内稽制度-薪工循环21283.docx

LITEON上海旭福电子有限公司 SF-019 REV-0内部稽核制度-薪工循环 章 节 内 容 1. 任用作业稽稽核2. 教育训练作作业稽核3. 服勤作业稽稽核4. 请假作业稽稽核5. 考核绩效作作业稽核6. 奖惩作业稽稽核7. 晋升作业稽稽核8. 调迁作业稽稽核9. 福利作业稽稽核10. 薪资作业稽稽核11. 代扣款之处处理作业程程序稽核12. 设置薪工记记录作业稽稽核13. 离职作业稽稽核1.任用作作业稽核目的：检核核人员任用用之方式及及叙薪之权权责。1.作业程程序与稽核核重点：(1) 招招募、试用用正式任用用稽核： A.是否按按规定手续续申请核准准后办理。B.是否采采用公开方方式进行招招募。C.是否经经过面试、试试用程序，俟俟合格后正正式任用。D.任用资资格之审查查是否切实实。E.是否按按规定办妥妥一切手续续并建立基基本数据。(2) 叙叙薪之稽核核： A.试用期期间是否与与公司规定定相符、是是否由人事事部门签报报核准。B.正式任任用时, 叙薪标准准是否依照照规定办理理。2.教育训训练作业稽稽核目的：了解解其适切性性1.作业程程序与稽核核重点： 专业训练练之稽核：A.检视年年度计划，了了解实施方方针。B.各单位位对新进人人员于其任任职前施行行的职前训训练是否确确实有效。C.检视职职前、在职职训练进行行状况。D.计算机机操作训练练，是否依依需要随时时持续进行行。E.各单位位是否定期期拟定训练练计划，对对其员工施施以在职训训练，以增增进员工智智能及工作作效率。F.选送进进修或考察察之人员，其其考核执行行是否确实实依公司规规定办理。G.主管人人员是否参参加进修训训练。H.教育训训练经费预预算编列及及使用情况况。3.服勤作作业稽核目的：稽核核确守时间间之程度1.作业程程序与稽核核重点：(1) 上上班时间之之稽核：A.是否按按时上班，有有否迟到、旷旷职之情形形。B.迟到与与旷职是否否依照规定定考核扣薪薪。(2) 下下班时间之之稽核： A.是否按按时下班，有有否早退情情形。B.早退，是是否依照规规定考核扣扣薪。(3) 三三班制人员员交班之稽稽核： A.采三班班制轮值作作业者，其其工作时间间之更换是是否切实执执行。B.是否在在接班人员员未到达工工作前先行行离开。(4) 加加班作业之之稽核： A.若有不不寻常的加加班时数，应应查明： a.单位主主管对其工工作时间的的审核是否否确实。b.有无经经常迟到、早早退或旷职职情事。c.工作负负荷是否过过重。d.平常上上班时间工工作绩效如如何。e.能力不不足，须加加强训练。4.请假作作业稽核目的：了解解各项请假假手续是否否齐全且合合乎规定1.作业程程序与稽核核重点：(1) 各各项请假之之稽核：A.员工各各项假期之之申请及给给与是否依依公司现行行规定办理理。B.事假是是否依照规规定扣薪。C.病假一一天以上是是否检具证证明。D.婚、丧丧、分娩假假是否各依依规定天数数给予。E.公伤假假是否合乎乎规定且证证件齐备，提提出劳保申申请。F.参加召召集训练、会会议，是否否给予公假假。(2) 特特别休假之之稽核： A.是否依依劳基法规规定给予员员工应休之之特别假。B.应休假假未休假之之处理方法法，是否妥妥当。5.考核绩绩效作业稽稽核目的：了解解对员工考考核之公平平性1.作业程程序与稽核核重点：(1) 各各项请假之之稽核：A.员工考考绩之审核核是否确实实依公司规规定有效办办理。B.员工日日常言行有有否适当之之记载。(2) 年年终考绩之之稽核：A.是否依依员工考核核办法办理理。B.是否依依规定每年年办理考绩绩二次。C.考核人人是否按员员工不同工工作类别分分别考核，依依层次报请请核定。D.考核人人是否根据据平日资料料作考核之之依据。E.考核人人评分标准准是否合乎乎规定。F.复核人人员有否将将不适当之之考核作调调整之措施施。G.考核人人是否参考考出勤及奖奖惩数据予予以适当之之加(减)分。H.考核有有结果有否否作适当之之计划运用用，并能有有效的激励励全体员工工工作士气气。6.奖惩作作业稽核目的：了解解是否赏罚罚分明1.作业程程序与稽核核重点： (1) 奖奖励之稽核核： A.申请奖奖励案件是是否依规定定签报办理理。B.奖励案案件是否均均具备充份份条件及左左证。C.奖励的的种类是否否合理。D.奖励案案件是否适适时公布。(2) 惩惩罚之稽核核： A.惩罚案案件是否依依规定签报报办理。B.审议时时有无考虑虑影响因素素而作适切切之决定。C.是否接接受当事人人之申诉。D.惩罚案案件决定是是否适时公公布。7.晋升作作业稽核目的：了解解其公平合合理性1.作业程程序与稽核核重点：(1) 晋晋职之稽核核：A.员工晋晋升时其资资格的核定定是否确实实并符合公公司规定要要求。B.是否绩绩效优异，有有具体事实实确证能胜胜任高职者者。C.上阶是是否有缺。D.晋升之之人事命令令是否依权权责发布。(2) 晋晋级之稽核核：A.报请升升级条件是是否符合升升迁办法B.符合上上列条件而而无缺可资资晋升时，是是否将其资资料存记，遇遇有缺优先先办理。C.晋升之之人事命令令是否依权权责签报发发布。8.调迁作作业稽核目的：了解解其适任性性1.作业程程序与稽核核重点： (1) 必必要性之稽稽核： A.是否确确为工作需需要。B.个别申申请者是否否原任职务务(工作)不合宜。C.是否均均经依权责责签准。(2) 员员工职务之之调动，是是否依规定定办理。(3) 适适切性之稽稽核： A.是否有有未考虑员员工工作能能力而随意意调动非其其所能胜任任之情事，而而影响整体体工作绩效效者。B.职务调调动期间，其其工作之交交接是否确确实。C.对调任任后之工作作能否胜任任。D.受调动动之员工，其其于接任新新职务后，是是否能有效效适应或受受适当之训训练。E.互调(或调入、调调出)单位对工工作有无重重大影响。F.调职后后人事部门门是否据以以变更相关关资料。9.福利作作业稽核目的：了解解照顾员工工生活情形形1.作业程程序与稽核核重点：(1) 福福利委员会会组织稽核核：A.调阅会会议记录。B.公司拨拨福利金及及员工自缴缴福利金入入帐情形。C.设帐及及支付情形形。D.现金结结存情形。(2) 福福利措施稽稽核： A.水电卫卫生设备之之完善。B.休闲活活动之安排排： a.语文学学习。b.图书室室之设置与与书报之补补充。c.旅游活活动之举办办(人车安全全之注意)。(3) 相相关福利措措施稽核：A.符合任任用规定之之员工是否否皆参加劳劳工保险。B.员工加加、退保的的办理是否否实时。C.员工投投保薪资与与劳保局之之规定是否否相符。D.担任高高危险性工工作者，是是否须另加加保意外险险。E.对员工工之婚、丧丧及医药补补助，其给给付是否依依公司规定定办理。F.福利金金的提拨及及其运用是是否正确合合理。G.福利委委员会财务务收支情形形是否依规规定详载。H.职工福福利委员举举办之各项项福利活动动，是否均均能照顾全全体员工。I.是否切切实做好福福利措施。10.薪资资作业稽核核目的：1.稽核其其正确性及及时效性2.查核薪薪资之发放放程序(一)薪资资计算之稽稽核：1.作业程程序与稽核核重点：(1) 待待遇之决定定是否依规规定核给。(2) 加加班时数之之申请填报报及其审核核是否确实实。(3) 加加班费是否否按公司规规定计算。(4) 值值夜费是否否出席记录录表为依据据。(5) 津津贴是否以以签准案件件为准。(6) 迟迟到、早退退、请假、旷旷职是否依依规定扣薪薪。(7) 人人事单位是是否确实核核算薪资。(8) 是是否有误付付新进人员员或离职人人员之薪资资。(二)薪资资发放作业业之稽核： 1.作业业程序与稽稽核重点： (1) 每每月薪资之之发放是否否如期汇拨拨入员工银银行或邮局局账户，并并取得银行行或邮局汇汇款单据。(2) 员员工薪资清清册制作是是否确实，并并经权责主主管审核。(3) 若若以现金支支付者，其其原因是否否适当。未未领薪资的的保管是否否安全。(4) 员员工薪资之之帐务处理理及其费用用归属是否否正确合理理。(5) 薪薪资分配于于有关成本本或费用负负担时，应应查明其分分配比率是是否适当。(6) 与与前期或预预算数比较较薪资给付付总额有无无显著不合合理情事，若若有应查明明其原因。(7) 各各单位编制制员额有无无显著增加加，该等人人员其任用用程序是否否相符。(8) 部部门成本费费用之归属属及分配有有无不当情情事。(9) 薪薪资的核算算是否正确确。(10)支支付加班费费是否巨幅幅增加，其其加班时数数之核算是是否正确。(11)薪薪资表的加加总核算是是否正确。(12)年年终奖金是是否按月估估列。(13)每每位员工奖奖金之核发发是否依公公司规定办办理。11.代扣扣款之处理理作业程序序稽核目的：了解解代扣款与与解缴1.作业程程序与稽核核重点：(1) 代代扣员工薪薪资所得税税之稽核：A.是否依依扣缴率标标准表列按按月代扣。B.代扣款款是否逐期期报缴。(2) 代代扣劳保费费之稽核：A.是否依依员工所得得投保之金金额按保险险金额表列列之等级每每月代扣。B.代扣劳劳保费是否否逐期报缴缴。(3) 福福利金代扣扣之稽核：A.是否按按月代扣。B.是否逐逐月将代扣扣福利金拨拨交福利委委员会。(4) 其其它代扣款款之稽核： A.是否依依规定代扣扣。12.设置置薪工记录录作业稽核核目的：查核核薪资记录录之正确性性，有无良良好之控制制程序。1.作业程程序：(1) 参参照用人费费用预算及及实支，斟斟酌各单位位薪资之多多寡及内部部控制制度度之执行情情形等因素素，以决定定增加或减减少薪资抽抽查之分量量。(2) 选选定某个月月份，向人人事单位取取得在此一一个月内新新进或离职职人员名单单，包括日日期以及其其它有关数数据，予以以查核。(3) 查查核人事单单位出勤记记录。(4) 查查核薪资单单金额，与与薪资汇总总表合计及及传票列数数是否相符符。(5) 由由计算机所所编制薪资资表，应查查阅程序说说明及运转转手册。2.稽核重重点：(1) 查查核薪资记记录，应注注意组织及及编制名额额。(2) 从从业人员加加班之申请请、核准，是是否照规定定办理。(3) 注注意是否漏漏付新进人人员或误付付离职人员员之薪资。(4) 薪薪资如未由由其服务单单位之成本本负担，应应查明原因因。13.离职职作业稽核核目的：1. 了解其原因因作减低流流动率之处处理参考2. 稽核资遣作作业其合法法性(一)辞职职作业之稽稽核：1.作业程程序与稽核核重点：(1) 原原因之稽核核：A.辞职申申请单提出出是否经主主管恳谈挽挽留无效后后同意。B.人事部部门对于辞辞职原因，有有否作成统统计资料检检讨分析。(2) 手手续之稽核核：A.员工离离职之申请请手续及其其核准，是是否依公司司规定程序序办理。B.员工离离职是否办办妥职务交交接。C.是否核核准并办妥妥手续后离离职，人事事单位是否否做成记录录，并知会会财务单位位。D.依规定定应发给之之薪资及退退职金者，其其计算是否否正确。F.员工离离职证明的的申请与发发给作业是是否依规定定办理。(二)资遣遣作业之稽稽核：1.作业程程序与稽核核重点：(1) 资资遣条件之之稽核：A.企业歇歇业或转让让时。B.企业亏亏损或紧缩缩时。C.企业遇遇不可抗力力之事故，停停止工作在在一个月以以上时。D.企业业业务性质变变更，有减减少劳力之之必要，而而又无适当当工作供安安置时。E.员工对对于所担任任之工作确确不能胜任任时。F.不适用用于有定期期契约期满满之员工及及因犯厂规规而被除名名与自行辞辞职之员工工。(2) 资资遣之预告告时间是否否依规定办办理之。(3) 资资遣费之计计算及核发发是否切实实无误。(4) 受受免职、解解雇处分者者，其决定定有无不当当而影响当当事人权益益之情事。Page 13 of 13