小额公司资金管理制度31643.docx

资金管理制度 第一条条 为加加强对公司司系统内资资金使用的的监督管理理，加速资资金周转，提提高资金利利润率，保保证资金安安全，特制制定本规定定。第二条 管理机构构1、公司设设立财务部部，在财务务总监领导下，办办理公司内内部独立单单位的结算算、贷款和和资金管理理工作。第三条 存款管理理公司在银行行只建立一一个存款基本户户，不另设设专户。笫四条 借款和担担保业务管管理1、借款和和担保限额额。公司应应在每年年年初根据股股东会下达达的利润任任务编制资资金计划，报报财务部，财财务部根据据公司的年年度任务，经经营发展规规划，资金金来源、资资金效益状状况进行综综合平衡后后，编制公公司定额借借款，全部部借款的最最高限额及及信用担保保的最高限限额，报董董事会审批批后下达执执行。年度度中财务务部将严格格按照限额额计划控制制公刮借款款规模，如如因经营发发展，贷款款或担保超超限额的，应应专题报告告说明资金金超限额的的原因，以以及新增资资金的投向向、投量和和使用效益益，以财务务部审查核核实后，提提出意见，报报董事会审审批追加。2、公司内内借款的审审批。凡公公司内借款款金额在ll 0万元元（含1 0万元以以内的，由由信贷业务务部审查同同意后，报报报财务总总监审批；借款金额额在10万万元以上的的，由财务总监加加签同意后后报执行董董事或总经经理审批，同同意后放款款。3、担保的的审批。向向银行借款款需要总公公司担保时时，担保额额在1000万元以下下的由财务务总监审批批，担保额额在1000-5000万元的，由由财务总监监核准，并并经股东会会会议通过过。借款担担保审批后后，由财务务部办理具具体手续。第五条 资金管理理和检查财务部以资资金的安全全性、效益益性、流动动性为中心心，定期开开展以下资资金检查和和管理工作作，并根据据检查情况况，定期向向总经理、执执行董事专专题报告。1、定期检检查公司的的现金库存存状况。2、定期检检查公司的的财务部的的结算情况况。3、定期检检查公司在在银行存款款和在财务务部存款的的对帐工作作。4、对公司司在财务部部汇出的110万元以以上大额款款项进行跟跟踪检查或或抽查。第六条 统计报表表公司必须在在旬后一日日内向财务务部报送旬旬末在银行行存款、借借款结算业业务统计表表，财务部部汇总后于于旬后2日日内报总经经理、董事事长。财务部要及及时掌握银银行存款余余额，并且且每两天向向财务总监监报一次存存款余额。信贷管理制制度为规范本司司信贷管理理行为，合理有效效运营资金，防防范信贷风风险，根据据中华人人民共和国国商业银行行法、中中华人民共共利国担保保法、中中华人民共共和国合同同法、贵贵州省小额额贷款公司司管理办法法等法律律法规，制制定本制度度。一、贷款的的对象和条条件贷款对象是是指本司服服务区范围围内，经工工商行政管管理机关或或主管部门门核准登记记的企业法法人、其它它经济组织织、个体工工商户和具具有完全民民事行为能能力的自然然人。借款人申请请贷款应当当具备下列列基本条件件：1、从事符符合国家产产业政策和和社会发展展规划要求求的建设和和生产经营营活动。2、产品有有市场，生生产经营有有效益。3、恪守信信用，能按按期归还贷贷款。4、无不良良贷款的行行为记录，具具有一定的的资信等级级。5、持有人人民银行核核发的贷款款卡或农户户贷款证。6、有贷款款人认可的的切实可行行的担保措措施。7、有一定定比例的自自有资金。8、自愿接接受贷款人人的检查监监督，及时时上报各种种贷款人所所需资料。 二、贷款的的种类和方方式贷款种类：按期限分分为短期贷贷款、中期期贷款、长长期贷款；按类型分分为工商业业贷款、农农业经济组组织贷款、个个体农户贷贷款、其他他贷款。贷款方式分分为信用贷贷款、保证证贷款、抵抵押贷款、质质押贷款。三、贷款投投向与投量量第六条 贷款的投投向和投量量应充分体体现为“三农”服务宗旨旨，根据国国家产业政政策、当地地农村经济济发展实际际合理确定定。第七条 严格执行行农村公司司资产负债债比例管理理的存贷款款比例、中中长期贷款款比例等规规定，合理理有效营运运资金。第八条 科学合理理编制信贷贷计划，对对农户贷款款实行指导导性讨划、对对企业（工工商、农经经、其他）贷贷款实行指指令性计划划。第九条 严格坚持持“区别对待待、择优扶扶持”的原则，建建立有效信信贷进入和和退出机制制，努力优优化信贷结结构。第十条 发放贷款款要坚持“小额、分分散”的原则，努努力扩大客客户数量和和服务覆盖盖面，为广广大农户和和小企业提提供短期小小额贷款服服务。同一一借款人的的贷款余额额，不得超超过小额贷贷款公司资资本净额的的5%。四、贷款的的期限和利利率第十一条 按照市市场化的原原则进行经经营，自主主确定贷款款利率，但但上限不得得超过人民民银行公布布贷款基准准利率的44倍，下限限不得低于于人民银行行公布贷款款基准利率率的0.99倍。具体体利率的浮浮动幅度、贷贷款期限和和贷款偿还还条款等合合同内容，由由借贷双方方在公平自自愿的前提提下依法协协商确定。五、贷款的的程序贷款的操作作应按照贷贷户申请、贷贷前调查、贷贷时审查、会会办审批、签签订合同、立立据发放、贷贷后检查、到到期催收、按按期收回、资资料归档的的程序办理理。公司并并按信贷前前台和业务务前台分开开操作相关关程序、要要求办理。1、贷前的的调查。信信贷业务部部相关人员员和信贷负负责人必须须真实到户户、到企调调查，主要要是对借款款人的资信信等级以及及借款的合合法性、安安全性、盈盈利性等情情况进行调调查，核实实抵押物、质质押物、保保证人情况况。2、贷时审审查。公司司信贷管理理部门、信信贷负责人人按照信贷贷权限审批批贷款，均均必须严格格审核其贷贷款合法性性，安全性性、盈利性性、信贷合合同文本规规范性，严严格审查调调查人员所所提供资料料的真实性性。严格柜柜面把关审审查。柜面面经办人员员要严格审审查借款人人，按照信信贷管理规规定所必须须提供各种种借款资料料，要严格格审查借款款人的真实实性，手续续的规范性性，贷款使使用的准确确性。3、贷后检检查。每月月检查三分分之一以上上企业，检查贷款款的使用有有效性，偿偿债能力变变化情况，合合法、合规规的信贷运运作情况。4、坚持贷贷款回复制制度。企业业、自然人人短期贷款款申请，必须在在2个工作作日内给予予回复。5、贷款审审批。信贷贷业务部必必须严格执执行公司授授权授信的的管理规定定，分级审审批及时登登记，公司司贷款审批批实行执行行董事和总总经理负责责制。 6、 签订订借款合同同。所有贷贷款必须签签订借款合合同。借款款合同应当当约定借款款种类、借借款用途、金金额、利率率、借款期期限、还款款、结息方方式、借贷贷双方的权权利、义务务、违约责责任和双方方认为需要要约定的其其他事项。保证担保贷贷款应当由由保证人与与贷款人签签订保证合合同。保证证人应当具具备保证资资格和保证证能力，并并承担连带带保证责任任。抵、质押担担保贷款应应当由抵押押人、出质质人与贷款款人签订抵抵押合同、质质押合同，需需要办理登登记的，应应依法办理理登记；需需要办理止止付的，应应依规进行行止付登记记。抵押、质质押物应当当符合担担保法中中抵押物、质质押物条件件，抵押、质质押物价值值必须足够够清偿贷款款本息。出出质人、抵抵押财产共共有人均须须到场签约约。严格执执行先办理理借款合同同，后登记记的操作程程序。土地使用权权抵押须经经市、区土土地管理部部门评估并并进行抵押押登记，土土地按实际际出让价（指指交国土局局部分）的的90以以内确认，划划拔土地按按现行市场场出让价格格的40以内确认认。土地使使用权和地地上附着物物应同时抵抵押并登记记。房产抵押须须经市房产产管理部门门评估，并并进行抵押押登记，其其使用范围围内的土地地使用权必必须同时抵抵押，房产产按实际造造价折旧后后净值的550以内内确认。 设备原则上上仅限通用用设备按购购进价折旧旧后净值的的40以以内确认，其其他设备一一律不得抵抵押。存单、银票票质押按票票面面值的的90以以内确认，封封仓、仓单单质押价值值不得少于于贷款余额额的2倍以以上确认。对于抵押不不足部分应应追加落实实有经济实实力单位担担保或联保保。所有借借款不论是是保证、抵抵押都必须须追加股东东在最高额额范围内联联保。7、贷款归归还。在贷贷款到期前前3日，必必须对借款款人、出质质人、担保保人发出贷贷款还本付付息催收通通知书，并并取得相应应回执，对对于出现的的高风险贷贷款，要及及时向公司司报告，上上下联动保保护债权。8、公司认认为需要公公证的合同同必须及时时到市公证证处办理公公证。六、不良信信贷资产及及应收息清清收管理1、不良信信贷资产及及应收息包包括逾期、呆呆滞、呆账账、已核销销呆账贷款款和待处理理抵债资产产。应收息息包括表内内外（含登登记簿）应应收未收利利息。不良良贷款应按按标准和程程序进行认认定，并按按清收管理理标准、措措施组织实实施。第二十九条条 当月月发生表内内息按责任任贷款损失失赔偿规定定对审批人人、责任人人实施处罚罚。第三十条 公司相相应建立健健全不良贷贷款及应收收息清收管管理监测体体系，设立立相应报表表和登记簿簿、监测台台帐，反映映形成原凶凶、清收方方案、措施施及清收到到位等相关关变动情况况。对当年年新划转呆呆滞贷款，从从划转呆滞滞当月开始始由信贷管管理部逐笔笔实行责任任追究、个个人单证制制度。第三十一条条 公司司健全不良良贷款及应应收利息清清收考核体体系，强化化清收管理理力度，规规范清收管管理行为，明明确清收管管理激励标标准。第二章 贷款的保全全和清偿第三十二条条 贷款款人应谨防防借款人借借企业改制制逃避债务务，悬空信信贷资产或或借承包、租租赁、分立立、剥离等等途径逃避避监督或不不履行偿还还贷款本息息责任。第三十三条条 贷款款人应主动动参与借款款人企业改改制、信贷贷债务重组组，并要求求借款人落落实贷款债债务，同时时将有关情情况及时上上报公司。第三十四条条 对实实行承包、租租赁经营的的借款人应应在承包租租赁合同中中明确落实实原贷款债债务的偿还还责任。第三十五条条 对实实行股份制制改造的借借款人，原原借款债务务由改造后后的股份公公司全部承承担，重新新签订借款款合同；对对实行部分分股份制改改造的借款款人，改造造后的股份份公司按占占用借款人人的资本或或资产的比比例承担原原借款人的的贷款债务务，抵押资资产优先承承担债务。第三十六条条 对联联营、兼并并组成新的的企业法人人的借款人人，原贷款款债务应由由新的企业业法人承担担并重新签签订借款合合同。第三十七条条 对分分立、剥离离的借款人人，应在分分立、剥离离前清偿贷贷款债务，或或提供相应应的担保，或或按分立、剥剥离所占资资本或资产产比例承担担贷款债务务。第三十八条条 对产产权有偿转转让或申请请解散的企企业，应在在产权转让让或解散前前落实和清清偿贷款债债务。第三十九条条 对破破产的借款款人，应依依法参与企企业财产的的清算及债债务的处理理，对已设设定财产抵抵押、质押押的债权，公公司行优先先受偿权，无无财产担保保的贷款债债权按法定定程序追究究担保单位位连带责任任，并按比比例受偿。第三章 信贷风险的的预警管理理第四十条 坚持信信贷风险监监测制度。准准确测算每每笔贷款的的风险度，每每月测算贷贷款存量风风险度，实实行企业现现金流量的的动态监测测和建立健健全信贷企企动态监测测台帐，反反映信贷企企业资产、负负债变动等等情况。第四十一条条 小额额贷款公司司参照商业业银行贷款款5级分类类（商业银行行将贷款划划分为正常常、关注、次次级、可疑疑和损失五五类，后三三类合称为为不良贷款款。正常：借款人能能够履行合合同，没有有足够理由由怀疑贷款款本息不能能按时足额额偿还。关注：尽管借款款人目前有有能力偿还还贷款本息息，但存在在一些可能能对偿还产产生不利影影响的因素素。次级：借款人的的还款能力力出现明显显问题，完完全依靠其其正常营业业收入无法法足额偿还还贷款本息息，即使执执行担保，也也可能会造造成一定损损失。可疑：借款人无无法足额偿偿还贷款本本息，即使使执行担保保，也肯定定要造成较较大损失。损失：在采取所所有可能的的措施或一一切必要的的法律程序序之后，本本息仍然无无法收回，或或只能收回回极少部分分。）对贷贷款进行分分类时，要要以评估借借款人的还还款能力为为核心，把把借款人的的正常营业业收入作为为贷款的主主要还款来来源，贷款款的担保作作为次要还还款来源。借款人人的还款能能力包括借借款人现金金流量、财财务状况、影影响还款能能力的非财财务因素等等办法，建建立审慎规规范的资产产分类制度度和拨备制制度，准确确进行资产产分类，确确保资产损损失准备充充足率始终终保持在1100%以以上，全面面覆盖风险险。第四十二条条 坚持持按月到企企 （户）检检查制度。营营业部逐月月及时向业业务拓展部部报送检查查情况报告告表，业务务拓展部每每月对营业业部组抽查查，并对检检查和前期期检查中发发现的问题题提出处理理意见和追追究相关人人员责任，到到时将检查查和处理情情况向主任任审报告 第四十三条条 信贷贷档案管理理。必须按按企业、农农户建档要要求分类，分分别进行收收集、装订订、保管完完好，规范范入档。第四十四条条 建立立压降企业业和农户的的监测台帐帐。双向监监测贷款风风险的变化化情况，并并及时落实实好在岗人人员的清收收责任，进进一步降低低信贷风险险。 第十一章 贷贷款管理的的特别规定定第四十五条条 借款款人有下列列情形之一一，不得对对其发放贷贷款 l、不符合合国家产业业政策的行行业、产业业。 2、国家明明文禁止的的产品项目目或违法经经营活动的的。 3、不符合合贷款基本本条件的借借款人。4、借款用用作企业注注册资本余余、股本金金。5、借款用用于财政税税费，镇、村村、组公益益性支出。6、信贷企企业体制变变更等过程程中，未清清偿原有贷贷款债务或或未全部落落实原有贷贷款债务并并提供相应应担保的。 7、借借款用于入入股和投资资的。 8、借借款用于归归还贷款利利息及租金金的。 9、贷贷款用于非非申请用途途的。 10、贷贷款用于归归还借款人人其他非生生产性正常常往来债务务的。第四十六条条 严禁禁下列情形形发生(十十个严禁)： 1、严严禁逆程序序、越程序序发放贷款款。 2、严严禁发放跨跨服务区域域贷款。 3、严严禁向有贷贷款的企业业法人发放放个体贷款款。 4、严严禁发放冒冒名借名贷贷款。 5、严严禁借证借借贷、垒大大户贷款。 6、严严禁发放无无责任人或或责任人不不明确的贷贷款。 7、严严禁超授权权放款，化化整为零贷贷款。 8、严严禁服务辖辖区内两个个或两个以以上公司(部)对借借款人发放放贷款。9、严禁发发放调查不不实，手续续不全的贷贷款。10、严禁禁发放应领领贷款卡而而无的借款款人贷款(农户指应应符合领卡卡条款而未未领卡的农农户)。 第第十二章 贷贷款的责任任管理第四十七条条 信贷贷管理实行行授权分级级管理信贷贷审查负责责制，并相相应建立贷贷款调查、审审查和决策策等责任人人制度。第四十八条条 建立立信贷人员员呆帐准备备金累积制制度，累积积对象为从从事信贷岗岗位人员发发放的农户户贷款、个个体工商户户贷款。按按计算机采采集的贷款款“责任人代代码"所统统计的贷款款利息收入入金额的11，以信信贷员分别别开立专户户计息。利利息收入金金额由公司司微机按季季采集后交交业务拓展展部计算，并并经监察审审计部、财财务会计部部复核审查查后出账，由由财务部与与业务拓展展部建立双双帐套管理理。累积的的呆帐准备备金用于抵抵算在正常常程序下发发放的贷款款，由于不不可抗力形形成不良贷贷款的损失失赔偿责任任。第四十九条条 建立立健全信贷贷工作岗位位责任制，公公司需将贷贷款管理每每个环节的的管理责任任落实到岗岗、到人，严严格划分其其信贷管理理环节内控控管理机制制的各工种种的岗位职职责并承担担相应的责责任。第五十条 公司分分工包片人人员、信贷贷人员担负负调查失误误，评估失失准按期收收缴本息的的责任；柜柜面经办人人员负柜面面把关审查查不严所造造成损失的的连带赔偿偿责任；主主管信贷员员、主任负负审查、决决策失误的的责任：贷贷后检查人人员负检查查失误、清清收不力的的损失赔偿偿连带责任任。上报公公司审批贷贷款，业务务拓展部负负调查失误误和评估失失准、按期期收回的责责任，信贷贷管理部负负审查失误误、监测清清收不力责责任。第五十一条条 实行行贷款损失失赔偿制。按按贷款调查查、审查、审审批、会办办时的责任任确定，调调查人(责责任人)、审审查人、审审批人分别别按规定的的比例承担担损失赔偿偿责任。因因贷款调查查不实、贷贷款的手续续不合规、不不合法等人人为因素形形成不良贷贷款的，追追究相应岗岗位及失职职的违纪、失失职、渎职职责任，自自形成不良良贷款之曰曰起认定赔赔偿责任。盘盘活、保全全不良贷款款按划线管管理前的规规定执行。第五十二条条 建立立信贷岗位位人员离职职审计监交交制度。信信贷人员在在：调离岗岗位时，公公司必须对对其在任期期间所发放放贷款情况况进行审计计及监交。由由公司业务务拓展部、信信贷管理部部、监察审审计部等绢绢成监交交小组会同同公按借据据和档案清清单办理理交接手续续。接收人人如有异议议并经监：交小组认认可的，可可暂不接收收，责任人人为原责任任人；因交交接不清形形成贷款款损失的，交交接双方各各承担500的损失失；交接无无异议的，接接受人承担担全额责任任。第十三章 信信贷登记、咨咨询、安全全管理第五十三条条 公司司在办理贷贷款业务时时，应查验验借款人的的贷款卡，并并通过银行行信贷登记记咨询系统统查询借款款人贷款卡卡的状态和和借款人资资信情况。不不得对持有有被暂停、注注销贷款卡卡的借款人人发生新的的贷款业务务。 第五十四条条 公司司所办理的的信贷业务务，应及时时、完整地地在银行信信贷登记咨咨询系统相相关报表中中填列有关关要素、数数据，呆账账核销时，应应注明“呆账核销销"字样，并并及时、准准确上报公公司信贷部部门。对中国人民民银行规定定须登记的的其他事项项，公司应应及时、完完整地在企企业大事登登记表中填填列有关要要素、数据据。第五十五条条 公司司对所发生生信贷业务务的借款人人资信查询询，必须由由借款人提提供贷款卡卡、密码：对已发生生信贷业务务的借款人人的资信查查询，可通通过借款人人的贷款卡卡编码、组组织机构代代码或名称称进行。第五十六条条 公司司除可查询询中国人民民银行所发发布的公共共信息外，只只能查询与与其发生或或申请发生生信贷业务务关系的借借款人的资资信情况。当当所有信贷贷业务关系系解除后，公公司不再具具有对该借借款人资信信情况的查查询权。第五十七条条 公司司通过银行行信贷登记记咨询系统统查询获取取的借款人人资信情况况，不得向向第三方泄泄露。第五十八条条 信贷贷登记咨询询系统的系系统管理员员和操作员员不得互相相兼职，调调离岗位前前需在有关关部门监督督下办理交交接手续。第五十九条条 信贷贷登记咨询询系统的操操作应严格格按中国人人民银行的的有关规定定进行。第六十条 信贷登登记咨询设设备的安装装、使用应应符合同家家的有关规规定，定期期进行检查查、维护。第六十一条条 信贷贷登记咨询询系统的数数据备份工工作须符合合同家有关关规定。第十四章 信信贷人员的的管理第六十二条条 信贷贷人员上岗岗必须由公公司直接明明确，公司司所属部门门只有建议议权，无信信贷人员调调整权。见见习信贷员员、专职组组资金客户户经理无贷贷款调查、建建议权，仅仅有贷款按按期收缴清清收权。实实行信贷人人员执业准准入制。对对责任贷款款累计数额额超过255万未收回回的一律不不得从事信信贷岗位，作作为专职组组织资金客客户经理处处置。对于于当年新增增个体逾期期责任贷款款超过255万元的信信贷人员一一律转为专专职组织资资金客户经经理，除清清收逾期贷贷款外，不不得从事贷贷款的发放放业务。第六十三条条 实行行信贷主管管制。公司司营业部设设主管信贷贷员一名，行行使主管信信贷职权。管管信贷员的的人选由公公司推荐，经经公司业务务拓展部、信信贷管理部部、人力资资源部等部部门考察审审查，报公公司事会确确认后聘任任，公司相相关管理部部门负责进进行业务指指导和监督督管理。主主管信贷员员南接对公公刮负责，同同时作为营营业部主任任的参谋、助助手，参与与所在单位位业务经营营的决策和和管理，对对信贷管理理实施全过过程监督，确确保信贷合合规运作、业业务发展。 (一)、职职责l、认真贯贯彻执行商商业银行法法、担担保法、合合同法、贷贷款通则等等法律法规规及其他有有关政策；2、依据公公司的信贷贷管理制度度、办法，规规范和监督督本单位信信贷运，作作行为，努努力完成本本职工作；3、遵循信信贷市场需需求与营销销规则，大大力营销贷贷款，提高高经营效4、督促本本单位信贷贷人员按照照分工做好好各项信贷贷报表和有有关文字材材料的上报报工作；5、协助主主任制定全全年信贷工工作计划、岗岗位责任制制、不良贷贷款监管清清收责任制制度、信贷贷人员学习习制度，并并负责制度度的执行利利考核；6、按照规规范化、制制度化、程程序化的要要求，抓好好信贷软件件资料的立立卷归档工工作；7、建立好好各类贷款款户经济档档案，并按按照信贷“三查"要要求进行管管理；8、对各类类贷款的风风险防范负负有检查及及管理责任任。 9、负责整整理、登记记凡经社务务会会办研研究的贷款款会办记录录簿。(二)、职职权l、对本单单位贷款是是否违反“十不准、十十个严禁”的情况进进行：2、审查本本单位各类类贷款的清清收责任是是否明确，保保证、抵(质)押手手续是否合合法、有效效；3、在授权权范围内审审查、批准准监督信贷贷工作全过过程并承担担责任；4、有权拒拒绝办理各各类违章违违纪贷款，有有权直接向向公司反映映信贷管理理情况和所所发现的问问题，有权权监督贷款款会办审批批全过程。（三）、报报酬明确主管信信贷岗位报报酬，是主主任或主任任助理的享享受公司规规定考核系系数，其他他人员按主主管会计岗岗位系数执执行。主管管信贷员的的劳动纪律律，政治业业务学习，工工作现实表表现，生活活作风建设设等情况以以及相关考考核项目由由所在单位位负责考核核分配；主主管信贷员员职责履行行及工作质质量考核由由公司业务务拓展部、信信贷管理部部共同负责责按月考核核、按季兑兑现，并按按季向公司司经理室报报告。 （四）、奖奖罚对工作认真真负责，坚坚持原则、钻钻研业务、规规范执行、廉廉洁奉公、在在维护信贷贷资金安全全工作中成成绩显著的的主管信贷贷员，由公公司给予表表彰奖励。 对工作作失职的主主管信贷员员，除按公公司岗位考考核办法予予以处罚外外，当年不不得参加职职称评聘、晋晋升晋级和和先进个人人评选。情情节严重的的，公司予予以调整岗岗位，并根根据具体情情况追究责责任。第六十四条条 实行行信贷人员员术位淘汰汰制。岗位位培训、年年终考核不不及格者或或倒数第113名者，取取消其任职职资格，调调离信贷岗岗位。信贷贷岗位调整整必须履行行交接手续续。信贷人人员在岗期期间，如有有重大违章章违纪问题题，可随时时进行调整整。分工片片内当年到到期贷款收收回率达不不到998者，年年终不得评评为先进个个人。(一)财财务会计管管理制度第一条为加强强财务管理理，规范财财务工作，促促进公司经经营业务的的发展，提提高公司经经济效益，根根据中华华人民共和和国会计法法、根据据国家其他他有关财务务管理法规规制度和公公司章程有有关规定，结结合公司实实际情况，特特制定本制制度。 第二条公司会会计核算遵遵循权责发发生制原则则。 第三条财务管管理的基本本任务和方方法： （一）筹筹集资金和和有效使用用资金，监监督资金正正常运行，维维护资金安安全，努力力提高公司司经济效益益。 （二）做做好财务管管理基础工工作，建立立健全财务务管理制度度，认真做做好财务收收支的计划划、控制、核核算、分析析和考核工工作。 （三）加加强财务核核算的管理理，以提高高会计资讯讯的及时性性和准确性性。 （四）监监督公司财财产的购建建、保管和和使用，配配合综合管管理部定期期进行财产产清查。 （五）按按期编制各各类会计报报表和财务务说明书，做做好分析、考考核工作。 第四条财务管管理是公司司经营管理理的一个重重要方面，公公司财务管管理中心对对财务管理理工作负有有组织、实实施、检查查的责任，财财会人员要要认真执行行会计法法，坚决决按财务制制度办事，并并严守公司司秘密。 第五条加强原原始凭证管管理，做到到制度化、规规范化。原原始凭证是是公司发生生的每项经经营活动不不可缺少的的书面证明明，是会计计记录的主主要依据。 第六条公司应应根据审核核无误的原原始凭证编编制记帐凭凭证。记帐帐凭证的内内容必须具具备：填制制凭证的日日期、凭证证编号、经经济业务摘摘要、会计计科目、金金额、所附附原始凭证证张数、填填制凭证人人员，复核核人员、会会计主管人人员签名或或盖章。收收款和付款款记帐凭证证还应当由由出纳人员员签名或盖盖章。 第七条健全会会计核算，按按照国家统统一会计制制度的规定定和会计业业务的需要要设置会计计帐簿。会会计核算应应以实际发发生的经济济业务为依依据，按照照规定的会会计处理方方法进行，保保证会计指指标的口径径一致，相相互可比和和会计处理理方法前后后相一致。 第八条做好会会计审核工工作，经办办财会人员员应认真审审核每项业业务的合法法性、真实实性、手续续完整性和和资料的准准确性。编编制会计凭凭证、报表表时应经专专人复核，重重大事项应应由财务负负责人复核核。 第九条会计人人员根据不不同的帐务务内容采用用定期对会会计帐簿记记录的有关关数位与库库存实物、货货币资金、有有价证券、往往来单位或或个人等进进行相互核核对，保证证帐证相符符、帐实相相符、帐表表相符。 第十条建立会会计档案，包包括对会计计凭证、会会计帐簿、会会计报表和和其他会计计资料都应应建立档案案，妥善保保管。按会会计档案管管理办法的的规定进行行保管和销销毁。 第十一条会计人人员因工作作变动或离离职，必须须将本人所所经管的会会计工作全全部移交给给接替人员员。会计人人员办理交交接手续，必必须有监交交人负责监监交，交接接人员及监监交人员应应分别在交交接清单上上签字后，移移交人员方方可调离或或离职。 第十二条资本金金是公司经经营的核心心资本，必必须加强资资本金管理理。公司筹筹集的资本本金必须聘聘请中国注注册会计师师验资，根根据验资报报告向投资资者开具出出资证明，并并据此入帐帐。 第十三条经公司司董事会提提议，股东东会批准，可可以按章程程规定增加加资本。财财务部门应应及时调整整实收资本本。 第十四条公司股股东之间可可相互转让让其全部或或部分出资资，股东应应按公司章章程规定，向向股东以外外的人转让让出资和购购买其他股股东转让的的出资。财财务部门应应据实调整整。 第十五条公司以以负债形式式筹集资金金，须努力力降低筹资资成本，同同时应按月月计提利息息支出，并并计入成本本。 第十六条加强应付帐帐款和其他他应付款的的管理，及及时核对余余额，保证证负债的真真实性和准准确性。凡凡一年以上上应付而未未付的款项项应查找原原因，对确确实无法付付出的应付付款项报公公司总经理理批准后处处理。 第十七条公司对对外担保业业务，按公公司规定的的审批程式式报批后，由由财务管理理中心登记记后才能正正式对外签签发，财务务管理中心心据此纳入入公司或有有负债管理理，在担保保期满后及及时督促有有关业务部部门撤销担担保。 第十八条现金的的管理：严严格执行人人民银行颁颁布的现现金管理暂暂行条例，根根据本公司司实际需要要，合理核核实现金的的库存限额额，超出限限额部分要要及时送存存银行。 第十九条严禁白白条抵库和和任意挪用用现金，出出纳人员必必须每日结结出现金日日记帐的帐帐面余额，并并与库存现现金相核对对，发现不不符要及时时查明原因因。财务管管理中心经经理对库存存现金进行行定期或不不定期检查查，以保证证现金的安安全和完整整。公司的的一切现金金收付都必必须有合法法的原始凭凭证。 第二十条银行存存款的管理理：加强对对银行帐户户及其他帐帐户的保密密工作，非非因业务需需要不准外外泄，银行行帐户印签签实行分管管、并用制制，不得一一人统一保保管使用。严严禁在任何何空白合同同上加盖银银行帐户印印签。 第二十一条条出纳人人员要随时时掌握银行行存款余额额，不准签签发空头支支票，不准准将银行帐帐户出借给给任何单位位和个人办办理结算或或套取现金金。在每月月末要做好好与银行的的对帐工作作，并编制制银行存款款余额调节节表，对未未达帐项进进行分析，查查找原因，并并报财务部部门负责人人。 第二十二条条应收帐帐款的管理理：对应收收帐款，每每季末做一一次帐龄和和清收情况况的分析，并并报有关领领导和分管管业务部门门，督促业业务部门积积极催收，避避免形成坏坏帐。 第二十三条条其他应应收款的管管理：应按按户分页记记帐，要严严格个人借借款审批程程式，借款款的审批程程式是：借借款人部门负责责人财务负责责人总经理。借借用现金，必必须用于现现金结算范范围内的各各种费用专专案的支付付。 第二十四条条短期投投资的管理理：短期投投资是指一一年内能够够并准备变变现的投资资，短期投投资必须在在公司授权权范围内进进行，按现现行财务制制度规定记记帐、核算算收入成本本和损益。 第二十五条条长期投投资的管理理，长期投投资是指不不准备在一一年内变现现的投资，分分为股权投投资和债权权投资。公公司进行长长期投资应应认真做好好可行性分分析和认证证，按公司司审批许可可权的规定定批准后，由由财务管理理中心办理理入帐手续续。公司对对被投资单单位元没有有实际控制制权的长期期投资采用用成本法核核算；拥有有实际控制制权的，长长期投资采采用权益法法核算。 第二十六条条固定资资产的管理理：有下列列情况之一一的资产应应纳入固定定资产进行行核算：使用期限限在一年以以上的房屋屋、建筑物物、机器、机机械、运输输工具和其其他与经营营有关的设设备器具、工工具等；不属于经经营主要设设备的物品品，单位价价值在20000元以以上，并且且使用期限限超过2年年的。 第二十七条条固定资资产要做到到有帐、有有卡，帐实实相符。财财务部负责责固定资产产的价值核核算与管理理，综合管管理部负责责实物的记记录、保管管和卡片登登记工作，财财务部应建建立固定资资产明细账账。 第二十八条条固定资资产的购置置和调入均均按实际成成本入帐，固固定资产折折旧采用直直线法分类类计提，分分类折旧年年限为： 1房房屋、建筑筑物，为220年； 2飞飞机、火车车、轮船、机机器、机械械和其他生生产设备，为为10年； 3与与生产经营营活动有关关的器具、工工具、家具具等，为55年； 4飞飞机、火车车、轮船以以外的运输输工具，为为4年； 5电电子设备，为为3年。 第二十九条条已经提提足折旧、继继续使用的的固定资产产不再提取取折旧，提提前报废的的固定资产产，不再补补提折旧。当当月增加的的固定资产产，当月不不提折旧，当当月减少的的固定资产产，当月照照提折旧。 第三十条对固定定资产和其其他资产要要进行定期期盘点，每每年末由综综合管理部部负责盘点点一次，盘盘点中发现现短缺或盈盈余，应及及时查明原原因，并编编制盘盈盘盘亏表，报报财务部审审核后，经经总经理批批准后进行行帐务处理理。 第三十一条条无形资资产指被公公司长期使使用而没有有实物形态态的资产，包包括：专利利权、土地地使用权、商商誉等。无无形资产按按实际成本本入帐，在在受益期内内或有效期期内按不短短于10年年的期限摊摊销。 第三十二条条递延资资产是不能能全部计入入当期损益益，需要在在以后年度度内分期摊摊销的各项项费用，包包括开办费费，租入固固定资产的的改良支出出和摊销期期限超过一一年，金额额较大的修修理费支出出。开办费费自营业之之日起，分分期摊入成成本。分摊摊期不短于于5年，以以经营租入入的固定资资产改良支支出，在有有效租赁期期内分期摊摊销。 第三十三条条公司的的营业收入入包括手续续费收入、其其他营业收收入等。营营业收入要要严格按照照权责发生生制原则确确认，并认认真核实、正正确反映，以以保证公司司损益的真真实性。 第三十四条条营业收收入要按照照规定列入入相关的收收入专案，不不得截留到到帐外或作作其他处理理。 第三十五条条公司在在业务经营营活动中发发生的与业业务有关的的支出，按按规定计入入成本费用用。成本费费用是管理理公司经济济效益的重重要内容。控控制好成本本费用，对对堵塞管理理漏洞、提提高公司经经济效益具具有重要作作用。 第三十六条条成本费费用开支范范围包括：利息支出出、营业费费用、其他他营业支出出等。 （一）利利息支出：指支付以以负债形式式筹集的资资金成本支支出。 （二）营营业费用包包括：职工工工资、职职工福利费费、医药费费、职工教教育经费、工工会经费、住住房公积金金、保险费费、固定资资产折旧费费、摊销费费、修理费费、管理费费、通讯费费、交通费费、招待费费、差旅费费、车辆使使用费、报报刊费、会会议费、办办公费、劳劳务费、董董事会费、奖奖励费、各各种准备金金等其他费费用。 （三）固固定资产折折旧费：指指公司根据据固定资产产原值和国国家规定的的固定资产产分类折旧旧率计算摊摊销的费用用。 （四）摊摊销费：指指递延资产产的摊销费费用，分摊摊期不短于于5年。 （五）各各种准备金金：各种准准备金包括括投资风险险准备金和和坏帐准备备金。投资资风险准备备金按年末末长期投资资余额的11%实行差差额提取，坏坏帐准备金金按年末应应收账款余余额的1%提取。 （六）管管理费用包包括：物业业管理费、水水电费、职职工工作餐餐费、取暖暖降温费、全全勤奖励费费等其他费费用。 第三十七条条职工福福利费按工工资总额114%计提提，工会经经费按工资资总额2%计提，教教育经费按按工资总额额3%计提提。 第三十八条条加强对对费用的总总额控制，严严格制定各各项费用的的开支标准准和审批许许可权，财财务人员应应认真审核核有关支出出凭证，未未经领导签签字或审批批手续不全全的，不予予报销，对对违反有关关制度规定定的行为应应及时向领领导反映。 第三十九条条公司各各项成本费费用由财务务管理中心心负责管理理和核算，费费用支出的的管理实行行预算控制制，财务管管理中心要要定期进行行成本费用用检查、分分析、制定定降低成本本的措施。 第四十条公司营营业利润营业收入入- 营业业税金及附附加 -营营业支出 利润总总额营业业