某公司财务管理制度汇编(ppt 36页)15069.docx

财务管理制度1. 财务计划划管理：公公司财务计计划是指企企业在一定定时期争取取达到的目目标利润，是是计划实现现的收入、支支出、利润润、融资、投投资以及资资本投入等等目标的组组合。财务务计划为企企业运作的的管理与控控制提供了了依据。公公司财务计计划一般以以年度为单单位，半年年度进行一一次考核与与调整。1.1 目目的：财务务计划为公公司实现营营业收入，保保证工程进进度，控制制工程成本本，节约行行政费用提提供依据，并并据此进行行日常管理理和目标考考核。1.2 公司财务务计划的组组成1.2.11 各项目年年度开发进进度说明1.2.22 各项目销销售进度目目标、销售售资金回笼笼目标1.2.33 各项目成成本投入时时间及金额额1.2.44 公司司年度工资资、奖金、福福利、行政政费用、专专项费用、广广告费用等等开支计划划1.2.55 公司司开发项目目预计盈利利目标计划划1.2.66 公司年年度现金流流动预算1.3 职责：1.3.11 财务计划划由公司总总经理提出出，董事会会研究决定定。1.3.22 总经经理室企业业发展中心心负责于年年末发出编编制下一年年度工作计计划的通知知，通知包包括编制计计划的内容容，工作分分工及时间间安排。1.3.33 各部门门负责按通通知要求按按时保质完完成编制内内容。负责责完成总经经理下达的的归口计划划任务。1.3.44 财务计计统部负责责根据批准准的年度工工作计划，编编制年度财财务计划，定定期汇报财财务计划执执行情况及及年度财务务计划分析析报告，提提出调整财财务计划的的建议。1.3.55 总经理理负责对财财务计划控控制与考核核。1.4 公司财财务计划的的编制1.4.11 公司司财务计划划由总经理理根据上年年度财务计计划执行情情况，组织织各部进行行讨论，确确定年度利利润。1.4.22 公司司设计研发发部、工程程部负责提提出项目开开发开工目目标，进度度目标，总总经理确认认。1.4.33 公司司经营部根根据确认的的项目开发发进度提出出项目销售售及资金回回笼目标，总总经理确认认。1.4.44 公司司审计部根根据确认的的项目开发发进度提出出项目投资资进度计划划，总经理理确认。1.4.55 公公司人力资资源部根据据公司人事事规划提出出公司工资资、奖金、福福利费人均均标准及年年度开支计计划、根据据公司实际际状况提出出公司行政政管理费用用开支计划划（包括：办公费、培培训费、修修理费、交交通费等），总总经理确认认。1.4.66 公公司财务部部根据公司司往年实际际情况协助助总经理提提出包括交交际应酬费费、差旅费费、顾问费费、售后服服务费等专专项费用开开支计划。1.4.77 公公司财务部部根据公司司实际情况况提出公司司年度财产产摊销计划划、人力资资源部负责责根据公司司财产状况况提出财产产更新计划划。1.4.8 公司经经营部根据据公司发展展规划提出出年度广告告费开支计计划。1.4.9 总经理室企企业发展中中心根据总总经理确认认的公司各各部门提出出的经营目目标计划汇汇总成公司司年度计划划1.4.110财务部部根据总经经理批准的的年度计划划编制成公公司财务收收支计划、年年度经营效效益计划、提提出年度现现金安排计计划，总经经理对财务务部报送的的财务计划划初稿进行行综合平衡衡，并提出出调整意见见，财务部部根据总经经理意见重重新编制公公司财务计计划。1.4.111 公公司总经理理向公司董董事会报告告公司年度度财务计划划，董事会会对公司财财务计划提提出修改意意见，公司司财务部根根据董事会会意见调整整编制公司司财务计划划。1.4.111 公公司董事会会批准公司司财务计划划1.5 公司财务务计划执行行情况控制制与考核1.5.11 公司财务务部负责定定期向总经经室汇报财财务计划执执行情况。1.5.22 总经理室室企业发展展中心发现现公司财务务计划与实实际执行情情况发生偏偏差时，应应向相关负负责部门提提出询问并并决定改正正意见。1.5.33 公司司董事会对对公司财务务计划执行行情况有疑疑义时，向向公司总经经理提出质质询。1.5.44 公司财财务部负责责年度财务务计划的总总结分析，提提交总经理理。1.5.55 财务计计划的总结结分析，作作为下一年年度计划的的编制依据据。并作为为各部门年年度工作考考核参考。1.6 公司财财务计划调调整1.6.11 当公司司财务计划划执行的外外部客观环环境发生重重大变化，公公司财务计计划与原计计划发生重重大偏差并并可能导致致公司现金金周转困难难时，财务务部提出调调整公司财财务计划的的建议。1.6.22 半年度度公司进行行一次财务务预算考核核与调整，公公司总经室室负责制定定公司财务务计划调整整的具体方方案。1.6.33 总经室室负责调整整后公司财财务计划的的控制与考考核。2. 财务务支出管理理目标：为执执行年度计计划，控制制各成本费费用的开支支，保证资资金的有效效的使用，保保证年度目目标的实现现，特制定定本制度。2.1 公司费用用支出管理理公司费用主主要包括员员工工资性性支出、日日常行政性性费用支出出、员工奖奖金（佣金金）支出、专专项费用支支出、财产产性支出等等五大部分分，具体支支出管理规规定如下：2.1.11 员工工工资性支支出管理2.1.11.1公司司工资性支支出主要包包括：员工工工资福利利支出、公公积金、待待业保险金金、养老保保险金、工工会经费等等支出。2.1.11.2人力力资源部根根据经批准准的公司薪薪酬预算办办理日常支支出管理，财财务部负责责监督、控控制并及时时反馈预算算执行情况况。2.1.11.3公司司工资标准准等级组成成由人力资资源部负责责提出方案案，薪酬委委员会讨论论，总经理理批准。2.1.11.4公司司员工工资资等级由部部门经理提提出，人力力资源部负负责考评审审核，公司司总经理批批准确定。2.1.11.5人力力资源部根根据经批准准的员工工工资等级编编制日常工工资表单，并并负责其准准确性，分分管副总批批准，财务务部审核支支付。财务务部对工资资表单有疑疑义的应予予核实，必必要时可提提请总经理理批准支付付。2.1.11.6公司司员工工会会经费、公公积金、养养老金、待待业保证金金的参保人人员与金额额表单由人人力资源部部编制，与与工资表单单一并支付付。2.1.11.7公司司劳保福利利金支出由由人力资源源部根据年年度计划合合理安排使使用，人力力资源部应应合理安排排劳保福利利项目，并并充分征求求公司员工工及公司总总经理意见见，单项支支出 在1万元以下下的支出 ，由人力力资源部提提出，分管管副总批准准，财务部部审核支付付，1万元以上上支出须报报公司总经经理批准支支付。2.1.11.8财务务部定期汇汇报员工工工资性支出出情况，公公司总经理理或董事提提出质疑时时，人力资资源部负责责解释。2.1.22 员工工奖金（佣佣金）支出出2.1.22.1员工工奖金发放放以经批准准年度奖金金支出计划划为依据，根根据季度销销售完成情情况，由财财务计统部部和人力资资源部共同同确定当季季公司发放放奖金总额额。2.1.22.2人力力资源部根根据公司批批准的奖金金管理制度度确定当季季各部门奖奖金分配总总额2.1.22.3员工工奖金由各各部门经理理评定，报报人力资源源部汇总制制表，经分分管副总、总总经理批准准后，由财财务计统部部发放。2.1.33 日常行政政性费用支支出2.1.33.1 日常行政政支出主要要包括：办办公用品用用具、通讯讯书报费、水水电费、培培训费、修修理费、运运输费等支支出。2.1.33.2日常常行政费用用支出由人人力资源部部负责根据据年度费用用预算安排排合理使用用，行政人人事部应会会同财务部部进行充分分市场调查查，尽量定定点批量采采购，提出出（包括采采购、维修修及保险等等）合格供供应商名录录，交财务务部备案。行行政采购应应在确定的的合格供应应商范围之之内，并按按行政保保障制度的规定办办理日常开开支。2.1.33.3 人力资源源部行政采采购应在合合格供应商商名录内，单单项支出在在1万元以下下的，由人人力资源部部提出，分分管副总批批准，财务务部支付；单项支出出在1万元以上上的应报总总经理批准准支付。2.1.33.4通讯讯费支出由由人力资源源部制定合合理规则，报报总经理批批准；日常常支出由人人力资源部部审核，分分管副总批批准，财务务部支付；单项支出出在1万元以上上的应报总总经理批准准支付。2.1.33.5 水水电费、运运输费、人人事招聘费费等单项支支出在1万元以内内的，由人人力资源部部提出，分分管副总批批准，财务务部支付；单项支出出在1万元以上上的应报总总经理批准准支付。2.1.33.6人力力资源部应应会同财务务部编制详详细的分部部门员工培培训费使用用计划，按按计划项目目使用，单单项支出在在1万元以内内的，由人人力资源部部提出，分分管副总批批准，财务务部支付；单项支出出在1万元以上上的应报总总经理批准准支付。2.1.33.7修理理费、保险险费等支出出人力资源源部应在合合格供应商商名录内选选择合理的的商户合作作；单项支支出在1万元以下下的，由人人力资源部部提出，分分管副总批批准，财务务部支付；单项支出出在1万元以上上的应报总总经理批准准支付。2.1.33.8财务务部定期汇汇报日常行行政性支出出情况，公公司总经理理或董事提提出质疑时时，人力资资源部负责责解释。2.1.44 专项项费用支出出2.1.44.1专项项费用支出出主要包括括：交际应应酬费、差差旅费、财财务费用、售售后服务费费、其它不不可预见费费等支出；专项费用用支出由分分管副和总总经理负责责根据年度度费用预算算安排合理理使用。2.1.44.2交际际应酬费主主要按公司司年度收入入、开发成成本投入、贷贷款余额等等制定年度度支出预算算，支出时时由部门经经理申请，财财务部审核核，单项支支出在30000元以以下，由分分管副总批批准支付；单项支出出在30000元以上上，应再报报总经理批批准支付。2.1.44.3 差旅费支支出：由出出差部门申申请，单项项支出在33000元元以下，由由分管副总总批准支付付；单项支支出在30000元以以上，应再再报总经理理批准支付付。2.1.44.4 财务费用用：主要包包括财务年年检费、抵抵押见证费费、抵押资资产评估费费、税金等等支出，财财务费用由由财务部根根据国家法法规计算，单单项支出在在30000元以下，由由分管副总总批准支付付；单项支支出在30000元以以上，应再再报总经理理批准支付付。2.1.44.5售后后服务费 A空房管管理费：由由物业公司司经办，由由经营销售售部财务部部审核，分分管副总批批准支付。 B物业补补贴： 前期介入入若由物业业公司申报报，财务计计统部按照照前期介入入费拨付标标准审核，由由分管副总总、总经理理核准后，财财务支付。 其他物业业补贴由物物业公司根根据计划申申报，由分分管副总、总总经理核准准后，财务务支付。 C售后维维修：施工工单位保修修期满后，发发生的工程程质量维修修费用，由由客户服务务部经办审审核，2万以下由由客户服务务部提出价价款审核意意见（2万万以上由转转审计部、财财务部提出出价款审核核意见）报报分管副总总、总经理理批准。财财务部按实实支付。 2.1.4.6其他不不可预见费费用：主要要指临时性性、非正常常的专项支支出，支出出时由经办办部门经理理提出，分分管副总、总总经理批准准支付；单单项支出超超过10万元的的，需增加加一名董事事签字批准准支付。 2.1.4.7财务部部定期汇报报专项支出出情况，董董事提出质质疑时，分分管副总、总总经理负责责解释。2.1.55 财产性性支出 2.1.55.1 财财产性支出出主要为公公司使用财财产的购置置及摊销。2.1.55.2 财财产购置由由人力资源源部负责办办理，财务务部参与询询价，单项项支出在11万元以下下的，由人人力资源部部提出，分分管副总批批准，财务务部审核支支付；单项项支出在11万元以上上的应报总总经理批准准支付。2.1.55.3 财财产的摊销销原则由财财务部根据据会计税务务法规确定定。2.1.55.4 财财务部定期期汇报财产产性支出情情况，公司司总经理或或董事提出出质疑时，人人力资源部部负责解释释。2.2 工程付款款审核程序序2.2.11 工程及设设计合同管管理2.2.11.1工程程及设计合合同发包：根据招招投标管理理规定程程序，公司司发布招标标邀请并组组织相关部部门审查投投标单位，并并接受合格格投标单位位（分承包包方）标书书。2.2.11.2 发包条件件审核：由由总经室组组织公司工工程部、设设计研发部部、审计部部、财务部部共同参与与讨论确定定发包条件件及合格分分承包方。2.2.11.3 合同总额额在5000万元以下下的，由公公司总经理理批准并签签署合同，超超过5000万元的，须须加一名董董事附签后后合同生效效，财务部部根据生效效的合同控控制支付有有关款项。2.2.22 工工程进度款款审核及支支付2.2.22.1工程程进度款：项目部审审核并签署署的施工进进度和签证证资料提出出工程进度度款支付建建议，由工工程部经理理确认；审审计部根据据工程定额额、施工进进度等文件件资料，审审核当月施施工成本并并报财务部部复核；财财务部根据据相关资料料复核无误误后根据合合同规定须须安排付款款的，财务务部给予安安排支付。2.2.22.2设计计进度款：设计研发发部根据合合同规定及及设计实际际进度提出出付款申请请，审计部部审核，财财务部复核核，经分管管副总批准准，财务部部给予安排排支付。2.2.22.3甲供供设备款：由项目部部审核设备备到场验收收情况，提提出设备付付款请示，由由工程部设设备经理审审核，工程程部经理确确认，审计计部审核，财财务部复核核，财务部部根据相关关资料复核核无误后根根据合同规规定须安排排付款的，经经分管副总总批准，财财务部给予予安排支付付。2.2.22.4政府府规费：外外联部经办办的政府规规费付款，由由外联部提提出申请，外外联经理确确认，审计计部审核，财财务部复核核，经分管管副总批准准，财务部部安排支付付。2.2.22.5对于于不符合合合同付款条条件，但工工程实际需需要提前的的，经分管管副总、总总经理批准准财务部支支付，对于于符合条件件，但公司司资金不足足支付的，报报总经理协协调解决。2.2.33 决算算付款 工程竣竣工验收合合格后，工工程部提出出办理竣工工决算手续续；审计部部根据合同同、施工建建设过程中中的各种签签证资料，审审核项目总总工程成本本，并将审审核结果报报财务部复复核；财务务部复核无无误后，报报分管副总总、总经理理批准；最最后由财务务部根据合合同决算金金额，按照照合同规定定计算最后后应付款项项给予安排排支付。2.2.44 保修修款付款2.2.44.1施工工单位保修修期内发生生工程质量量问题，由由客户服务务部安排维维修队进行行维修，程程序执行客客户服务管管理程序3.5，客户服务部每季度根据维修性质将维修费用区分为“应由公司承担”和“由施工单位承担”两类，2万以内由客户服务部审核，2万上须汇总报审计部审核，报财务部据实入帐或扣款。2.2.44.2 施施工单位保保修期满时时：由工程程部呈报付付款申请，转转物业公司司及客户服服务部提出出验收审核核意见后，财财务部计算算应付尾款款，报分管管副总批准准支付。2.2.55 工工程零星费用支支出工程零星费费用支出指指项目开发发过程发生生的没有签签定正式合合同的成本本类支出，单单项支出 在1万元以下下的支出 ，由工程程部或设计计研发部提提出，审计计部审核，分分管副总批批准，财务务部审核支支付，1万元以上上支出须报报公司总经经理批准支支付；2.2.66 财财务部定期期汇报项目目成本支出出情况，公公司总经理理或董事提提出质疑时时，工程部部、审计部部、设计研研发部负责责解释。2.3 广告费用用的支出管管理2.3.11 由由经营部门门根据年度度销售计划划制定年度度、季度广广告费开支支计划，经经总经理审审批后，由由经营部门门具体负责责实施，财财务部门监监督审核。2.3.22 经营部根根据广告计计划合理安安排投放时时间，并提提前半个月月呈报工作作计划，分分管副总、总总经理审核核批准后，同同时抄送财财务部，由由经营部安安排实施。2.3.33 计划发布布户外广告告的，经营营部应安排排广告公司司编制制作作费预算，送送审计部、总总经室法律律事务中心心审核, 分管副总总、总经理理批准后签签定合同，财财务部根据据合同及验验收决算支支付广告制制作费。2.3.44 经营部应应根据广告告计划与有有关媒体签签订长期发发布协议，有有关条件送送分管副总总、总经理理批准后签签定合同。支支付广告费费时，由经经营部提出出申请，财财务部根据据合同及经经营部提交交的发布证证明进行复复核，支付付媒体发布布费。2.3.55 计划聘请请广告策划划公司的，经经营部应提提前提出候候选名单，组组织评选确确定并签定定合作合同同，广告策策划公司建建议发布的的广告设计计内容应报报送分管副副总、总经经理批准。支支付时，由由经营部提提出申请，财财务部根据据合同及批批准文件进进行复核，支支付广告策策划费。2.3.66 计划印印刷广告宣宣传资料的的，经营部部应提前提提出候选名名单及印刷刷价格，经经评审并报报分管副总总、总经理理批准签定定合同后执执行，财务务部根据合合同及验收收情况支付付印刷费。2.3.77 零星广告告宣传费用用由经营部部呈送请示示单，由分分管副总、总总经理批准准，财务部部支付。2.3.88 财务部部定期汇报报广告费支支出情况，公公司总经理理或董事提提出质疑时时，经营部部负责解释释。2.4 财务务费用支出出2.4.11 财务费费用主要指指公司借款款的利息支支出2.4.22 财务部要要根据董事事会决议办办理银行融融资手续。财财务部按合合同规定的的利息率计计算利息额额，将资金金预留帐户户，避免罚罚息。财务务部对每月月计息单要要根据合同同约定利息息率进行审审核。2.4.33 财务部部定期汇报报支出情况况，公司总总经理或董董事提出质质疑时，财财务部负责责解释。2.5 公司司非经常性性支出管理理2.5.11 关联企业业资金往来来：关联企企业资金正正常往来由由财务部协协调安排，2.5.22 向下属属公司投资资拨款，由由下属公司司呈报请示示报告，分分管副总、总总经理研究究批准，财财务部视资资金情况分分批核付；单项投入入500万元元以上的，由由董事会出出具董事会会决议，财财务部支付付。2.5.33 捐赠赞助助支出2.5.33.1 部门经办办的捐赠赞赞助支出由由各部门呈呈报，并需需办妥符合合税务抵扣扣条件的手手续，由分分管副总、总总经理批准准后，财务务部核付。不不符合条件件的，总经经理需签注注意见。2.5.33.2 单项10-1000万元的捐捐款须加一一名董事批批准支付，100万元以上的捐款须董事会批准支付。2.5.44 财务部定定期汇报公公司非常性性支出情况况，公司董董事提出质质疑时，总总经理负责责解释。2.6 业业务借款及及费用报销销管理2.6.11 业务借款款管理2.6.11.1 业务暂借借款借款程程序各部门因公公急需办理理费用暂借借的，应先先填写一式式三联的公公司费用借借款单，办办理借款手手续。2.6.11.2 业务暂借借款审批 A若借款款金额在33000元元以下（含含30000元），需需经经办部部门经理批批准后，送送财务部批批准即可支支付。 B若借款款金额在33000-2万元元（含2万元），需需经经办部部门经理批批准后，送送分管副总总经理批准准后即可支支付。 C借款金金额在2万元以上上，需报经经总经理批批准后支付付。2.6.11.3 业务借借款的管理理 AA借款时时，财务会会计应将借借款单中的的第三联（即即会计记账账联）作为为原始凭证证挂借款人人的账。第第一联及第第二联暂存存会计处保保管，待费费用暂借人人持手续完完备的费用用报销或请请示单来财财务冲账时时，会计应应在保留的的两联费用用暂借单中中签注本次次报销金额额和多退少少补金额；此后，将将第二联（即即报销联）作作为冲账的的原始凭证证附在记帐帐凭证的后后面，而第第一联应退退还给费用用暂借的经经办人。 BB各借款款人事后应应即时冲账账，若超过过一个月未未办理冲账账手续，财财务部将以以书面形式式通知经办办人部门经经理，部门门经理负责责督促经办办人在100天内做好好冲账手续续。10天天内还未办办好冲账手手续，财务务部将通知知人力资源源管理部扣扣回的经办办人当月工工资，不足足部份，部部门经理负负连带扣款款义务。并并抄报总经经室有关情情况福 建 元元 洪 房 地 产 有 限 公 司融 侨 (福 建) 房 地 产 有 限 公司费用借款单单 部 门门 部部门经理 本人人经办： 需付给： 对对方账号： 开户行： 现金（ ） 大写： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具报报销手续，先先暂借，请请挂本人账账户，待后后结算。 借款款人： 年 月 日 总 经 理 财务部审审核意见： 本次报销销金额： 实实退（补）金金额： 审 批 已办妥结结算手续退退回此联。 财务经办人：备注：费用用暂借款三三联单的用用途。 第一联存存根，费用用暂借款冲冲账手续办办好后，退退还费用暂暂借经办人人；第二联联报销联，作作为冲账的的依据附在在会计凭证证后；第三三联记账联联，作为记记账的依据据。2.6.33 费用用报销办法法2.6.33.1为规规范现金管管理，控制制提取现金金次数，财财务部规定定每周一至至周五四点点三十分之之前为费用用报销时间间，其它时时间不进行行费用报销销单的报销销（特别支支出除外）。2.6.33.2 费费用报销单单应规范填填写，具体体要求如下下： AA各项费费用开支应应根据开支支的类别分分别粘贴报报销，且报报销单据应应用胶水粘粘贴整齐。 费用用报销单应应填写规范范，包括内内容、单据据张数；并并经部门经经理签字。 BB经办人人员应在每每张报销单单据后签名名。物品购购买要经办办人及验收收人同时签签字。 CC 索取取的原始单单据要填写写单价、数数量、金额额、物品名名称，大小小写金额要要相符，并并加盖公章章或财务章章。 D 有关交通通费用的原原始单据，经经办人员应应在单据后后注明起点点、终点的的名称。 不能用费费用报销单单，需用请请示单形式式报销的费费用项目有有： A 没有收据据及发票的的费用，请请以请示单单形式报销销。 B 广告费用用报销一律律用请示单单形式报销销。 C 单位价值值在20000元以上上的公司财财产的采购购应填写请请示单。2.6.33.3公司司财产的购购入，应在在人力资源源部办理完完入库、出出库手续后后方可报销销。公司购购书，需在在人力资源源部办理入入库、借出出手续后方方可报销。财产入库验验收单 单单位： 品 名规 格编号数 量单价总额备 注上列财产已已由我部验验收入库，性性能规格合合乎规定。 部部门经理： （项项目经理）： 年 月 日 经办人： 验收收人： 财 产 领领 用 单 单单位： 品 名规 格编号数 量单价金额备 注注 上列财财产已由我我部领用，若若发生毁损损丢失等，将将由我部负负责。部门经理：（项目经理理）： 年 月 日 领用部部门： 领用用人： 仓管员： 备注：（11）使用方方法：入库库单和领用用单一式三三联。第一一联存根联联，留存财财产保管部部门；第二二联记帐联联，送财务务部门作财财产入账依依据；第三三联由经办办人保管。3.分支机机构财务管管理的规定定随着公司业业务规模的的不断扩大大，为了有有效地提高高工作效率率，明确经经济责任，公公司决定对对分支机构构采取目标标管理模式式。公司将将侧重对分分支机构进进行经营目目标考核，同同时下放日日常经营管管理事务的的决定权，从从而客观地地评价分支支机构经营营管理效果果。3.1 计划划制定公司在每个个年度的22月底之前前，召开各各分支机构构财务计划划会议，总总结上一年年度的财务务计划执行行情况，制制定下一年年度的财务务计划指标标，公司考考核的财务务计划指标标主要包含含以下内容容：3.1.11 年度经经营收入计计划及受托托财产经营营收入计划划；3.1.22 经营成成本支出及及管理费用用开支计划划 附： A人员员编制计划划及薪酬支支出计划 B财产产购置及摊摊销原则计计划3.1.33 经营利利润计划3.1.44 现金流流动计划、投投资计划、借借款计划 年度财务务计划由分分支机构提提出草案，公公司财务部部负责编制制，报公司司董事会批批准后生效效。 财务务计划应说说明制定依依据，收入入计划应提提供必要的的市场调查查依据，收收支项目应应分门别类类，尽可能能明细。3.2 权限限设置 分支机构构负责人根根据财务计计划合理组组织日常经经营管理活活动及批准准财务收支支，但下列列财务活动动需上报公公司财务部部并转公司司总经理批批准：3.2.11 超出公司司授权的经经营范围的的财务支出出；3.2.22 抵押或销销售公司财财产；3.2.33 收入项项目及定价价原则和标标准以及合合同范本；3.2.44 总标的在在10万以上上的支出项项目或合同同；3.2.55 单笔支出出在1万以上的的应酬费用用开支；3.2.66 超过财务务支出计划划或可能导导致超过财财务支出计计划的财务务支出；3.2.77 分支机构构财务负责责人认为可可能存在违违规违法但但分支机构构负责人坚坚决要求支支付的财务务支出。3.3 分支支机构财务务收支基本本程序如下下：3.3.11 收入入管理3.3.11.1 分支机构构必须使用用公司财务务部统一印印制的受控控的财务收收入凭据；3.3.11.2 分支机构构财务负责责人必须制制定收入审审核程序，坚坚决杜绝存存在收入环环节的漏洞洞。3.3.22 支出管理理3.3.22.1 财务支出出必须由具具体经办人人填写支出出申请单据据，所属部部门负责人人签字认可可后送财务务部门审核核；3.3.22.2 分支机构构财务部门门在审核时时必须认真真检查票据据是否齐全全、合法、是是否属超计计划、超权权限支出，并并签署审核核意见，转转呈分支机机构负责人人；3.3.22.3 分支机构构负责人对对支出申请请必须检查查其真实性性、合理性性、必要性性并作出是是否批准支支付或转报报公司批准准支付的决决定；3.3.22.4 财务部门门根据经批批准的支出出申请办理理付款；对对于财务部部门认为不不宜支付或或需上报批批准才能支支付的支出出而分支机机构负责人人却坚持要要求立即支支付时，分分支机构财财务负责人人可以先口口头向公司司财务总监监报告，财财务总监同同意或经请请示同意先先予配合办办理的，分分支机构财财务部门先先予配合支支付；之后后，将支出出申请单送送公司财务务部办理有有关审批手手续；财务务总监经请请示仍不同同意先支付付的支出，分分支机构财财务部门不不能办理支支付手续，并并将支出申申请送公司司财务部。3.4 考核3.4.11 分支机构构年度财务务计划执行行情况由分分支机构负负责人及财财务负责人人共同组织织定期编报报。公司财财务总监负负责组织核核查，并定定期通报。3.4.22 年年度财务计计划会议由由公司总经经理负责召召集，分支支机构负责责人及财务务负责人作作计划执行行情况汇报报，公司财财务总监作作财务计划划核查情况况报告，公公司总经理理作总结评评价报告，公公司董事、副副总、人事事负责人参参加听取会会议。3.4.33 分支机构构年度财务务计划执行行情况良好好的，公司司给予奖励励，具体金金额在每个个年度计划划中体现； 分支支机构年度度财务计划划执行情况况不佳的，分分支机构负负责人应说说明原因，公公司总经理理作出处理理决定。3.5 责任任3.5.11 分支机构构财务管理理应遵守国国家会计法法规、公司司财务制度度；3.5.22 分支机构构负责人对对财务计划划执行情况况、企业经经营效益负负全部责任任；分支机机构财务负负责人对财财务数据的的合法性、真真实性负全全部责任；3.5.33 分支机构构负责人由由公司总经经理委派，公公司人事部部门负责综综合考核；分支机构构财务负责责人由公司司财务总监监委派并协协同分支机机构负责人人与公司人人事部门考考核；分支支机构财务务人员由其其财务负责责人推荐，分分支机构人人事部门及及公司财务务部负责考考核；3.5.44 分支机构构负责人及及财务负责责人有贪污污、挪用公公款或严重重渎职行为为造成公司司财产损失失的，应予予免职处分分，并追究究相应责任任。 3.6 生生效 本规规定已经公公司研究批批准通过，自自20011年1月1日起生效效。4. 资产产管理制度度4.1 公司财产产的范围4.1.11 凡公司购购入的机器器设备、动动力设备、运运输设备、工工具仪器、房房屋同时具具备单项价价值20000元以上上且耐用年年限在一年年以上的为为固定资产产4.1.2 低值易耗品品是指企业业使用的单单项价值在在200元以以上、20000元以以下，能多多次使用且且基本上保保持其原有有实物形态态的物品。包包括办公用用低值易耗耗品和工程程用低值易易耗品两类类。科目名称核算内容备注固定资产2000元元以上的财财产在固定资产产软件上辅辅助核算办公用低值值易耗品价值在2000-20000元的的所有办公公桌椅、电电话及电话话线、电脑脑及外延设设备、以及及小于20000元的的打印机等等在固定资产产软件上辅辅助核算工程用低值值易耗品50022000元元在固定资产产软件上辅辅助核算材料样品如：三洁具具周转材料如：电缆工器具仪器器如：测绘、电电量具等4.2 职责责4.2.11 人力力资源部负负责所有除除工程上使使用财产的的统一采购购及统一管管理。并负负责年度内内不定期盘盘点及配合合年终盘点点。4.2.22 工程程上使用的的工器具,材料样品品由工程材材料部采购购及管理。4.2.33 财务务计统部负负责所有财财产的核算算，定期报报告反映。并并负责组织织一年一次次财产盘点点。4.2.44 各部部门文档员员负责本部部门的财产产管理配合合工作。4.2.55 公司司所有职员员都有责任任保护公司司财产安全全及爱护公公司财产。4.3 程序序4.3.11 办公用财财产的管理理4.3.11.1 购购买、入库库 -各部部门需用办办公用的各各种财产，应应向人力资资源部提出出申请，经经部门经理理确认后报报人力资源源部经理同同意。公司司财产原则则上由人力力资源部统统一购买。 -财产产购入后应应办理入库库手续，填填写财产入入库验收单单（详见附附表1）。仓管管员应核实实数量及规规格。工程验验收时，如如果有可移移动的固定定资产，工工程部应通通知人力资资源部参根根据经审核核的施工单单位提供的的资产清单单参与验收收。并先进进行实物管管理。4.3.11.2 领领用各部门领用用财产时，由由部门经办办人统一向向人力资源源部领用，并并填好财产产领用单（详详见附表22）。同时时，将财产产领用单附附在报销单单或请示单单后一起送送财务部进进行会计核核算。4.3.11.3 盘盘点-平平时，人力力资源部负负责公司办办公财产的的不定期盘盘查，以保保证公司财财产安全。-财财务部负责责牵头组织织一年一次次财产盘点点，并填写写财产盘存存表（详见见附表3）。人力力资源部对对盘盈亏的的财产应查查明原因，明明确责任，人人事部出具具处理意见见，总经理理批准后，财财务部进行行会计核算算。-属于于正常损耗耗的，记入入有关费用用。-属于于保管不善善造成丢失失的，应追追究当事人人的责任。-属于于不正常损损耗的，应应报经有关关部门批准准后，列入入营业外支支出。4.3.22 工工程用财产产的管理4.3.22.1 购购买、入库库-由由工程材料料部提出购购买样品、工工具、器具具及仪器的的申请，由由工程部经经理签批后后，报相关关副总批准准，财务支支付。工程程财产由工工程部专业业人员负责责采购。-请请示单需划划分使用项项目，明确确用途；货货到时需填填写财产入入库验收单单，由工地地仓管签字字。然后经经办人持财财产入库验验收单、发发票及相关关单据送到到财务入帐帐。 -仓仓管负责工工程财产的的妥善保管管与领用登登记。4.3.22.2 领领用和转移移工程上领用用样品及材材料