企业经营管理-集团经营管理23390.docx

集团经营管理一、 经营理念以客户为中中心，视质质量为生命命；以市场场为导向，向向管理要效效益, 以以高品质的的服务，提提升企业的的核心竞争争力。二、 企业精神敬业、信誉誉、开拓、发发展三、 经营管理体体系1、 经营管理方方针集权与分权权并举，强强化预算控控制。在逐逐步建立健健全集团风风险控制体体系的前提提下，给予予子公司及及经营性部部门更大经经营自主权权，确保业业务快速发发展的同时时，实现集集团稳健运运营和可持持续发展。2、 经营管理的的重点在继续保持持整体业务务快速发展展的基础上上，强化服服务质量与与服务意识识，提高客客户满意度度。以集团团信息化建建设为契机机，优化业业务流程，实实现资源共共享，最大大限度的提提高工作效效率，降低低成本,创创造更高的的经济效益益。3、经营管管理的主要要方法1）计划/预算管理理在集团整体体战略的指指导下，各各子公司根根据市场竞竞争态势，制制定本年度度公司的经经营计划，集集团在整体体平衡的基基础上最终终与各子公公司签署集集团下属子子公司/经经营性部门门目标考核核协议（以以下简称协协议），以以此对下属属各子公司司及经营性性部门的业务进行行规划、辅辅导与监控控，并对执行行结果进行评评估与修正正。2）目标考考核以协议为为框架，根根据各子公公司不同市市场竞争状状况，对协议中考核的的经营毛利利、变动费费用、客户户满意度、集集团制度执执行情况按按不同的权权重进行季度考考核，考核核结果直接接与子公司司负责人、经营性部门负责人的收入结合起来，每个年度严格兑现，经营年度终了根据全年的考核结果，对未完成计划任务的公司及部门总经理实行末位淘汰。3）战略评评估根据协议议每季度度的考核结结果，对各各部门、各各子公司预预算数及执执行情况每每半年进行一一次战略评评估，结合合不断变化化的车市竞竞争态势进进行调整，保保证集团健健康、稳定定、持续、发发展。4、经营管管理指导手手册1）手册的的定位：集团实现年年度计划/预算管理理、目标考考核、战略略评估的基基本依据，各各公司、各各部门贯彻彻集团经营营管理方针针、实施经经营管理计计划的指导导性文件。2）手册的的内容：分三部分内内容：集团团组织结构构及经营理理念、集团团薪资方案案与考核办办法、各部部门经营管管理计划3）手册的的编审归口口：集团战略发发展部负责责手册编制制的组织、汇汇总、审核核及颁布工工作，并拥拥有手册内内容的基本本解释权。其其他各部门门就相关内内容参与手手册的编制制。4）编审流流程：总裁下达集集团年度经经营管理基基本理念战略发展部部（企管部部）编制相相关组织管管理体系战略发展部部（企管部部）协同财财务中心、审审计部编制制相关经营营管理预算算控制规章章召开集团年年会讨论修修订战略发展部部（企管部部）下发手手册及其他他相关资料料编制通知知相关部门编编制并提交交相关资料料战略发展部部（企管部部）汇编审审核总裁审定批批准战略发展部部（企管部部）颁布5）内容分分工：战略发展部部（企管部部）：负责责编制“集团组织织结构及经经营理念”，以及战战略发展部部部门工作作计划；人力资源部部：负责编编制“集团薪资资方案与考考核办法”，以及人人力资源部部部门工作作计划；其他各公司司、各部门门：负责编编制提交所所在公司及及部门的组组织结构体体系、职责责分工、工工作流程及及经营管理理计划与任任务分解计计划。6）职能部部门提交资资料的内容容目录：组织结构及及岗位设置置（含组织织结构体系系图及相关关岗位编制制）部门及岗位位职责（用用简洁的语语句概括，并并按重要性性依次罗列列，注意避避免各细分分职责间的的重叠关系系）部门工作制制度（本部部门关键职职能的工作作标准和相相关管理规规定）工作流程（含含部门间关关联工作关关系图、部部门内岗位位流程图以以及关键工工作流程说说明）年度工作计计划7）经营性性部门提交交资料的内内容目录：发展目标及及业务规划划（发展目目标是指发发展方向与与经营定位位；业务规规划是指业业务类别及及主要赢利利模式）组织结构及及岗位设置置（含组织织结构体系系图及相关关岗位编制制）部门及关键键岗位职责责（用简洁洁的语句概概括，并按按重要性依依次罗列，注注意避免各各细分职责责间的重叠叠关系）关键工作流流程（含公公司、部门门间关联工工作关系图图、公司或或部门内岗岗位流程图图以及关键键工作流程程说明）年度经营计计划(含营业收收入、固定定费用、变变动费用等等指标并按按项目明细细化，按月月分解。同同时含考核核奖惩方案案、经营举举措、以及及关键经营营指标按部部门的层层层任务分解解。)5、目标考考核协议1) 协议的定位位：是集团团与各子公公司/下属属经营性部部门之间，约约定年度经经营责任的的法律性文文件。是集集团考核子子公司及经经营部门的的主要管理理工具。2) 协议的内容容：主要是是集团和各各子公司/下属经营营性部门之之间就完成成年度经营营目标而制制订的双方方的权利、责责任和义务务。3) 协议的拟订订和签署流流程：由集团团战略发展展部根据集集团年度经经营目标起起草“协议”的草本集团总总裁审核通通过“协议”草本各下属属经营性部部门和子公公司讨论“协议”草本集团下下达年度经经营预算分分解指标各下属属子公司和和经营性部部门对年度度经营预算算分解指标标进行内部部分解集团战战略发展部部审核各经经营性部门门提交的内内部分解经经营预算指指标和年度度经营计划划各下属属子公司/经营性部部门签署正正式协议集团总总裁审定协协议并签字字协议正正式生效各下属属子公司/经营性部部门执行协协议战略发发展部依据据协议进行行评估考核核4) 协议草本：2004年年集团目标标考核协议议草本见附附件众义义达集团下下属子公司司/经营性性部门目标标考核协议议。北京众义达达商贸集团团有限公司司下属子公司司/经营性部部门目标考考核协议编号：甲方：北京京众义达商商贸集团有有限公司乙方：年 月 日日众义达集团团下属子公公司/经营性部部门目标考考核协议甲方：北京京众义达商商贸集团有有限公司乙方：为全面落实实经营责任任制，实行行集团分权权搞活与集集中监控并并举，进一一步规范与与提高各子子公司/经经营部门经经营计划及及执行水平平，更好地地贯彻集团团管理方针针，强化成成本意识、预预算意识和和风险控制制意识，提提高经营效效率和经营营效益，经经甲乙双方方协商，本本着责权利利一体化的的原则，就就乙方完成成特定的经经营目标和和经营责任任等事宜签签订如下协协议：第一条：经经营定位甲方明确乙乙方为其（全全资子公司司、投资控控股子公司司、直属事事业部、直直属经营部部门）；甲方明确乙乙方为其整体产业业战略框架架下主营（ ）品品牌系列汽汽车在（ ）地地区销售和和维修服务务。特殊情情况，乙方方必须提交交详细的书书面申请和和可行性报报告，并经经甲方审定定批准。未未经甲方允允许，乙方方不得擅自自超出该经经营业务范范围和规定定区域，由由此产生的的经济与法法律问题，责责任由乙方方承担。乙方必须遵遵守甲方制制定的众众义达集团团经营管理理指导手册册以及其其他相关的的经营管理理规范和管管理要求。（众众义达集团团经营管理理指导手册册每半年年修订一次次，修订后后协议存续续期间沿用用新的修订订版）。第二条：经经营责任与与目标乙方经营的的进口车统统一由甲方方外贸经营营部负责办办理申请信信用证、报报关、结算算等一应手手续，并统统一制订销销售参考价价格。乙方保证年年度经营毛毛利不低于于（ ）万万元人民币币，按照甲甲方众众义达集团团管理费用用分摊办法法和众义达达集团经营营成本核算算办法（由甲方方财务中心心制订、提提供，）核算变变动费用不不高于（ ）万万元人民币币，以上两两项指标须须由集团审审计部核定定。客户满满意度、集集团制度执执行情况，也也是甲方对对乙方考核核评估的关关键指标。以以上四大指指标的综合合考核得分分为乙方获获得业绩奖奖励的考核核指标。乙方完成经经营任务，甲甲方按乙方方实际完成成纯利润的的20%奖奖励乙方，其其中10%直接奖励励给乙方负负责人，其其余10%款项由乙乙方根据员员工业绩在在内部自行行分配。甲方每月根根据相关关关键明细指指标对乙方方进行跟踪踪并在每季季度末、年年末分别对对乙方进行行一次综合合评估，乙乙方上半年年未完成销销售收入任任务、销售售毛利任务务的35%，或一个个季度未完完成销售收收入任务、销销售毛利任任务的200%，甲方方将视情节节轻重对乙乙方分别发发出经营预预警和经营营严重预警警。甲方对对乙方进行行的持续评评测和过程程控制中，乙乙方如发生生重大超标标或其他违违规行为，甲甲方可随时时发出经营营预警或经经营严重预预警。凡年年终考核乙乙方未能完完成经营任任务，取消消乙方负责责人年终效效益工资及及参与年终终众义达集集团优秀经经营单位和和优秀经理理评选资格格并实行末末位淘汰制制。第三条：甲甲方权利与与义务甲方统一制制订集团战战略发展规规划和投资资规划，乙乙方的经营营方向和经经营目标必必须服从于于该目标。对对于乙方脱脱离集团战战略规划和和投资规划划的行为，甲甲方有权予予以劝戒、制制止乃至处处理相关负负责人。乙方根据本本协议制订订的详细经经营计划，甲甲方有权统统一审定并并提出意见见。甲方有权基基于本协议议及其制订订的面向子子公司或相相关经营性性部门的各各类管理规规范、管理理制度，对对乙方进行行持续的经经营追踪和和考核评估估，并基于于评估结果果发布相关关的分析建建议或预警警报告。为提高乙方方管理水平平和经营素素质，甲方方每年至少少为乙方管管理人员和和其他业务务骨干人员员提供2次次管理或营营销培训，具具体时间地地点由甲方方统一安排排。甲方承诺全全年分（ ）期期为乙方提提供总额为为（ ）万元元人民币的的流动资金金支持，甲甲方在核算算乙方利润润时乙方需需为此支付付（12）%的资金费费用。甲方统一制制订集团的的品牌形象象和宣传策策略（包括括制作各类类用于对外外统一宣传传的集团宣宣传品和资资料），广广告由集团团集中统一一投放。各各子公司自自主投放的的广告、自自主进行的的各种促销销、宣传活活动费用不不得超过计计划或实际际投放额度度的20。对于预算在在1万元人人民币以上上的大型促促销或公关关宣传活动动及其他对对外投资或或经营性支支出，乙方方必须提交交详细的策策划方案、预预算分解计计划和可行行性分析报报告，甲方方有权进行行审核并决决定审批与与否。活动动完结后，乙乙方必须110日内提提交甲方详详细的活动动实际支出出报表、活活动效果评评估及其他他相关资料料与证明，甲甲方基于乙乙方提交的的这些资料料，有权进进行查证、分分析和评估估，评估结结论将作为为对乙方年年终考核及及下次乙方方相关重大大支出申请请审批的重重要依据。乙方与其他他经营部门门的冲突，甲甲方有权予予以协调处处理。第四条：乙乙方权利与与义务乙方必须遵遵从甲方制制订的相关关价格政策策；如有进进口车业务务，乙方必必须按照规规定的流程程从甲方外外贸经营部部委托进口口相关车辆辆，并按甲甲方外贸经经营部发布布的统一价价格对外销销售。如遇遇价格调整整，甲方应应提前通知知乙方。乙乙方对限价价浮动时或或者在媒体体及其他公公开场合披披露时，必必须提前提提请甲方批批准。乙方应遵从从甲方在本本区域内客客户服务要要求，并应应达到甲方方制订的服服务细则或或其他相关关质量要求求。甲方企企管部负责责集团客户户服务的回回访抽查和和过程监督督。经营年年度内，用用户对乙方方的有效投投诉率不得得高于0.5%乙方必须坚坚决维护甲甲方的品牌牌声誉，保保证将所销销车辆及其其价格内所所有内含手手册、资料料及随附设设施全部交交付用户，并并引导用户户详细如实实地填写用用户登记表表、保证将将用户登记记表在销售售成交后110日内以以书面方式式反馈回甲甲方。对于于进口车，要要求在成交交后10天天内提交用用户基本信信息，1个个半月内补补齐相关材材料。乙方有权在在负责区域域内增建网网点、发展展下级代理理或经销商商，但必须须书面提交交甲方批准准及备案。乙方有义务务引导用户户如实详细细填写用户户登记表，建建立用户档档案和用户户数据库，并并及时报送送甲方及相相关厂商。乙方有义务务按照甲方方的统一市市场形象进进行宣传。有有义务参与与及支持甲甲方统一规规划的信息息系统建设设。乙方必须配配合甲方的的财务部门门、审计部部门和战略略发展部门门针对集团团下属经营营单位而进进行的日常常调研、业业绩跟踪和和经营分析析，每月按按照甲方要要求向以上上部门提交交相关财务务数据、经经营数据和和经营统计计资料，供供甲方予以以汇总合并并、分析评评估，以进进行会计控控制、内部部审计和经经营控制。乙方应定期期分析市场场动态和竞竞争对手动动态，及时时调整经营营对策。第五条：协协议期限本协议自本本年度（ ）月（ ）日日起至本年年度（ ）月（ ）日日止有效。以上各条款款中，经营营年度的期期限指（ ）年年（ ）月（ ）日日至（ ）年（ ）月月（ ）日。第六条：保保密条款在甲乙双方方关系存续续期间或协协议终止后后2年内，乙乙方保证就就得到的与与双方有关关的信息保保密：产品品供货价格格、销售计计划、奖惩惩政策、用用户清单、财财务信息、技技术秘密等等，甲方认认为有必要要以书面形形式公开的的除外。未未经甲方书书面许可，乙乙方不得向向任何第三三方泄密。第七条：协协议终止本协议正常常终止时间间为本年度度（ ）月（ ）日日。若有下下列任一原原因者，则则本协议可可提前终止止：乙方未能遵遵守众义达集集团经营管管理指导手手册或声声誉方面管管理规定，造造成重大损损失或重大大负面影响响，以及经经营任务完完成极不理理想符合撤撤换负责人人条件时。乙方的经营营行为严重重破坏了当当地市场秩秩序，在当当地造成极极恶劣影响响。一方严重违违约，无过过错方可以以要求终止止本协议。不可抗力因因素使本协协议无法正常履履行时。协议双方同同意时。第八条：其其他本协议签订订前甲方所所制订的有有效经营管管理规定如如与本协议议有冲突，以以本协议为为准。本协协议签订后后，甲方针针对子公司司/经营部部门制订的的各种管理理规定及补补充协议与与本协议具具有同等法法律效力。本协议签定定后，乙方方必须就此此制订详尽尽的年度经经营计划和和任务分解解计划（经经营任务要要分解到各各经营网点点乃至各部部门，进度度上要落实实到每个月月、每季度度，要列出出具体经营营举措），并并参照本协协议，由乙乙方负责人人与乙方各各经营网点点负责人签签经营责任任书，各经经营网点负负责人与下下属业务人人员签经营营责任书。以以上年度计计划和经营营任务分解解计划应在在本协议签签署后100日内提交交甲方（战战略发展）部部备案。本协议一式式两份，双双方各执一一份，自双双方签字盖盖章之日起起正式生效效。甲方：北京京众义达（商商贸）集团团有限公司司地址：北京京市丰台区区花乡马家家楼4号电话： 传真：负责人签字字：甲方盖章：乙方：地址：邮政编码：电话：传真：负责人签字字：乙方盖章：四、 下属各经营营性部门年年度经营预预算1、 适用对象：集团各下属属子公司/经营性部部门。2、 预算编制原原则：以集团年度度经营目标标及集团各各下属子公公司/经营性部部门年度经经营计划为为依据，本本着增收节节支和量入入为出的原原则编制。3、 主要作用：通过年度经经营责任预预算分解，确确保集团年年度经营目目标实现；确保集团团各下属子子公司/经营性部部门的费用用约束。4、 编制程序：战略发发展部下属属企管部根根据集团总总体战略目目标及市场场状况下达达经营计划划指标集团各各下属子公公司/经营性部部门根据经经营计划指指标上报年年度经营计计划集团汇汇总各下属属子公司/经营性部部门的计划划，在集团团整体战略略的框架下下进行总体体平衡及调调整，下发发各子公司司/经营性部部门讨论修修改，提交交年度经营营大会讨论论。年度经经营大会讨讨论通过后后，集团与与各下属子子公司/经营性部部门负责人人签署目标标考核协议议。5、 变动费用率率的计算方方法：根据盈亏平平衡点计算算原理，即即毛利变变动费用+固定费用用，针对实实际完成销销售毛利的的不同区段段，在固定定费用不变变情况下，计计算出的实实际毛利不不同区间的的中间值时时各项变动动费用的最最高上限指指标。变动费用率率(1固定费用用）不同区间间毛利中间值值 众义达汇诚诚公司20004年年年度经营预预算货币单位：人民币万元元预算项目 年度合计计 盈亏平衡控控制指标销售收入销售台次销售额销售毛利2,5166.921950-210002100-225002250-240002400-25166费用占毛利比重重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重费用合计2,6577.29105.558%租金374.22014.877%374.220374.220374.220374.220折旧费240.0009.54%240.000240.000240.000240.000资金占用费费500.00019.877%500.000500.000500.000500.000房地税15.0000.60%15.00015.00015.00015.000公务车月租租费80.4003.19%80.40080.40080.40080.400固定人工成成本231.6609.20%231.660231.660231.660231.660固定费用合合计1,4411.2057.266%1,4411.201,4411.201,4411.201,4411.20水电暖60.0002.38%1.93%40.6222.04%44.3112.22%51.7222.37%58.288市场营销费费240.0009.54%7.74%162.4468.15%177.2268.90%206.8869.48%233.111交通费85.2003.39%2.75%57.6772.89%62.9333.16%73.4443.37%82.755人工成本416.11416.533%13.411%281.66914.133%307.33515.433%358.66816.444%404.119办公费63.6002.53%2.05%43.0552.16%46.9772.36%54.8222.51%61.777差旅费17.2550.69%0.56%11.6880.59%12.7440.64%14.8770.68%16.755维修费6.000.24%0.19%4.060.20%4.430.22%5.170.24%5.83业务招待费费71.4002.84%2.30%48.3332.42%52.7332.65%61.5442.82%69.355储运费240.0009.54%7.74%162.4468.15%177.2268.90%206.8869.48%233.111财务费用-0.900-0.044%-0.033%-0.611-0.033%-0.666-0.033%-0.788-0.044%-0.877其他17.4000.69%0.56%11.7880.59%12.8550.65%15.0000.69%16.900变动费用合合计1,2166.0948.322%39.200%823.22041.300%898.11745.088%1048.1748.055%1181.17计划纯利-164.37*调整后毛毛利项目加加入了计划划亏损项目目众义达汇龙龙公司20004年年年度经营预预算预算项目 年度合计计 盈亏平衡控控制指标销售收入销售台次销售额销售毛利 1,7761.220 1100-120001200-130001300-14188费用 占毛利比比重 调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重费用合计 1,5545.000 87.722%租金 1144.000 8.18% 1444.000 1444.000 1444.000 折旧费 1180.000 10.222% 1880.000 1880.000 1880.000 资金占用费费 3360.000 20.444% 3660.000 3660.000 3660.000 房地税 5.000 0.28% 5.000 5.000 5.000 公务车月租租费 22.000 1.25% 222.000 222.000 222.000 固定人工成成本 1182.000 10.333% 1882.000 1882.000 1882.000 信息咨询费费 3.000 0.17% 3.000 3.000 3.000 固定费用合合计 8896.000 50.877% 8996.000 8996.000 8996.000 水电暖 55.000 3.12%1.87% 221.533 2.40% 330.000 2.89% 339.244 财产保险 5.000 0.28%0.17% 1.966 0.22% 2.733 0.26% 3.577 市场营销费费 1135.000 7.67%4.59% 552.844 5.89% 773.644 7.09% 996.311 交通费 28.000 1.59%0.95% 110.966 1.22% 115.277 1.47% 119.988 人工成本 1188.000 10.677%6.40% 773.588 8.20% 1002.555 9.87% 1334.122 办公费 62.000 3.52%2.11% 224.277 2.71% 333.822 3.25% 444.233 差旅费 20.000 1.14%0.68% 7.833 0.87% 110.911 1.05% 114.277 维修费 18.000 1.02%0.61% 7.044 0.79% 9.822 0.94% 112.844 业务招待费费 63.000 3.58%2.14% 224.666 2.75% 334.366 3.31% 444.944 储运费 6.000 0.34%0.20% 2.355 0.26% 3.277 0.31% 4.288 财务费用 39.000 2.21%1.33% 115.266 1.70% 221.277 2.05% 227.822 其他 30.000 1.70%1.02% 111.744 1.31% 116.366 1.57% 221.400 变动费用合合计 6649.000 36.855%22.099% 2554.000 28.322% 3554.000 34.077%463计划纯利 2213.220 货币单位：人民币万万元众义达汇瑞瑞公司20004年年年度经营预预算货币单位：人民币万万元预算项目 年度合计计 盈亏平衡控控制指标销售收入销售台次销售额销售毛利 5564.110 440-4480480-5520520-5564费用占毛利比重重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重费用合计654.000115.994%租金111.66019.788%111.660111.660111.660折旧费42.0007.45%42.00042.00042.000资金占用费费216.00038.299%216.000216.000216.000房地税-0.00%-公务车月租租费15.6002.77%15.60015.60015.600固定人工成成本48.0008.51%48.00048.00048.000信息咨询费费-0.00%-固定费用合合计433.22076.799%433.220433.220433.220水电暖21.6003.83%2.48%11.4223.07%15.3333.59%19.444财产保险-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-市场营销费费84.00014.899%9.65%44.40011.922%59.61113.955%75.599交通费20.4003.62%2.34%10.7882.90%14.4883.39%18.366人工成本37.2006.59%4.27%19.6665.28%26.4006.18%33.488办公费30.0005.32%3.45%15.8664.26%21.2994.98%27.000差旅费3.600.64%0.41%1.900.51%2.550.60%3.24维修费2.400.43%0.28%1.270.34%1.700.40%2.16业务招待费费9.601.70%1.10%5.071.36%6.811.59%8.64储运费-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-财务费用-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-其他12.0002.13%1.38%6.341.70%8.521.99%10.800变动费用合合计220.8800.390.25116.7700.31156.7700.37198.770计划纯利-89.990众义达汇鑫鑫公司20004年年年度经营预预算货币单位：人民币万万元预算项目年度合计盈亏平衡控控制指标销售收入销售台次销售额销售毛利529.990400-4440440-4480480-5522费用占毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重费用合计525.55099.177%租金50.0009.44%50.00050.00050.000折旧费90.00016.988%90.00090.00090.000资金占用费费96.00018.122%96.00096.00096.000房地税-0.00%-公务车月租租费12.0002.26%12.00012.00012.000固定人工成成本77.10014.555%77.10077.10077.100信息咨询费费-0.00%-固定费用合合计325.11061.355%325.110325.110325.110水电暖30.0005.66%3.38%14.2114.39%20.1995.26%26.333财产保险3.280.62%0.37%1.550.48%2.210.57%2.88市场营销费费51.6009.74%5.82%24.4447.55%34.7339.04%45.299交通费15.0002.83%1.69%7.102.20%10.1002.63%13.177人工成本37.1007.00%4.18%17.5775.43%24.9776.50%32.566办公费15.1222.85%1.70%7.162.21%10.1882.65%13.277差旅费3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16维修费3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16业务招待费费6.351.20%0.72%3.010.93%4.271.11%5.57储运费8.001.51%0.90%3.791.17%5.391.40%7.02财务费用11.4002.15%1.29%5.401.67%7.672.00%10.011其他15.3552.90%1.73%7.272.25%10.3332.69%13.477变动费用合合计200.44037.822%22.600%94.90029.333%134.99035.111%175.990计划纯利4.4众义达汇丰丰公司20004年年年度经营预预算货币单位：人民币万万元预算项目年度合计盈亏平衡控控制指标销售收入销售台次销售额销售毛利630.771465-5505505-5545545-5585费用占毛利比重重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重调整后占毛毛利比重费用合计887.998140.779%租金117.00018.555%117.000117.000117.000折旧费180.00028.544%180.000180.000180.000资金占用费费150.00023.788%150.000150.000150.000房地税-0.00%-公务车月租租费8.321.32%8.328.328.32固定人工成成本0.00%-信息咨询费费0.00