餐饮企业财务管理制度(完整版)30473.docx

财务管理制度餐饮管理集集团有限公公司财 务 管管 理 制制 度财务管理制制度目录页码总则1第一部份 财务会计计制度1一、财务总总监、会计计员、出纳纳员、核算算员工作职职责1（一）财务务总监工作作职责1（二）会计计员工作职职责4（三）出纳纳员工作职职责5（四）核算算员工作职职责6二、财务计计划管理规规定7三、会计核核算管理规规定9四、货币资资金管理规规定10（一）现金金管理规定定10（二）银行行存款管理理规定11（三）借支支管理规定定14五、应收帐帐款的管理理规定16（一）应收收帐款的计计算16（二）结帐帐收款17（三）催收收贷款17第二部份 收银管理理制度19一、收银员员、收银主主管职责19（一）餐厅厅收银员职职责19（二）餐厅厅收银主管管职责21二、餐厅结结帐程序22三、挂帐签签单制度25第三部份 仓库管理理制度26一、建立后后勤仓库26（一）计算算库房面积积26（二）仓库库的温度、湿湿度要求26（三）仓库库的照明要要求27（四）仓库库的通风要要求27（五）对设设备、器材材的要求27二、仓库主主管、仓库库员职责28（一）仓库库主管职责责28（二）仓库库员职责29三、仓库管管理制度30（一）物料料的分类30（二）物料料的验收30（三）入库库存放30（四）保管管与抽查31（五）物资资的领发31（六）盘点点32（七）记帐帐32（八）建立立档案制度度33四、仓库验验收工作程程序34（一）验收收标准34（二）原料料验收程序序34五、仓库库库房管理规规定42六、酒吧管管理制度43第四部份 采购管理理制度45一、采购部部经理、采采购员管职职责45（一）采购购部经理职职责45（二）采购购员职责47二、采购管管理制度48（一）采购购计划的编编制和审批批48（二）申购购单提出程程序和审批批48（三）物资资采购49（四）物资资验收入库库49（五）报销销及付款程程序49（六）定价价程序50（七）退、换换货程序50（八）新货货物样品鉴鉴定程序51第五部份 其他制度度52一、公司的的交际接待待制度52二、贵价货货品（鲍、翅翅、燕等）的的管理规定定53第六部份 附则55总则本制度是根根据中华华人民共和和国外商投投资企业法法、中中华人民共共和国公司司法、中中华人民共共和国会计计法及财财务通则、会会计准则和和企业会会计制度等等法律、法法规的规定定，结合本本公司具体体情况制订订的。本制度之规规定，是为为使公司各各部门及各各工作人员员在经营活活动和业务务工作中有有所遵循，使使公司的各各项工作和和经营活动动均能按照照法律法规规的规定顺顺利进行，促促使经营活活动规范化化、制度化化、标准化化，以确保保公司顺利利运作和不不断发展。第一部份 财财务会计制制度一、财务总总监、会计计员、出纳纳员、核算算员工作职职责（一） 财务总监监工作职责责1、 对董事会负负责，负责责对全公司司的经济核核算工作，组组织编制和和审核会计计、统计报报表，及时时组织编制制财务预算算和决算。并并向董事会会、总经理理汇报。2、 做好各项资资金的计划划平衡，管管理和掌握握各项资金金运用，调调剂业务部部门所需资资金，保证证业务活动动顺利运作作。3、 负责审核各各项开支，包包括每项开开支是否公公司正常支支出，各经经理的经济济开支权限限是否超标标，超出总总经理审批批权限的，须须报董事会会批准后方方能支付。研研究并合理理掌握成本本和费用水水平。4、 督促有关人人员抓紧应应收帐款的的催收工作作，加速资资金回笼。5、 每月组织一一次全面检检查库存现现金和备用用金情况，（包包括各收款款岗位库存存现金或备备用金）。每每月负责组组织对仓库库物资抽杳杳和盘点检检查，负责责组织对业业务部门（如如厨房、酒酒吧、收银银、楼面）的的物资检查查和盘点检检查，督促促仓库和业业务部门做做到帐帐相相符、帐证证相符、帐帐实相符。6、 负责与财税税、金融、工工商、会计计师事务所所等部门联联系，密切切与这些部部门的关系系，准时提提交符合各各政府部门门要求的会会计、统计计报表和交交纳各种税税费。7、 参加总经理理召开的例例会，与经经营班子一一齐，编制制管理目标标预算表，并并与实际营营业中完成成情况与计计划详细比比较，找出出差距。协协助总经理理作出经营营决策和制制定成本费费用控制方方案，并贯贯彻执行。8、 监督采购人人员是否按按采购制度度、采购计计划按质、按按量、按时时完成，审审查采购物物资是否按按定价采购购，检查采采购人员在在采购业务务中是否遵遵纪守法。9、 检查、督促促财务人员员认真执行行各项财务务规章制度度，监督财财务人员按按制度处理理公司的帐帐务。10、 保存酒家关关于财务工工作方面的的文件、资资料、合同同和协议，督督促本部门门员工完整整保存企业业一切帐册册、报表、凭凭证。11、 负责本部门门员工业务务培训工作作，使各岗岗位员工熟熟练掌握本本岗位的业业务知识、规规范、环节节、程序、做做法，使之之能独立胜胜任本职工工作。12、 负责审查记记帐凭证的的完整性和和合法依据据，包括科科目对应关关系，借贷贷是否平衡衡，数字是是否相等项项目，同时时审核原始始单据的合合法性等。13、 真实地、合合理地与定定价小组一一起制定每每期货物的的采购价格格，并有效效监督。14、 监督会计部部门准确计计算（厨、味味、点心、海海鲜、鲍翅翅燕、水果果、烟酒）等等各部毛利利率，每月月对毛利率率进行分析析。发现问问题，马上上报总厨，以以便尽快解解决。（二） 会计员工工作职责1、 对经济业务务办理收支支结算时，必必须按财务务管理制度度和开支标标准等规定定严格进行行审查，包包括内容、用用途、审批批手续和原原始单据金金额的大小小码等，并并填制相应应的记帐凭凭证。2、 根据已审核核的记帐凭凭证，逐一一进行登帐帐，并及时时对帐，月月终必须做做好月结工工作。3、 负责财产账账务的管理理，每季按按帐核对实实物，做到到帐实相符符，发现不不符，必须须查明原因因向上汇报报。4、 负责原材料料核算，每每天及时统统计收货和和领货日报报表，每十十天一期计计算各领用用部门（厨厨、味、点点心、海鲜鲜、鲍翅燕燕、水果、烟烟酒）等各各部的成本本，计算各各部的毛利利率，并求求出当月成成本率。5、 定期参与仓仓库和业务务部门盘点点，检查各各类物资仓仓储、使用用、库存情情况，发现现问题及时时查明原因因并向上汇汇报。6、 负责管理发发票收据、建建立发票收收据内部控控制系统，发发票收据不不足要及时时补充，领领用要合符符手续，发发现遗失或或偷盗要及及时汇报或或报警，使使用完的发发票收据副副本要进行行核对或上上缴。加强强发票收据据的管理。7、 不断学习业业务知识，提提高自身业业务水平，提提高工作效效率。（三） 出纳员工工作职责1、 负责全酒家家的现金和和转帐票据据的收付工工作，当天天收入的现现金和转帐帐票据，要要在当天下下午四时前前送存银行行，不得积积压。2、 记录现金日日记帐和银银行存款日日记帐，按按记帐规定定结出每页页借贷发生生额，累计计总数和当当天余额，要要日清月结结。3、 每月核对银银行对帐单单，并做出出未达帐项项调整表和和调整帐目目与总分类类核对。4、 每天根据帐帐薄的发生生额和余额额，编制“现金及银银行存款收收付日报表表”送财务总总监审阅。5、 对办理报销销的单据，除除按会计审审查程序重重新审核外外，还须经经财务总监监审批后才才予以付款款，凡手续续不完备或或未经财务务总监签批批单据，一一律拒绝支支付。6、 严格遵守现现金管理制制度和支票票使用规定定，库存现现金按规定定限额执行行，不得挪挪用库存现现金，不得得以白头单单抵库。7、 负责与银行行和外汇管管理部门联联系，并办办理有关结结算事项。8、 根据财务总总监指令抽抽查各部门门出纳员的的库存现金金和各收款款员的业务务周转金，并并做检查报报告进行汇汇报。（四） 核算员工工作职责1、 认真复核各各收款点营营业报表、帐帐单，发现现差错及时时纠正，以以保证酒家家营业收入入帐目准确确，对已复复核过的报报表，均须须签名，以以示负责。2、 营业日报表表要与纸带带一致，各各项数目要要准确，左左右要相等等，单据齐齐全并盖上上餐厅有关关专用章，收收款员签名名，检查结结帐单有无无多收或少少收，检查查酒家内部部人员接待待有无越权权签单接待待，越权签签折头，如如发现问题题，分清责责任人，上上报总经理理，追究责责任。3、 签单挂帐的的帐单要客客人签名及及留有挂帐帐单位详细细名称和联联系电话，结结帐单及点点菜单要齐齐全，并给给有关经理理签名批准准，餐厅收收款员遗失失帐单，要要餐厅经理理出具证明明，稽核后后扣罚当事事人。4、 餐单改数后后，要有原原因说明及及主管签名名；作废帐帐单，要有有原因说明明及主管签签名，且三三联单要齐齐全；餐单单数目如发发现差错，应应查明原因因，扣罚当当事人。5、 负责编制每每日营业汇汇总报表及及福食、工工作餐等日日报或旬、月月报表。6、 不断完善核核算制度，加加强培训，提提高业务素素质，提高高工作效率率。二、财务计计划管理规规定1、 根据董事会会、总经理理对酒家经经济活动安安排，计划划期内客源源、货源内内外价格变变化情况，以以及报告期期内计划执执行情况，预预计完成情情况，作出出评估及分分析来审定定。2、 依据董事会会审定的酒酒家财务计计划，按各各业务部门门的不同经经营范围，计计划期的诸诸因素和历历史资料，参参考部门年年初自报计计划，分摊摊酒家计划划指标，下下达给各业业务部门执执行。计划划一经确定定下达，原原则上不予予变动，确确因特殊情情况，亦须须在半年后后调整。3、 财务计划分分为年度计计划、季度度计划。年年度计划，酒酒家于每年年十二月下下旬，各业业务部门为为每年十一一月下旬编编制。季度度计划，酒酒家于每季季度末最后后一个月下下旬，各业业务部门为为季末最后后一个月中中旬各业务部门门还应根据据酒家、审审查批复后后的计划指指标，结合合本部门的的具体情况况，按月摊摊销任务指指标作为本本部门内各各月指标检检查尺度，酒酒家对各业业务部门的的计划检查查按季进行行，全年清清算。4、 为方便酒家家的经营和和收支标准准符合总经经理、董事事会要求，做做到增收节节支，强调调按计划办办事，确定定财务计划划应包括以以下内容：总 部：营业计划划、费用计计划和利润润计划，偿偿还债务计计划和利润润分配计划划，基建计计划。营业部：推推销计划、售售价计划、婚婚宴团体餐餐计划。厨 房：出品计划划、燃料用用品计划、职职工饭堂收收支计划。仓管部：采采购部食品品原料及商商品采购计计划、库存存计划。管事部：用用品使用计计划、用品品采购计划划。工程部：设设备维修、更更新及购置置计划。保安部：消消防安全用用品计划。布 草：布草计划划。三、会计核核算管理规规定1、 原始凭证、会会计凭证、帐帐簿设置、会会计档案管管理执行会会计工作管管理规范的的规定及具具体要求。2、 会计科目设设置、会计计核算程序序、方法，执执行财务通通财、会计计准则，企企业会计制制度的规定定及具体要要求。四、货币资资金管理规规定（一） 现金管理理规定1、 库存现金管管理规定根据本酒家家业务范围围和经营活活动的特点点，库存现现金定为壹壹万元人民民币，外币币经计算拆拆汇率后的的人民币值值视同人民民币计入库库存现金限限额中，超超过限额部部分，当天天存入银行行，除规定定范围和特特殊情况下下，不得在在业务收入入的现金中中直接坐支支。 各各业务部门门的库存现现金或者备备用金，由由各业务部部门提出限限额意见后后，报财务务部审核批批准定案。2、 现金支付范范围（1） 发放员工及及临工的工工资、补贴贴、福利补补贴、退职职金，支付付出差人员员必须携带带的出差费费用暂借款款。（2） 向城乡不能能转帐的单单位购买物物品和向农农贸市场购购买酒店必必须的鲜活活类货物和和其他货物物，支付零零星劳务报报酬。（3） 酒家员工办办理各项公公务发生的的费用报销销和暂借款款。（4） 不是转帐起起点的零星星开支。3、 现金收付手手续规定（1） 收付现金必必须认真，详详细审查现现金收付凭凭证是否符符合规定手手续，审核核开支是否否符合制度度规定，领领导是否已已批准开支支，凭证是是否有主管管人员审核核，是否已已由经办人人和证明人人签章，是是否有齐全全、合法的的原始凭证证。（2） 凡采购支付付现金超过过二万元以上上的借支，须须经董事会会批准。非非公司业务务支出的借借款，不论论金额大小小，须经董董事会批准准。（3） 所收付的现现金，必须须认真清点点，既要点点大数，也也要点小数数，还要制制定复核制制度，以防防差错，一一线营业员员及收款员员在面对顾顾客收付现现金时，还还应唱收唱唱付。（4） 严禁在营业业期间的柜柜台面上点点收现金，营营业员或收收款员或送送缴出纳收收付现金，必必须在柜台台内点数，以以防意外事事故发生。（5） 在收付现金金后，必须须在发票、收收付款单据据或原始凭凭证上加盖盖有日期的的“现金收讫讫”或“现金付讫讫”字样的戳戳记，出纳纳人员还必必须及时根根据记帐凭凭证，登记记现金日记记帐。（6） 会计人员应应经常核对对现金数额额，检查出出纳库存现现金情况，保保证现金帐帐存数相符符，严禁以以白条抵充充库存，严严禁挪用库库存现金，发发现库存现现金长余或或短缺，应应立即作记记录，及时时列帐，并并应查明原原因，以确确定责任，按按照规定的的审批权限限核批处理理。（7） 各部门核交交柜组找零零或零星支支付的业务务周转金，除除每月盘点点一次外，还还应不定期期抽查。（二） 银行存款款管理规定定1、 帐户与银行行支票的管管理：酒家在银行行开具的存存贷款帐户户，主要是是用于酒家家对外业务结算与资资金往来。任任何人不得得将帐户出出借、出租租给他人或或其他单位位使用。公公司在开户户行购买的的支票由出出纳人员视视同现金专专门保管，不不能开出空空头票与代代开票，或或做套现之之用。对于于错填作废废支票应统统一保管，并并注明“作废注销销”字样，由由会计主管管主持统一一销毁或交交回开户行行处理。2、 支票挂失管管理： 因支票持持有人失误误，遗失有有效支票，应应及时通知知财务部负负责人，财财务部应立立即与开户户行联系申申请挂失与与止付，同同时刊登遗遗失声明。3、 银行预留印印章的管理理： 在银行开开立结算户户的预留印印章包括财财务专用章章，法人私私章和出纳纳人员私章章，对于预预留印章应应分开专人人分管，财财务专用章章由财务总总监保管，法法人私章应应由法人代代表指派专专人保管，出出纳人员私私章由本人人保管。4、 资金的审批批制度 为严肃资资金管理，合合理安排资资金使用，须须建立一套套健全资金金审批制度度。 A：对于于公司内部部之间资金金调拨，包包括帐户之之间调拨和和提取备用用金等，由由财务总监监签字方可可办理； B：属酒酒家经常性性支出二万万元以下的的（如正常常货款、水水电煤气费费、电话费费、工资等等），属酒酒家非经常常性支出壹壹仟元以下的（如交交际接待、非非材料成本本物资购置置或其它杂杂项支出等等），总经经理签名报报帐； C：超出出经常性支支出二万或或非经常性性支出壹仟仟元，须经经董事会同同意方可支支付；交财财务总监审审查备案，安安排资金使使用计划。5、 支票限额管管理对于不能确确定付款金金额使用单单位的款项项支票申请请书，一般般不予使用用，确因特特殊原因非非用不可的的，原则上上与出纳同同行，由出出纳支付。6、 银行收入管管理 对于业业务部门收收取的收入入款项或收收回其他单单位往来款款项等，出出纳员在收收到支票后后的当天应应送存银行行，凭进帐帐回单交会会计入帐处处理。通过过银行汇款款收取款项项的，出纳纳员凭银行行入帐单开开出“收款单”一联交业业务部门查查对，另一一联连同进进帐凭证交交会计入帐帐。7、 银行支出管管理 会计根根据合同、发发票、验货货清单按资资金审批程程序，进行行付款处理理，编制银银行存款付付款凭证，签签章后交会会计审核人人员审核、编编号，再交交会计总监监签章确认认后交出纳纳员开出支支票付款，支支票的存根根应填写清清楚并由经经办人在备备注栏签收收，作为会会计凭证附附件。8、 出纳人员每每天根据银银行存款收收付凭证，按按序号、帐帐户分别登登记银行存存款日记帐帐，并结算算当日收、付付总额及余余额，定期期同银行对对帐单核对对余额，月月末应将各各帐户银行行对帐单编编制银行余余额调节表表，并核对对总帐与日日记帐余额额，发现不不符应及时时查明原因因，做出处处理。9、 出纳人员或或分管银行行预留印章章的有关人人员，有事事应事先办办理清缴手手续，并办办好临时交交接手续，出出纳人员因因工作变动动调离岗位位时，应做做好交接手手续，并对对经管期间间帐目负无无限责任。10、 出纳人员应应当天编制制银行及现现金余额表表，于次日日上午上班班时，交财财务总监，以以便安排资资金使用计计划。（三） 借支管理理规定1、 借支原则 凡因经营营管理需要要，经审查查批准后，才才能办理借借支，其它它一律不予予借支。2、 借支手续规规定（1） 凡借支均须须本人填写写借支单，写写明时间、期期限、金额额、原因，有有附件的并并加上附件件，如计划划单、申请请单等报财财务部审核核。（2） 借支需经财财务部并按按审批权限限报批，经经批准后，方方能办理借借支。（3） 办事员借支支在办理公公务后必须须在三天内内到财务部部办理报销，核销销帐务，不不得拖延，否否则财务部部予以追查查。3、 借支种类及及审批权限限（1） 采购借款 凡采购借借款，须附附有采购计计划单或申申购单，注注明采购材材料名称、规规格、数量量、金额等等。审批权权限为*、采采购材料在在二万元以下下，由总经经理审批；*、采购购材料在二二万元以上上，由董事事会审批。（2） 差旅费和办办理公务费费借款 差旅费借借款和办理理公务费用用借款壹仟仟元以下，由由总经理审审批：*、借借款金额在在壹仟元以上上，由董事事会审批。（3） 部门周转金金和个人备备用金借款款 因工作作需要，部部门需周转转金的，由由部门申请请，报财务务部同意后后，报总经经理批准，个个人因工作作需要，须须借支的，一一般不予借借支，确有有困难的，报报董事会批批准。 所有借借支，每次次扣减借款款人借据金金额，余款款再支付。五、应收帐帐款的管理理规定应收帐款是是指由客户户申请，经经本酒家批批准同意后后，可在限限额内在本本酒家签单单挂帐消费费的款项。（一） 应收帐款款的计算1、 应收帐款必必须以双方方所签订协协议为基准准进行计算算。（1） 核对客户签签名式样。（2） 核对单位名名称。（3） 核对协议条条件，包括括限额、折折扣、付款款期限等。2、 复核消费帐帐单。（1） 复核客户每每次消费帐帐单、数量量、金额计计算是否正正确。（2） 若须折扣的的是否有打打折扣，打打折方式（全全单或部份份）是否正正确。（3） 复核其它事事项，包括括签名、联联系方式是是否正确。3、 登记签单簿簿、卡、归归类保存帐帐单。（1） 将计算正确确的挂帐单单，登记入入挂帐登记记簿。（2） 将计算正确确的挂帐单单，登记入入挂帐登记记卡。（3） 将单位分类类帐单，并并按时间顺顺序保管帐帐单，放入入袋中。（4） 登记帐单时时，若发现现超出限额额，应及时时通知营业业部门和负负责人处理理。4、 应收帐款月月结（1） 会计部门每每月应准确确结出客户户挂帐情况况及金额。（2） 编制应收帐帐款明细表表，报总经经理、董事事会和挂帐帐单位负责责人及有关关人员。（3） 编制帐龄分分析，突出出重点欠帐帐客户，重重点处理。（4） 必要时向客客户发出月月结单。（二） 结帐收款款1、 营业业部门和收收银应配合合财务部通通知客户付付款。2、 用电电话联系客客户前来或或上门收款款等形式与与客户结帐帐。3、 备齐齐结帐所需需的结算单单（包括点点菜单、酒酒水单、结结帐单等），发发票。4、 客户户付款（现现金或支票票）后，将将结帐单正正联及发票票正联或收收据给客户户。5、将收款款情况向负负责人汇报报。（三） 催催收货款 1、 电话催收收（1）月结结后或超过过规定付款款限期时，财财务部或营营业部、收收银应与对对方联系，通通知客户及及时付款。（2）若客客户在相议议的时期内内末付款，应应进行再次次催收。（3）对多多次催收仍仍末付款的的客户，应应及时将情情况汇报总总经理、董董事会。2、上门催催收（1）对多多次电话催催收仍末付付款的客户户，须上门门追收。（2）财务务部门和有有关负责人人应与对方方财务部门门联系，上上门追收。（3）寄催催款通知单单、月结单单给客户财财务部。3、发律师师函（1）发律律师函，须须经董事会会同意，方方可进行。（2）请律律师或常任任法律顾问问起草律师师函，寄给给欠款客户户。（3）多次次电话追收收、上门追追收。4、向法院院起诉（1）向法法院起诉，必必须经董事事会同意。（2）在律律师的指导导下，准备备各种法律律文件，评评估胜算机机率。（3）提起起诉状，等等法院裁决决。（4）根据据法院裁决决，向客户户收款。第二部分 收收银管理制制度一、收银员员、收银主主管职责（一） 餐餐厅收银员员职责1、 提提前到岗，做做好营业前前收款的一一切准备工工作。2、 小小心操作和和使用电脑脑收银机、计计算器、验验钞机等设设备，并做好清洁保保养工作。3、 负责点菜单单打价，按按本酒家规规定售价，及及时、快速速、准确地地计价，必必须执行计计价复核规规定，由另另一名收银银员复核，减减少差错，确确保每张结结帐单准确确无误。4、 埋单进机，准准确打印各各项收费帐帐单，及时时快捷收妥妥客人应付付款项，在在收款中做做到快而准准，做到不不错收、漏漏收，对各各种钞票、卡卡、票据必必须验明真真假，对签签单结帐者者，必须有有依据。5、 熟悉收款业业务，掌握握结帐的方方法和程序序（如菜点点、酒水、饮饮料价格和和现金、信信用卡、支支票、签单单等方法）。6、 每日或每市市收入现金金，必须切切实执行“长缴短补补”规定，不不得以长补补短，发现现长款或短短款，必须须如实向领领导汇报。7、 备用周转金金必须天天天核对，不不得白条抵抵库，一切切营业收入入现金不准准坐支，未未经财务部部批准，不不得将营业业收入借出出或支付任任何部门或或任何个人人。8、 每日或每市市收入的现现款，票据据必须与帐帐单核对相相符，将入入厨单与帐单存存根整理钉钉好，填写写营业日报报表，一并并交稽核核核实。9、 每日夜市收收市由总经经理清机，收收银员将现现金、支票票、帐单汇汇总锁入保保险箱，交交总经理锁锁入保险柜柜内。次日日须按时将将夜市收款款钱箱从保保险柜取出出，送交给给财务部出出纳员，当当面点清，手手续清楚。10、 注意个人仪仪容整洁和和搞好规定定地段卫生生。（二） 餐餐厅收银主主管职责1、 检查查各收款岗岗的收款员员是否准时时到岗，有有否做好每每日收款准准备工作，认认真处理收收款业务工工作中出现现的问题，并并及时向上上汇报。2、 建立立收款员的的个人档案案，将每位位收款员平平时各方面面表现记录录下来，定定期评估，并并将评估意意见向上汇汇报。3、 随时时注意各收收款点的仪仪容仪表，勤勤巡岗（不不定期检查查，以便及及时发现问问题），勤勤抓纪律、考考勤，注意意检查员工工有无违反反“在上班时时间不得看看书报、串串岗”的规定。4、 合理安排人人员上下班班时间和班班次，以便便在缺人手手情况下灵灵活调动，不不致于影响响工作。5、 每星期进行行一至二次次培训，内内容是针对对平时工作作上出现的的问题，以以及如何操操作的处理理方法进行行详细讲解解，并对餐餐厅的工作作程序，收收款操作进进行必要的的复习、讲讲解、加深深印象，定定期检查和和考核。二、 餐厅结帐帐程序餐厅结帐程程序是规范范客人、服服务员、收收银员在结结帐环节有有所遵循的的业务工作作程序（一）标准准：1、确保帐帐单金额与与客人所用用食品、饮饮料价格相相符。 2、客客人付现金金应当面点点清，信用用卡支付应应接受本酒酒店受理的的信用卡，签签单记帐应应征得总经经理的同意意，支票付付款的亦同同。（二）程序序： 1、现现金结帐程程序 （1）当当客人要求求结帐时，服服务员迅速速到收款台台取来客人人的帐单，取取帐单时服服务员应在在帐单上签签字。并快快速核对一一下，将其其放在帐夹夹或小托盘盘上送交客客人。 （2）本本酒家规定定，凡客人人付现金，金金额超过22000元元的帐单，由由主任经理理埋单，超超过30000元的帐帐单由总经经理或行政政经理或副副总经理埋埋单。（3）客人人付帐单有有疑问时，要要负责耐心心解释。（4）客人人付现金后后，楼面部部长或各级级经理将钱钱送至收款款台，由收收银员收款找找零，收银银员在帐单单上加盖“现金收讫讫”章，开出出发票的加加盖“已开发票票”章。（5）楼面面部长将找找零及客人人的发票、收收据送给客客人并致谢谢。 2、信用卡卡结帐程序序 （11）服务员员应了解本本酒家餐厅厅所接受的的信用卡种种类。 （22）客人示示意结帐时时，服务员员应迅速到到收款台取取来客人的的帐单，取取帐单时应应在帐单上上签名，快快速核对并并将其放在在帐夹或小小托盘送交交客人。 （33）请客人人在帐单上上签字。 （44）将帐单单和信用卡卡及客人身身份证交收收款台。 （55）收款台台收到信用用卡按下列列方式办理理：a.查卡。看看有效日期期，查黑名名单，若黑黑名单有名名，应拒收收；b,辘卡；c.压印签签购单。填填好后由服服务员交给给客人，请请客人签字字（签名及及身份证号号码）。 （66）将签过过字的签购购单送回收收款台。 （77）收银员员核对签字字。并在服服务员监看看下在帐单单上加盖“信用卡收收讫”章，开出出发票的加加盖“已开发票票”章。 （88）服务员员将信用卡卡、签购单单客人联，帐帐单首联和和发票、身身份证交还还给客人，并并向客人致致谢。 3、支票票结帐程序序 （11）客人要要求用支票票结帐时，服服务员应征征得总经理理的同意。 （22）服务员员迅速到收收款台取来来各类帐单单，取帐单单时服务员员应在帐单单上签名，并并迅速核对对一下，将将其放在帐帐夹或小托托盘上送交交客人。 （33）请客人人在帐单上上签署付款款单位名称称，联系电电话，付款款人姓名。将将支票、帐帐单及付款款人身份证证交收款台台。 （44）收银员员收到支票票后，按下下列方式办办理：a.检查票面面填写是否否正确，年年月日是否否用大写，抬抬头是否用用收款单位位全称，金金额大小是是否正确。B.印鉴必须有付款单位财务专用章，其他细章的盖印是否清晰无涂改。C.帐号是否用专用数码章印上，无破损等，无误后，收取支票，并在服务员监看下在帐单加盖“支票收讫”章，开出发票的加盖“已开发票“章。4、 签单单程序 （1） 客人要求求签单时，服服务员应征征得总经理理同意。 （2） 服务员迅迅速到收款款台取来客客人帐单，取取帐单时服服务员应在在帐单上签签名，并迅迅速核对一一下，将其其放在帐夹夹或小托盘盘上送交客客人。 （3） 客人签单单时，应按按规定核对对客人签字字（包括客客人姓名、单单位名称、联联系电话）客客人第一次次要求签单单时，在总总经理同意意下，应办办理签单信信用审批手手续。 （4） 签单时一一般不给发发票，到收收款时才给给客人发票票。（5） 客客人签完单单后，服务务员应向客客人致谢，然然后迅速将将签过字的的帐单送交交收款台。三、挂帐签签单制度 （1） 除集团公公司内部签签单外，所所有外单位位和个人要要在酒家签签单挂帐的的，均须向向酒家提出出申请，提提供担保人人担保，并并签订协议议，经总经经理同意，并并加盖酒家家公章后才才生效。挂挂帐协议要要送财务部部存档。 （2） 临时挂帐帐，必须由由部门经理理以上管理理人员提供供担保，由由总经理签签名认可。催催收临时挂挂帐由担保保人全面负负责，并保保证在155天内结帐帐。 （3） 收银员在在办理挂帐帐时，应严严格遵守规规定。对于于不合符规规定的不予予以挂帐，如如违反操作作规程而导导致酒家损损失，要追追究经办人人责任。第三部分 仓仓库管理制制度一、 建立后勤仓仓库理想的仓库库位置应设设在原材料料验收处和和厨房之间间，三者离离得越近越越好，这样样可以减少少原材料的的搬运距离离，减少人人流、物料料的拥挤，避避免延误原原材料的供供应。（一）计算算库房面积积根据酒家实实际储备量量和需求来来确定仓库库面积，一一般把维持持两个星期期营业的原原材料储备备作为前提提，面积约约150平平方米。各类库房面面积分配仓库分类总面积（平平方米）占总面积百百分比应分配面积积（平方米米）干货仓库15034%50肉类冷冻库库15010%15米、面粉库库1508%12酒类、饮料料库15020%30瓷器用品库库15010%15印刷用品库库15011%17走道等面积积1507%11（二）仓库库的温度、湿湿度要求1. 干货仓库：不需供热热和制冷设设备，最佳佳湿度为115至20，选择比比较清爽凉凉快的地点点。2. 肉类冷冻库库：冻藏的的温度应在在-18，而且要要稳定，冻冻藏原材料料的保存也也不是无限限期的，它它们一般不不超过三个个月。货仓仓的最佳湿湿度为155至20左右。湿湿度也会影影响食品原原材料储存存时间的长长短和质量量的高低，湿湿度太大，微微生物容易易繁殖，原原材料回迅迅速变质；湿度过小小，会引起起食物干缩缩、失鲜。不不同原材料料对湿度的的要求也不不一样。（三）仓库库的照明要要求强烈的光照照对原材料料的保存不不利，仓库库如有玻璃璃门窗，应应尽量使用用毛玻璃。在在选用人工工照明时，应应尽可能选选用冷光灯灯，亮度每每平方米22-3瓦为为宜。（四）仓库库的通风要要求仓库应保持持空气的流流通。不管管何种仓库库，原材料料的存放都都不能贴墙墙，也不能能直接堆放放在地上或或堆放过密密。（五）对设设备、器材材的要求1. 货架：货架架应有一定定的高度以以提高单位位面积使用用效率。干干货仓库 宜用用结实的钢钢质或铁质质货架，最最好还能调调节搁板的的高度以适适应不同原原材料的存存放需要。冻冻藏库的货货架以不锈锈钢为好。2. 容器：对散散装的原材材料，必须须有相应的的能密封、防防虫的不锈锈钢容器盛盛装，而且且容器上最最好能标明明原材料信信息。3. 搬运工具：仓库应有有金属手推推车，用于于搬运较重重的货物，还还要配备坚坚固的手扶扶梯，以存存取较高位位置的货物物。4. 称量工具：仓库应配配有不同精精确度的称称量工具，如如磅称、台台秤、电子子称等，以以便正确掌掌握物料的的重量。5. 其他设备：如防盗报报警装置等等。二、仓库主主管、仓库库员职责（一） 仓仓管主管职职责 1、对对总经理和和财务总监监负责，负负责仓库部部的全面工工作。 2、了了解和掌握握酒店所需需各种物资资的名称、型型号、规格格、单价、用用途、产地地、供应商商。 3、了了解和掌握握市场行情情，按酒店店对物料的的质量、规规格的要求求实行验收收制度。 4、检检查物资领领发是否帐帐卡相符、帐帐帐相符、帐帐实相符。 5、熟熟悉和掌握握饭店各类类仓库的物物资库存情情况，存放放位置和存存放方法，做做到勤督导导、勤巡查查，保证物物资库存安安全，对防防火、防盗盗、防虫蛀蛀、鼠咬、防防霉烂变质质负有检查查、督导的的重要责任任。 6、加加强对本部部员工进行行培训，对对部属的素素质、业务务能力，负负有提高的的责任。 7、向向财务总监监和总经理理汇报工作作。（二） 仓仓管员职责责 1、根根据酒家对对物资质量量、规格的的要求对物物资进行严严格的验收收。 2、对对所负责的的仓库物资资的收发、保保管等工作作负有重要要的责任。 3、熟熟悉所管物物品的名称称、商标、规规格、品种种、单价、用用途和存放放位置。 4、对对物资的收收、发、保保管要做到到手续完备备，帐目清清楚。 5、若若常用物品品、用料、低低值易耗品品仓库不多多，要及时时提醒采购购人员按计计划采购保保证供应。对对积压的物物品要及时时报告有关关领导进行行处理。三、仓库管管理制度（一）物料料的分类： 本酒家家物料总的的来说，可可分为a.原料干货类；b.原料湿货类；c.酒水、香香烟类；dd.燃料类类；e.物料用用品类；五五个大类若若干小类。（二）物料料的验收 a. 仓管员员对采购员员购回或供供应商送货货的物料，无无论大小、多多少等都要要进行验收收。并做到到： 发票或送送货单与实实物的名称称、型号、规规格、数量量等不相符符时不验收收。 对购进的的食品原材材料、油味味料，不鲜鲜不收，味味道不正不不收。 发票或送送货单与实实物量不相相符，但名名称、型号号、规格相相符可按实实际验收。 b. 验收后后，要根据据发票、送送货单