论进一步深化国有企业改革的策略研究论文37935.docx

摘 要国有企业改革关系着社会主义经济的健康快速发展，关系着我国和谐社会建设，关系着我国社会主义各项事业建设的成败。目前，国有企业负担沉重、大量亏损，严重影响了其竞争能力和生存能力。产权结构多元化、政企分开、建设现代企业制度等方面困难重重。本文通过对国有企业改革的历程、现状进行分析和研究，借鉴国内外国有企业改革的成功经验，为国有企业改革突破困境提出有针对性的策略。为此，笔者提出了以产权改革为根本，以深化国有企业股份制改革为突破口，以建立政府与国有企业新型关系为推动力，系统推进国有企业改革的一系列观点和措施。继续深化所有权结构的改革是解决国有企业现存问题的主要课题。但要完成这一步骤仍需要采取一系列相关的制度安排，以期通过依赖性路径取得报酬递增的结果，并借此推进国有企业产权改革的进一步深化。无论是国有企业，还是非国有企业，都没有全面优势而只有比较优势，都必须从属于搞好整个国民经济的全局需要。因此，在深化国有企业改革中，实施有进有退的战略选择，改变以往国有资产覆盖过宽、“寸土不让”的僵化局面，在有些不必由国家经营的行业和领域有步骤地实行“适当的退出”，集中资金搞好非国有企业不宜或一时无力进入的“命脉”、“基础”和“高精尖”等行业和领域，应当看作是战略性改组的重要内容。降低国有企业的进入门槛是为了实现国有企业股权的多元化，而股权的多元化除了融资的目的外，更主要的是通过股权的结构多元化来解决国有企业的责任主体、科学决策和风险分担等一系列制度性和机制性问题。实行股份合合作制、劳劳动者股股份所有有制和虚虚拟股份份制，对企业业本身经经营管理理而言可可以在一一定程度度上解决决经理人人长期激激励不足足问题；对经理理人而言言具有所所有权激激励功能能，有利于于股份制制企业降降低委托托代理理成本、不断吸吸引并稳稳定人才才。发展展股份合合作制、劳劳动者股股份所有有制和虚虚拟股份份制不仅仅是提高高企业竞竞争力、发发展现代代企业人人力资本本管理的的需要，在在一定程程度上还还有以下下作用：宏观上上，将使使社会主义义基本经经济制度度更趋完完善；中中观上，将将探索一一条公有有制与市市场经济济结合的的有效途途径；微微观上，有有利于投投资主体体多元化化、股权权结构合合理化、法法人治理理结构规规范化，对对现代企企业制度度的建立立和完善善具有重重要意义义。加快国有企企业改革革，首要要的问题题是政企企关系调调整，关关键问题题是政府府职能的的转变和和与之相相适应的的政府机机构改革革。政府府职能转转变的好好坏直接接关系到到建立现现代化企企业制度度密切相相关的各各项配套套能否切切实到位位，对进进入创新新阶段的的国有企企业改革革具有休休戚与共共的决定定性影响响，各级党党委和政政府应把把这项工工作放到到更加突突出的位位置。 关键词：国国企改革革 产产权改革革 股股份制改改革 国资委委定位 配套套推进ABSTRRACTTThe rrefoorm of staate-ownned entterpprisses is conncerrninng tthe heaalthhy aand fasst ddeveeloppmennt oof ssociialiist ecoonommy, thee buuilddingg off haarmoony soccietty, as welll aas tthe succcesss oor ffailluree off thhe ssociialiist cauusess coonsttrucctioon. Howweveer, manny aaspeectss off thhe rrefoorm (e.g. mulltipple prooperrty equuityy sttruccturre, sepparaatioon oof ggoveernmmentt annd bbusiinesss, connstrructtionn off mooderrn eenteerprrisee syysteem, etcc.) meeet ggreaat ddiffficuultiies ressultted froom tthe pooor ccomppetiitivve aand surrvivval abiilittiess off sttatee-owwnedd ennterrpriisess innfluuencced by thee heeavyy looad andd looss. Thhereeforre, thrrouggh aanallyziing thee cuurreent refformm off sttatee-owwnedd ennterrpriisess annd ddrawwingg leessoons froom ooverrseaas ssucccesssfull exxperrienncess, tthe autthorr puut fforwwardd soome perrtinnentt sttrattegiies to oveercoome thee prrediicammentt, tthatt iss, tto pprommotee a serriess off viiewppoinnts andd meeasuuress onn thhe bbasiis oof pproppertty eequiity whiile takkingg thhe ddeeppeniing refformm off shharee hooldiing sysstemm ass thhe bbreaakthhrouugh poiint andd thhe eestaabliishmmentt off neew rrelaatioonshhip bettweeen ggoveernmmentt annd sstatte-oowneed eenteerprrisees aas tthe imppetuus. The maiin ttaskk off seettllingg cuurreent isssuess inn sttatee-owwnedd ennterrpriisess iss too keeep strrenggtheeninng tthe refformm off owwnerrshiip sstruuctuure, whhichh muust be fullfillledd byy inncreeasiing payymennt iin ddepeendeent wayys tthrooughh a serriess off reelatted sysstemm arrranngemmentts. Botth sstatte-oowneed eenteerprrisees aand nonn-sttatee-owwnedd onnes do nott haave commpreehennsivve aadvaantaagess buut ccompparaativvesuuperriorritiies, whhichh shhoulld bbe ssuboordiinatted to thee ovveraall demmandds oof nnatiionaal eeconnomyy. TThuss thhe eemphhasees oof sstraateggic recconsstruuctiion shoouldd bee caarryyingg ouut ttactticss whhichh caan bbothh addvannce andd reetreeat, chhanggingg thhe ffosssiliizattionn off ovver-covvereed nnatiionaal aasseets, wiithddrawwingg appproopriiateely inddusttriees aand fieeldss wiithoout nattionnal mannageemennt, as welll aas iimprroviing areeas acttingg ass thhe llifeebloood, foounddatiion andd moost advvancced andd prréciisedd teechnnoloogy, whhichh arre nnot suiitabble to inttrodduceed iin nnon-staate-ownned entterpprisses. Reeduccingg thhe eentrry llimiit oof sstatte-oowneed eenteerprrisees iis tto rreallizee thhe ddiveersiificcatiion of shaare holldinngs whiich nott onnly aimms aat ffinaanciing, buut mmoree immporrtanntlyy, aat ssolvvingg meechaanissm pprobblemms ssuchh ass reespoonsiibillityy suubjeectss, sscieentiificc deecissionns aand rissk ssharringg.Conssideerinng tthe opeerattingg maanaggemeent of entterpprisses, thhe pperfformmancce oof sstocck ccoopperaatioon ssysttem, joointt sttockk syysteem ffor labborss annd vvirttuall shhareeholldinng ssysttem cann seettlle pprobblemms aat aa ceertaain exttentt ass foolloows: dooingg awway witth llongg-teerm inssuffficiientt inncenntivve oof mmanaagerrs eeffeectiivelly; impplemmenttingg owwnerrshiip ddrivvingg fuuncttionn foor mmanaagerrs; deccreaasinng tthe priinciipall-aggentt exxpennse forr shharee hooldiing entterpprisses; atttraactiing andd keeepiing tallentts bby llow cosst. Theerefforee, tthe devveloopmeent of aboove thrree sysstemms nnot onlly ssatiisfiies thee deemannds of strrenggtheeninng ccomppetiitivve aabillityy annd mmanaaginng hhumaan ccapiitall, bbut alsso wworkks oon bbeloow aaspeectss: iin mmacrro-lleveel, it willl iimprrovee thhe ssociialiist bassic ecoonommic sysstemm; mmidddle-levvel, exxploore an efffecttivee waay tto ccombbinee puubliic oowneershhip andd maarkeet eeconnomyy; mmicrro-lleveel, bennefiit tthe invvesttmennt ssubjjectt diiverrsifficaatioon, thee eqquitty sstruuctuure rattionnaliizattionn annd tthe corrporratee gooverrnannce strructturee sttanddarddizaatioon, whiich hass immporrtannt ssignnifiicannce on thee coonsttrucctioon aand impplemmentt off mooderrn eenteerprrisees syysteem. The ffirsst iimpoortaant queestiion to quiickeen tthe refformm off sttatee-owwnedd ennterrpriisess iss addjusstinng iits rellatiionsshipp wiith thee gooverrnmeent whiile thee keey ppoinnt iis ttrannsfoormiing thee gooverrnmeent funnctiion andd reeforrminng iits adaapteed oorgaanizzatiionss. TThe perrforrmannce of thee trranssforrmattionn afffeccts thee reealiizattionn off asssetts wwhicch aare clooselly rrelaatedd too thhe cconsstruuctiion of Moderrn eenteerprrisee syysteem aand infflueencees ddeciisivvelyy onn thhe rrefoorm of staate-ownned entterpprisses at innnovaativve sstagge. Theerefforee, iin oordeer tto sspeeed uup tthe pacce oof rrefoorm, paartyy coommiitteees at alll leevells aand thee gooverrnmeent shoouldd emmphaasizze tthe traansfformmatiion, sttrenngthhen thee leeadeershhip, fuulfiill thee taargeets andd taake forrcefful meaasurres.Key wwordds: Staate-ownned entterpprisse rrefoorm，Refformm off prropeertyy eqquitty sstruuctuureRRefoorm of shaarehholddingg syysteem，Oriienttatiion of SASSAC，Compllemeentaary proomottionn.目 录目录摘要IABSTRRACTT第一章绪论论11.1 问问题提出出11.2国内内外文献献综述331.3研究究思路和和主要内内容4第二章国有有企业改改革的历历史进程程62.1国有有企业改改革的第第一阶段段62.1.11 进程程62.1.22 评价价62.2国有有企业改改革的第第二阶段段72.2.11 进程程72.2.22 评价价9第三章深化化国有企企业改革革面临的的困难和和挑战1103.1环境境变化给给国有企企业带来来新的挑挑战1003.2国有有企业负负担沉重重113.3产权权结构多多元化困困难重重重123.4传统统观念阻阻碍了国国企改革革133.5 国国企改革革过程中中凸显的的几个问问题144第四章国外外国有企企业改革革的启示示164.1英国国的国有有企业改改革1664.2德国国的国有有企业改改革1884.3俄罗罗斯、东东欧国家家国有企企业的私私有化改改革1994.4国企企改革必必须重视视的几个个问题220第五章深化化国有企企业改革革的基本本策略2225.1从全全局出发发深化所所有权结结构改革革225.1.11继续降降低进入入国有企企业的门门槛2335.1.22健全和和深化国国有企业业的退出出制度2235.1.33建立相相对稳定定的国有有财产代代理人队队伍2445.2着力力于机制制创建，推推进国有有企业的的股份制制改革2255.2.11创建新新机制2255.2.22深化国国有企业业股份制制改革2265.2.33通过整整体上市市深化国国企转机机建制3305.3明确确国资委委定位，配配套推进进国企改改革3115.3.11明确国国资委定定位的必必要性3315.3.22 明确确国资委委定位3325.3.33转变政政府职能能，建立立新型政政企关系系33结 论399参考文献441攻读学位期期间发表表的论文文43广东工业大大学学位位论文独独创性声声明44致 谢442CONTEENTSSABSTRRACTT (IIN CCHINNISEE)ABSTRRACTT (IIN EENGLLISHH) Chaptter 1 IIntrroduuctiion.111.1 PPoinntinng oout thee quuesttionn11.2 LLiteeratturee reevieew31.3 RReseearcch mmethhodss annd mmainn coonteentss4Chaptter 2Thhe hhisttoriicall cooursse oof tthe refformm off sttatee-owwnedd ennterrpriisess62.1 TThe firrst perriodd.62.1.11 Thhe ccourrse.662.1.22Thee evvaluuatiion.62.2Thhe ssecoond perriodd72.2.11Thee cooursse72.2.22 Thhe eevalluattionn8Chaptter 3 DDiffficuultiies andd chhalllengges in deeepenningg thhe rrefoorm1103.1 NNew chaalleengees bbrouughtt foorthh byy ennvirronmmentt chhangges1003.2 TThe heaavy loaads of thee sttatee-owwnedd ennterrpriisess1113.3 TThe proomottionn off muultiiplee prropeertyy eqquitty sstruuctuure meeets greeat diffficuultiies.123.4 TTradditiionaal cconcceptts hhindder staate-ownned entterpprisses froom rrefoormiing.133.5 PProbblemms rraissed in thee prroceess .14Chaptter 4 EEnliighttenmmentts ffromm ovversseass.164.1 TThe refformm inn thhe UUK.164.2 TThe refformm inn Geermaany.184.3 TThe priivattizaatioon rrefoorm in Russsiaa annd EEastt Euuroppe194.4 PProbblemms bbe aattaacheed iimpoortaancee too inn thhe rrefoorm200Chaptter 5 BBasiic sstraateggiess onn deeepeeninng tthe refformm2335.1 DDeeppen thee reeforrm oof oowneershhip strructturee prrudeentlly ffromm ovveraall sittuattionn2335.1.11 Keeepiing redduciing thee enntryy liimitt off sttatee-owwnedd ennterrpriisess2445.1.22 Peerfeect andd deeepeen tthe seccediing sysstemm off sttatee-owwnedd ennterrpriisess245.1.33 Seet uup aa reelattiveely susstaiinabble grooup of staate prooperrty ageentss2555.2 MMakee effforrts on thee meechaanissm cconsstruuctiion265.2.11 Esstabblisshinng mmodeern entterpprisse ssysttem. 2265.2.22 Deeepeen tthe refformm off shharee-hooldiing sysstemm265.2.33Refoorm shaare-holldinng ssysttem315.3 DDefiine thee orrienntattionn off SAASACC too prromoote thee reeforrm ccompplemmenttariily3225.3.11 Deefinne tthe neccesssityy off SAASACC orrienntattionn.325.3.22 Deefinne tthe oriienttatiion of SASSAC.335.3.33Traansfformm thhe ggoveernmmentt fuuncttionn.34Concllusiion.39Referrencce41Publiisheed ppapeers durringg poostggradduatte sstuddy.43Uniquue ddecllaraatioon.44Acknoowleedgmmentt.45第一章 绪 论第一章绪论论1.1 问问题提出出国有企业改改革始终终是改革革的中心心环节，但国有有企业改改革远未未达到预预期目的的，在新世世纪，推推进国有有企业改改革显得得更加急急迫。国国有企业业改革的的战略性性意义，不不仅体现现在国有有企业本本身的重重要性上上，还体体现在其其对于整整个经济济改革和和发展面面临的其其他问题题的决定定作用上上。在220多年年的经济济改革过过程中，中中国面临临着几方方面的问问题。除除了国有有企业问问题之外外，还包包括经济济的周期期波动、金金融体系系的弊端端、贪污污腐化的的孳生、地地区差距距扩大等等方面的的问题。这这些问题题中的任任何一个个恶化了了，都将将造成社社会的不不稳定，更更何况这这些问题题有可能能交织在在一起爆爆发。这这些问题题的存在在都和国国有企业业的改革革未取得得成功有有关（林林毅夫，119999a ）。如如果国有有企业改改革最终终取得成成功，那那么这些些问题会会迎刃而而解，否则，这这些问题题就难以以从根本本上解决决。例如如：经济济的周期期波动，利利率受政政府控制制、不能能按市场场上资金金供需状状况来决决定。每每当出现现高通货货膨胀预预期而实实际利率率下降时时，投资资和当前前消费的的机会成成本下降降，投资资、消费费增加，经经济就过过热；每每当出现现低通货货膨胀预预期时，相相反的机机制导致致了经济济低迷。利利率不能能市场化化的原因因，则是是国有企企业的生生存依赖赖于银行行的低息息贷款。而而且，银银行的贷贷款700800贷给给国有企企业。国国有企业业经营状状况不好好，偿债债能力低低下，这就不不可避免免地导致致了金融融体系资资产质量量的低下下，金融融风险加加大。为为维持国国有企业业的生存存而实行行的低利利率和某某些产品品的低价价格政策策，造成成了官定定价格和和市场价价格之间间的差距距，进而而为腐败败行为提提供了条条件。同同样是为为了维持持国有企企业的生生存，改改革以来来在放开开其他产产品价格格的同时时，主要要农、矿矿产品价价格人为为压低。中中国东部部地区的的比较优优势在于于制造业业，中西西部在于于初级农农矿产业业。这样样，东部部地区经经济越发发展，就就要从中中西部地地区拿走走越来越越多的低低价农矿矿产品。这这等价于于不富裕裕的中西西部对于于富裕的的东部变变相补贴贴，从而而拉大了了地区差差距。概概而言之之，上述述这些问问题存在在且难于于解决的的原因在在于国有有企业改改革还没没有最终终成功，宏宏观政策策环境和和资源配配置制度度中的一一些扭曲曲，是维维持国有有企业生生存所必必须的条条件。只只有在国国有企业业改革成成功以后后，中国国从计划划经济向向社会主主义市场场经济的的过渡才才会最终终完成。就国有企业业本身来来看，国国有企业业仍然是是国民经经济的举举足轻重重的力量量。中共共中央十十五届四四中全会会通过的的关于于国有企企业改革革和发展展若干重重大问题题的决定定明确确指出，“到220100年，国国有企业业改革和和发展的的目标是是：适应应市场经经济体制制与经济济增长方方式两个个根本性性转变和和扩大对对外开放放的要求求，基本本完成战战略性调调整和改改组，形形成比较较合理的的国有经经济布局局和结构构，建立立比较完完善的现现代企业业制度，经经济效益益明显提提高，科科技开发发能力、市市场竞争争能力和和抗御风风险能力力明显增增强，使使国有经经济在国国民经济济中更好好地发挥挥主导作作用。”发发展壮大大国有经经济，控控制国民民经济的的命脉，对对于发挥挥社会主主义制度度的优越越性、增增强我国国的经济济实力和和国防实实力，具具有十分分重要的的作用。从近期建立立现代企企业制度度的试点点实践和和其它配配套改革革的到位位情况看看，可以以说，在在世界范范围内前前无先例例的历史史条件下下，要创创造性地地实现中中国国有有企业的的成功改改革，是是极其任任重道远远的。但但是，无无论如何何，改革革决不是是造成企企业困难难的根源源，恰恰恰相反，是是促进企企业兴盛盛或转危危解困的的最根本本出路，对对此，我我们必须须坚定信信念，坚坚韧不拔拔地推进进改革。从全民所所有制工工业企业业转换经经营机制制条例的的发布实实施，到到组建556个大大型企业业集团的的试点，特特别是以以19993年111月中中共中央央关于于建立社社会主义义市场经经济体制制若干问问题的决决定提提出“建建立现代代企业制制度”的的方向要要求为标标志，表表明国有有企业改改革已从从注重既既有利益益格局表表层缓解解的政策策调整转转入带有有质变性性根本意意义的制制度创新新阶段。10多年来，伴随着国有企业改革，我国宏观经济环境已发生和正在发生着一系列重大变化。从计划体制转向市场机制，从短缺经济转向供需平衡，从高关税保护转向与世界经济的大幅度交叉和融合，加之由于在改革开放催动下企业潜在能量的释放、多年沉积弊端的浮现以及改革进程中所出现的各种新矛盾和新问题的交织影响，使得国有企业在面临尖锐挑战中，不可避免地在总体上明显具有新旧体制转换时期的独特性或独有特点。比如：国有经济仍占绝对优势，但比重有所下降；国有经济增长速度仍然较快，但运行质量不高；国有企业处于日益激烈的分化、动荡之中，但正孕育着优化结构和格局；特别是公有制与市场经济如何结合，作为深化国有企业改革中一个异常尖锐的难题，更使我们面临着考验。1.2国内内外文献献综述对于国有企企业改革革，北京京大学中中国经济济研究中中心发展展战略组组.中中国国有有企业改改革的回回顾与展展望一一文对国国有企业业改革中中出现的的问题有有比较深深刻的分分析。该该文把国国有企业业要解决决的核心心问题：委托代理问问题进行行了详细细的分析析，对于于改革的的着力点点、放权权让利和和承包制制的着力力点、现现代企业业制度改改革的着着力点等等进行明明确的论论述，提提出了国国有企业业当前问问题的根根源是政政策性负负担造成成的软预预算约束束，提出出了四个个方面的的建议：（1）国有企业改革的正确方向：剥离政策性负担。（2）消除国有企业的战略性政策负担，从根本上提高国有企业自生能力；（3）完善配套改革，剥离国有企业社会性政策负担；（4）稳妥地推进债转股改革，为国有企业转产、转制赢得时间。何文莉.产权权改革，国国有企业业股份制制改造的的关键、王玉玉梅.关于于我国产产权制度度改革的的思考、李安安源.虚拟拟股份制制国国有企业业改革模模式构想想、王钰钰.股份份制与中中国经济济体制改改革、 黄挺.股份份制的理理论创新新与改革革实践对对国有企企业改革革，推动动国有企企业进行行股份制制改革提提供了许许多新的的观点和和理论依依据。周周运兰.国有有企业股股份制改改革与发发展的设设想与新新探.一一文站在在国有企企业改革革新形势势下，对对国有企企业股份份制改革革进行研研究，提提出：我我国以及及国有企企业股份份制改革革的主要要方向是是实现投投资主体体多元化化，使混混合所有有制经济济、股份份制成为为公有制制的主要要实现形形式。国国企改革革发展股份份合作制制、劳动动者股份份所有制制和虚拟拟股份制制改造，不不仅是企企业走以以人力资资本为依依托的人人本型经经济发展展之路、提提高企业业竞争力力、发展展现代企业业人力资资本管理理的需要要；还有有利于投投资主体体多元化化、股权权结构合合理化、法法人治理理结构规规范化，对对现代企企业制度度的建立立和完善善具有重重要意义义。刘建军.国外国企改革经验综述及对我国国企改革启示提出：不论是过于激进的改革还是相对迟缓的改革，都不利于体制转轨国家的国有企业改革，重要的在于选准国有企业改革的范围、模式、力度、速度及时机。世界各国国有企业改革由于国情不同、企业状况有别，其改造的方式及变革的模式也不尽相同，但基本目标主要是两个：(1)政府为摆脱财政负担；(2)企业为提高经济效率。根据我国国有企业改革的现状，必须重视债务及资金问题、市场竞争力和占有率问题和产权改革和发展多种所有制问题等。 何伟.国国企改革革三定位位认为为我国过过20多年年的改革革虽然也也取得很很大成就就，但不不尽人意意的原因是几几个“错位”，只有定定位准确确，才能能对症下下药，收收到好的的效果8。这几个“定位”是国有有经济的的定位、国国企改革革对象的的定位和和国资委委当前任任务的定定位。文文章还提提出了一一系列关关于三个个准确“定位”的观点点,主要要有：（11）国有有资本参参与股份份制并不不妨碍完完成国有有经济的的使命，将将国有资资本与社社会资本本结合起起来，更更能发挥挥国有资资本的作作用。（22）建立立现代产产权制度度是改革革政府管管理国有有资产体体制的另另一种说说法，把把改革重重点锁定定为政府府，这就就抓准确确了国企企改革的的对象，找找到了病病因，只只要方法法对头，就就能收到到好的效效果。（33）国资资委目前前应偏重重于改革革，因为为国有企企业改革革不到位位，经营营管理也也不会收收到好的的效果。王忠云.国有企企业改革革中政府府角色的的定位一一文通过过理清国国有企业业改革思思路，借借鉴西方方成功经经验，完完成我国国国有企企业改革革中政府府角色的的定位。在在国有企企业改革革思路上上，主张张坚持政政府控制制国家经经济命脉脉前提下下，将国国有企业业分为“政策型型”和“经营型型”两大类类，“经营型型”企业必必须全部部推向市市场；在在借鉴西西方成功功经验上上，认为为最重要要的有三三点：一一是政府府对国有有资产的的管理从从着重控控制投入入转向着着重控制制产出，二二是强调调增强国国有企业业活力，在在国有企企业中引引进私人人资本进进行监督督，三是是政府主主要运用用经济杠杠杆、法法律和产产业政策策进行宏宏观经济济调控；在我国国新政企企关系架架构中，将将政府角角色定位位为：国国有资产产的所有有者和监监督者、宏宏观经济济目标的的设计者者和调控控者、市市场规划划者、产产业政策策和行业业法规的的制定者者、市场场执法和和监督者者、对外外贸易开开拓者、社社会保障障维护者者。琼.罗宾逊逊和约翰翰.伊特韦韦尔的现代代经济学学导论一一书的特特点是推推翻“新古典典学派”以边际际生产率率为依据据的分配配论。推推论出资资本家的的消