程的建建设工作。项目实施进进度计划表表如下：日期项目名称2001年年2002年年1011121234567891011项目批准立立项初设与审批批施工图设计计主体土建施施工附属土建设备采购设备安装竣工验收第八章 投资资估算与资资金筹措8.1 投资估算算8.1.11 编制方法法 根根据江西省省建筑工程程概算定额额，结合XXX县目前前建筑市场场价格，参参与相关类类似工程对对本项目工工程进行初初步估算。工工艺及非工工艺设备通通过向有关关设备厂家家询价而来来。8.1.22 估算投资资范围 包包括新扩建建生产线及及其配套生生产性、非非生产性建建设项目和和新建山茶茶籽油基地地4处、扩建建山茶籽油油基地1处。8.1.33 编制结果果 本本扩建工程程估算总价价值为50000万元元，具体见见总投资估估算汇总表表。8.2 资金筹措措企业自筹11500万万元，银行行贷款10000万元元，利用外外资10000万元，要要求上级支支持15000万元。 第九章 经济济效益评价价9.1 基本数据据9.1.11 销售收入入估算 根根据项目进进度安排，该该项目建设设期为一年年，第二年年开始投入入运行，达达产率500%，第三三年达产率率75%，第第四年及以以后达产率率100%。按照目目前售价每每公斤366元估算，第第二年实现现销售收1180000万元，第第三年277000万万元，第四四年及以后后每年366000万万元。副产产品皂脚收收入占比重重不大，忽忽略不计。9.1.22 基地收益益估算 基基地自投资资后第三年年开始有少少量收益，到到第六年开开始基本稳稳定，扣除除投入成本本及支付农农民工资外外，估算第第三年、四四、五年收收益分别为为36万元、722万元、966万元，第第六年及以以后每年1120万元元。9.1.33 成本估算算（1）基本本收益已单单独计算，故故成本计算算中原毛油油全部按外外购计算，外外购价目前前为每吨1130000元，消耗耗量为每11.1.224吨毛油油精制成11吨精制油油。（2）固定定资产折旧旧按照国家家规定设备备类为16618年，房房产类为33540年，为为便于计算算按综合220年计提提。（3）财务务费用中仅仅计算精制制加工流动动资产部分分，基地投投资已独立立核算不计计在内。（4）车间间管理费按按直接材料料、直接人人工、燃料料动力与设设备折旧费费之和的11%计。（5）销售售费用和管管理费用按按销售成本本3%和1%计。经计算企业业总成本费费用投产当当年166612万元元，次年为为247775万元，投投资第四年年开始基本本稳定在3329377万元至322953万万元之间。9.1.44 利润预算算经测算，企企业扩建项项目第二年年净利润11388万万元，第三三年22661万元，第第四年31135万元元，第五年年31511万元，第第六年开始始稳定在33167万万元，详细细见企业利利润计算表表。9.2 财务评价价9.2.11 现金流量量企业利润测测算表人民币：万万元 年份成本项目第二年第三年第四年第五年第六年第七年以后后一、产品销销售收入180000270000360000360000360000360000减：产品销销售成一149244221844294433294433294433294433其中：直接接材料143766215644287522287522287522287522直接人工125125125125125125燃料动力166166166166166166制造费用257329400400400400产品销售费费用5408101080108010801080产品销售税税金及附加加260390520520520520二、产品销销售利润227636164957495749574957加：基地收收益/367296120120减：管理费费用149222294294294294财务费用565656565656三、利润207133744679470347274727减：所得税税68311131544155215601560四、净利润润138822613135313531673167现 金 流流 量 表年份项目123456-20211、流入180000270366360722360966361200365866 1.销销售收入180000270000360000360000360000360000 2.固固定资产余余值66 3.流流动资金回回收367296120520二、流出5000165022246655328277328355328433328433 1.固固定资产投投资2200 2.流流动资金投投资28003.经营成成本1555992316223076333076333076333076334.税 金94315032064207220802080三、净现金金流量-50000149823713245326132773743四、累计净净现金流量量-50000-35022-1131121145375545300582733从现金流量量表可知，自自投入第二二年开始有有现金流入入，并逐年年增加，第第6至20年趋于于稳定。设设项目寿命命期（生产产期）为220年，累累计现金净净流量为5582733万元。9.2.22 投资利润润率项目总投资资利润为660.6%，大于基基准投资利利润率指标标，项目可可行。由于于投资大头头在基地建建设上，所所以，固定定资产投资资利润率、产产值利润率率均较高，分分别达1337.7%和8.8%。9.2.33 投资回收收期静态投资回回收期=33.35年年，即三年年四个月。动态投资回回收期（ii=10%），为3.69年，小小于基准回回收期8.3年，项项目可行。9.2.44 内部收收益率经计算，该该项目内部部收益率为为35.117%，远远远大于食食品行业基基准收益率率16%，项项目可行。财务内部收收益率计算算表年份净现金流量量万元净现值i=36净现值i=351-50000-50000-5000021498809.997821.99532371942.447963.55743245948.55977.00753261700.779727.2206-203277累计14223.966累计15229.6112137424.495.24总计582733-169.8224.644项目投资估估算表 人民民币：万元元序号项 目投资金额占项目总投投资比例（%）备 注项目总投资资5000100.0001固定资产170034.0001.1静态部分153630.7221.1.11建筑工程费费用2595.181.1.22设备及工器器具购置费费87817.5661.1.33安装工程费费用1272.541.14工程建设其其它费1723.441.1.55基本预备费费1002.001.2动态部分1643.281.2.11涨价预备费费80.81.621.2.22建设期利息息83.21.662基地建设费费188637.7223铺底流动资资金141428.2889.25盈亏平衡衡点分析 6687 （11）销售量量平衡点=19996(吨)3.6-33.02114-0.234441996÷÷100000=200% 6687(2)销售售单价盈亏亏平衡点=0.6697(万万元) 10000(1-117%×88 .5%) 0.6997÷3.6=200% 6887 (3)生生产能力利利用率= =20% 3360000-302214-22344由此可见，销销售量或销销售单价只只要达到预预测值200%水平即即可实现盈盈亏平衡，说说明该项目目抗风险能能力较强。第十章 社会效效益分析该项目作为为农副产品品加工项目目，以基地地为龙头，以以龙头带基基地，具有有较好社会会效益。一一是企业得得利，新增增利润31167万元元；农民受受益，可增增收2.886亿元；国家增收收，增税收收67600万元。二二是为农村村解决更多多农民就业业，新增就就业9400人；不离离土离乡就就可增收。三三是弥补市市场高档烹烹调油不足足，改善人人们生活。表一 农副产品品深加工食食品工业示示范工程项项目情况表表（单位：万元、万万美元）序 号省（区）、市市江西企业名称XX精制食食油厂所属行业食 品建设规模及及产品方案建 设 规规 模扩建前年产产37000吨，扩建建后，年产产万吨精制制山茶油。年年产值由扩扩建前1亿元左右右增加到33亿元以上上。建设性质（新建、扩扩建）扩 建产 品 方方 案精制纯山茶茶油，新设设计包装改改变产品外外观，采取取不同规格格容器技术水平国际水平项目建设总总投资固 定 资资 产1700铺底流动资资金1414用 外 汇