某地产财务管理制度汇编14078.docx

某地产财务务管理制度度汇编目 录第一章财财务预算管管理制度2第一节 总总则2第二节 财财务预算编编制与审批批3第三节 预预算管理3第四节 罚罚则4第二章财财务专项管管理制度4第一节 财财务会计报报表管理4第二节 利利润及利润润分配管理理5第三节 纳纳税筹划管管理5第四节 财财务人员报报告制度6第五节 工工资薪酬管管理6第六节 罚罚则7第三章成成本控制过过程中的财财务管理制制度7第一节 总总则7第二节 管管理范围7第三节 管管理流程11第四节 罚罚则12第四章销销售流程中中的财务管管理制度13第一节 总总则13第二节 销销售收款的的管理14第三节 应应收销售款款的管理14第四节 按按揭贷款的管理理15第五节 销销售产品的的管理15第六节 罚罚则16第五章工工程付款管管理制度17第一节 目目的17第二节 适适用范围17第三节 付付款原则17第四节 各各部门工作作职责17第五节 程程序18第六节 施施工单位用用水、用电电费用支出出的审批流流程19第七节 相相关规定20第八节 罚罚则20第九节 附附件20第六章资资金管理制制度24第一节 总总则24第二节 岗岗位职责及及相关规定定24第三节 现现金管理25第四节 银银行存款的的管理27第五节 其其他货币资资金的管理理27第六节 备备用金、借借款的管理理28第七节 资资金计划管管理28第八节 监监督检查29第九节 罚罚则29第十节 公公司各类资资金审批权权限一览表表30第七章费费用管理制制度31第一节 总总 则31第二节 费费用审批的的一般原则则32第三节 费费用报销的的一般要求求32第四节 差差旅费管理理33第五节 业业务招待费费用管理36第六节 其其他费用37第七节 费费用控制37第八节 罚罚则38第八章会会计档案管管理制度38第一节 总总则38第二节 会会计档案管管理要求38第三节 会会计电算化化要求内容容42第四节 罚罚则44第九章内内部稽核审审计管理制制度44第一节 总总则44第二节 职职责和范围围44第三节 审审计的方式式45第四节 审审计的程序序45第五节 对对被审计单单位的要求求46第六节 审审计结论的的汇报46第七节 罚罚则46第十章附附则47第一章财财务预算管管理制度第一节 总总则第一条 目目的实行全面预预算管理的的目的，是是为了加强强公司经营营管理及财财务控制力力，充分合合理运用资资金，加速速资金周转转，降低经经营管理成成本，提高高经济效益益。年度预预算和月度度预算是公公司绩效考考核的核心心依据之一一。第二条 分分类及适用用范围财务预算分分为年度预预算、季度度预算、月月度预算、专专项预算（项项目预算、采采购预算等等）。第三条 批准及实实施机构财务部负责责组织财务务预算的编编制及实施施，年度财财务预算、月月度财务预预算由总经经理办公会会（预算专专题会议）审批同意后下达执行。第二节 财财务预算编编制与审批批第一条 年年度财务预预算一、公司采采用自上而而下的零基基预算模式式，总经理理办公会于于每年122月15日日前下达下下年度工作作计划纲要要，各职能能部门据此此指导年度度预算与工工作计划的的制订。二、各职能能部门根据据公司下达达的年度工工作计划纲纲要，按照照财务部的编制要要求（以通通知形式下下达），合合理预测并并编制本部部门下年度度财务预算算，形成下下年度资资金收支年年度计划。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、营业外收入等所有现金流入；支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年12月31日以前经各部门主管领导签字后报送财务部。三、财务部部根据公司司下达的年年度工作计计划纲要及各职职能部门提提交的年度度预算，从从公司全局局的角度对对年度计划划的资金进进行综合平平衡和审核核并提出调调整修改建建议，形成成年度财务务预算。四、每年11月25日日前财务部部将年度预预算提交总总经理办公公会议（预预算专题会会议）审批批。五、每年11月31日前，本本年度财务务预算经总总经理办公公会（预算算专题会议议）审批通通过并经总总经理签发发后由财务务部组织实施施。六、如果总总经理办公公会（预算算专题会议议）对年度度财务预算算有调整，各各有关部门门则再按上上述程序提提交调整预预算。第二条 月月度财务预预算一、各职能能部门在编编制年度财财务预算的的同时，结结合部门工工作计划和和其他相关关情况，编编制月度财财务预算要要点。二、部门月月度财务预预算由各部部门负责人人根据年度度预算和月月度预算要要点进行详详细分解，编编制资金金预算表及及附注说明明，形成月月度预算。三、月度预预算经部门门主管领导导签字确认认后，于每每月25日下午5点以以前将下月月预算报送送财务部。四、财务部部根据年度度财务预算算、公司工工作计划、部部门工作计计划、公司司资金状况况等综合考考虑汇总并并审核月度度财务预算算。五、财务部部于每月330日以前前拟定下月月财务预算，经经总经理办办公会批准准后下达执执行。第三节 预算管理理第一条 预预算管理原原则一、年度预预算一经下下达，原则则上不得变变更。二、年度预预算具有平平衡资金、控控制开支、开开源节流等等约束功能能，各职能能部门必须须全面执行行。三、财务预预算并作为为公司各部部门月度、年年度绩效考核和和监察的依依据。第二条 财财务预算调调整一、每年66月份，总经经理办公会会对本年度度财务预算算根据实际际情况进行行适当调整整，经总经经理签发后后调整生效效。二、年度预预算非下列列原因，不不得调整：1、国家重重大政策性性因素导致致预算不能能实现；2、因公司司经营战略略变化和调调整导致预预算改变；3、财务预预算制定时时不可预见见性的重大大因素导致致预算需要要调整；4、集团董董事会决定定调整。三、月度预预算调整1、月度预预算根据实实际情况，经经财务部审核和总总经理办公公会审批同同意后可在在各月度内内进行调节节。2、月度预预算累计调调整不得突突破年度预预算。第三条 预算执行行管理一、成本、费费用发生时时，财务部部应对照预预算逐笔审审核是否在在预算内。二、每月编编写预算执执行报告。每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算的决策依据。三、财务部部每月上旬向各职职能部门通通报其上月月费用支出出情况。四、财务部部必须经常常检查、分分析财务预预算的执行行情况，认认真考核财财务成果，反反映存在的的问题，提提出整改及及处理意见见。第四条 预预算外支出出一、无财务务预算的开开支原则上上不作安排排，开支由由财务部负责控制制。二、未列入入当月预算算而因工作作确需开支支的，由相相关职能部部门进行预预算外追加加申请，并并按相关程程序报批后后执行，原原则上每月月不超过一一次。三、追加预预算后各月月预算累计计超过年度度总预算时时，按年度度审批程序序报批后方方可实施。第四节 罚罚 则第一条 财财务部未及时登记记和反馈费费用预算执执行情况而而致使费用用超预算开开支的，给给予经办责责任人每次次100元元的罚款，给予财务务部负责人每次次200元元的罚款。第二条 其其他部门未按时、按按要求上报报年度财务务计划和月月度财务计计划的，给给予部门经经办人每次次100元的的罚款，给给予部门负负责人每次次200元的的罚款，。未经批准超超预算开支支的，给予予经办责任任人每次1100元的的罚款，给予部门门负责人每次次200元的罚罚款。第二章财财务专项管管理制度第一节 财财务会计报报表管理第一条 财财务会计报报表编制范范围财务会计报报表编制范范围包括资资产负债表表、利润及及利润分配配表、现金金流量表、税税务筹划报报告、纳税税申报表等等；内部管管理会计报报表还包括括：资金计计划、资金金动态执行行情况表、以以及公司内内部规定需需要报送的的各种管理理报表、报报告。第二条 财财务会计报报表的编制制原则与要要求一、会计报报表必须按按照国家相相关会计制制度和准则则编制；二、财务部部必须保证证所提供会会计信息的的及时、客客观、准确确、完整、全面反映公司的财务状况和经营成果。三、编制会会计报告时时，在会计计计量和填填报方法上上，应保持持前后会计计期间的一一致性。会会计报告不不同报表之之间的相关关数据应保保持一致。报报表附注、说说明清楚明明了，符合合规定要求求。四、会计核核算采用权权责发生制制原则进行行。五、按月、季季、年分别别编制月度度、季度、年年度财务报报表，并做做到月度有有情况说明明，季度有有重点分析析，年度有有财务情况况全面分析析。第三条 会计期间间会计报表都都必须以公公历年度作作为会计期期间，自公公历1月11日起至12月331日止。第四条 财财务会计报报表的报出出一、公司的的财务会计计账簿和会会计报表的的时间统一一截止为每每月28号号，下月资资金计划表表及附表于于30日上上午上报公公司财务部部。二、在报送送会计报表表及相关分分析资料时时，应按财财务部的统一要要求和规定定进行。三、会计不不得擅自编编制未经审审核的会计计报表，未未经批准的的会计报表表不得向外外报送。 第二节节 利润及及利润分配配管理第一条 利利润指标的的确定公司年度完完成利润指指标由集团团公司通过过财务预算算的形式予予以明确和和考核。第二条 亏亏损的弥补补一、公司发发生的年度度亏损，按按国家有关关规定用下下一年度税税前利润弥弥补。二、当年度度亏损不足足弥补时，可可在5年内内延续弥补补，5年还还不足弥补补时，应在在税后利润润弥补。第三条 利利润的分配配公司应按公公司章程和和董事会的的有关规定定进行利润润分配。第三节 纳税筹划划管理第一条 原原则一、税务筹筹划是在符符合税法、不不违反税法法及其他法法规的前提提下进行的的。二、税务筹筹划是在纳纳税义务没没有确定，存存在多种纳纳税方法可可以选择时时做出的缴纳低税税负的决策策。第二条 目目的一、合理合合法减轻税税收负担。二、纳税申申报正确，缴缴税及时足足额，不出出现任何税税收方面的的处罚等。第三条 程程序一、公司在在每年制订订财务预算算时，应确确定税收筹筹划方案。二、成立税税收筹划小小组，由总总经理、财财务总监和和财务人员员等相关人人员组成。三、项目开开发是纳税税筹划的重重点。项目目税收筹划划应从项目目策划开始始，统筹考考虑项目开开发方式、合合同签订、款款项支付、销销售方式等等进行全方方位整体筹筹划，并形形成税务筹筹划报告。四、项目开开始运作后后分年或分分期制订纳纳税计划，报报总经理办办公会讨论论通过，委托财务务部门执行行。 第四节 财财务人员报报告制度第一条 报报告原则 一、公司财财务人员应应按公司规规定上报各各类会计报报表、统计计报表及其其他管理报报表报告。二、对报告告期内发生生的重大或或异常财务务事项，应应立即上报报财务总监监并提出解解决方案。第二条 报报告事项一、各类财财务会计报报表、统计计报表、预预算执行情情况表、报报表附注及及相关文字字说明和分分析材料；二、发生的的大额现金金长款、业业务差错、透透支、以各各种方式提提供的融资资和担保、向向银行贷款款、对外投投资及其它它重大事件件；三、未经授授权的向公公司以外的的单位和账账户进行的的资金划拨拨；四、未经批批准的长期期资产购置置（如固定定资产）和和超出计划划的费用与与成本支出出；五、专项福福利与费用用支出；六、年度工工作计划和和年度工作作总结；七、财务会会计税收自自查工作报报告和外部部检查结论论；八、公司财财务制度实实施细则、内内部控制管管理办法及及其它各种种补充规定定；九、审计报报告；十、成本控控制分析报报告；十一、财务务分析报告告；十二、其他他需要报告告的事项。第五节 工工资薪酬管管理第一条 工工资审批一、工资实实行严格的的审批制度度，月度工工资的发放放由财务总总监审批。二、年终奖奖金的发放放由董事长长审批。三、未经审审批的工资资、奖金，财务部门门不得发放放。第二条 工工资复核工资、奖金金发放前，财财务部应对对所编制的的工资、奖奖金发放表表进行复核核。第三条 所所得税扣除除财务部负责责计算个人人所得税的的扣除和员员工往来款款项的扣除除。第四条 员员工离职员工离职时时，行政人人事部应事先通知财财务部，由财务务部查明是否否有借支款款项等应扣扣款项。如如果有，由财务部在在员工离职职时从其应发工资资中扣除。第五条 工工资、奖金金的发放形形式工资采取银银行代发工工资形式；奖金采用用现金发放放的形式。第六条 工工资奖金的的发放一、员工工工资一般于于每月6日前发放放上个月工工资，年终终奖金于春春节放假前前发放。二、工资、奖奖金发放推推迟，由财财务部负责解释释。第六节 罚罚 则第一条 未未遵守会计计制度财务人员未未按照国家家相关会计计制度和准准则及公司司规定及时时编制会计计报告，或或者所提供供会计信息息出现重大大错误，处处责任人2200元/次的罚款款。第二条 未未遵守公司司章程制度度财务人员擅擅自编制会会计报告及及未经批准准对外提供供会计报告告的，处责责任人500/次次的罚款。第三条 未未对纳税事事项合理筹筹划未积极对纳纳税事项进进行合理筹筹划，以达达到合理避避税的目的的，处责任任人5000元/次的的罚款。第四条 未未及时上报报上述重大大事项财务人员未未及时上报报上述重大大事项，处处责任人1100元/次的罚款款。第五条 员工离职职时，行政政人事部未未通知财务务部而未扣回回借款的，由由行政人事事部直接责责任人按实实赔偿，并并处责任人人 2000元/次的的罚款。第三章成成本控制过过程中的财财务管理制制度第一节 总 则则第一条 为了有效效地控制工工程成本支支出，规范范材料采购购和材料款款、工程款款的支出，以以降低开发发成本，提提高公司经经济效益，特特制定本制制度。第二条 本本制度所称称的成本控控制过程中中的财务管管理，是对对开发成本本进行管理理、控制、监监督的财务务管理规定定。一、本制度度所称的材材料，是为开发项项目所使用的主主材、辅材材及各种设设施设备。二、本制度度所称的工工程项目，包包括前期工工程、建筑筑安装工程程、基础设设施工程、公公共配套工工程等项目目。第三条 成成本控制过过程中财务务管理与控控制的重点点：招标与与采购的价价格监控、工工程签证监监控、预结结算监控。第二节 管管理范围第一项 管管理范围成本控制过过程中的财财务管理包包括项目预预结算管理理、材料成成本中的财财务管理、工工程项目中中的财务管管理和对开开发成本的的日常财务务管理事项项4个方面面内容。一、项目预预结算中的的财务管理理。主要包括括项目预算算时寻求成成本降低的的办法，对对项目预结结算进行监监控管理，同同时对施工工管理部门门和成本执执行部门的的工作质量量进行财务务审计监控控，防止漏漏洞及避免免损失。二、材料成成本中的财财务管理指指材料价格格管理。主主要包括招招议标价格格管理、材材料价格管管理、材料料款支付管管理、材料料价格信息息管理、其其他成本日日常管理。三、工程项项目中的财财务管理指指工程款支付管理理。主要包包括工程预预结算控制制管理、工工程款支付付、工程签签证管理、建建设过程中中水、电等等杂费管理理、与物业业公司往来来的财务管管理等等。四、日常财财务管理。财务部对开开发成本过过程中的重重点控制事事项和对开开发成本的的分析与调调查。第二项预预结算财务务管理第一条 职职能界定一、工程部部：负责预预结算工程程资料的提提供，并对对所提供资资料的真实实性、准确确性、完整整性负责；配合复审审和三审预预结算工作作。二、成本控控制部：负责预预结算的编编制；按公公司预算成成本目标组组织实施和和控制；对对工程管理理实施全方方位现场监监控；配合合复审预结结算工作。三、信息审审核部：对对工程预结结算的前期期工作全面面介入。四、财务部部：负责预预结算复审审，对成本本控制过程程中的重要要节点进行行监控。第二条 预预结算及工工程进度款款（采购）支支付流程进入预算审审批工程部 成本本控制部 信息部部财务部 进入入结算审批批 （采购购与工程进进度款）进入工程支支付程序第三项材材料采购中的成本控控制第一条 采采购过程中中的成本控控制一、工程部部应将甲供供材料汇总总，经总工工办和主管管领导审批批后，及时时送成本控制制部审核。二、成本控控制部在签订材材料采购合合同前，将将材料采购购合同审批批单送信息息审核部审审核，信息息审核部应应对材料采采购合同中中涉及到的的数量、价价格、合同同金额、付付款方式等等进行审核核。三、成本控控制部在确定招招标合同前前，事先应应将招标合合同评审表表送信息审审核部进行行审核；信信息审核部部应对招标标涉及到的的数量、价价格、合同同金额、付付款方式等等进行审核核。四、信息审审核部在审审核材料采采购合同时时，应做好好价格咨询询，咨询单单位应不少少于3家。对对材料价格格与市场价价格相差较较大（超过过5%）的的材料采购购合同行使使否决权。五、材料采采购部参与与上述过程程。六、苗木采采购时，工工程部园林林景观专业业人员参与与全过程。第二条 材材料价格信信息管理一、信息审审核部和材材料采购部部应安排专专人负责材材料信息咨咨询管理工工作，包括括建立主要要材料价格格咨询台账账或材料价价格电子信信息库。二、上述二二部门的材材料信息咨咨询管理员员每月不少少于二次更更换价格咨咨询台账或或材料价格格电子信息息库，检查查其价格是是否与随市市场行情变变化，并每每半月向主主管领导报报告主要材材料价格行行情。三、采购和和招标价格格审核，由上述二部部门材料价价格信息员员负责，材材料价格信信息员应在在材料采购购合同评审审表上签署署市场价格格情况，如如有更优替替代材料，可可提出意见见或建议。四、材料价价格管理员员跟踪研究究新材料、新新工艺。每每季度提交交一份报告告或建议。第三条 材材料日常管管理事项一、采购的的材料运回回来后，由由信息审核核部牵头组组织验收入入库，并登登记台账。二、材料采采购部根据据入库的材材料分单位位、分品种种建立材料料台账，并于于每月末与材料领用用部门核对对材料的收收、领、存存情况。材材料出库时时，应履行行出库手续续，领用部部门、信息息审核部、材材料采购部部均应签字字。三、材料采采购部每月月底应会同同信息审核核部、成本本控制部、工工程部清理理领料情况况，核对库库存。对库存材材料进行一一次盘点，33天内将盘盘点结果书书面报告公公司领导。四、成本控控制部对材料采购购部提出的的材料采购购事项，应应根据库存存材料数量量和工程进进度情况制制定采购计计划并编制制采购预算算，并对采采购的数量量、规格、型型号、质量量负责。成成本控制部部对不合理理的材料采采购计划有有权修改提提出意见。第四项工工程项目中中的成本控控制第一条 材材料款支付付管理一、信息审审核部应对对材料入库库单进行审审核，审核核入库单是是否有验收收人员和采采购员签字字确认；审审核入库单单内容是否否和票据、合合同内容一一致（包括括材料数量量、质量、价价格、规格格、型号、厂厂家等）。二、 财务务部在审核材材料采购资资金使用申申请单时，审审核材料入入库单、发发票、合同同是否相符符并签名。在在支付材料料款时，一一律按照公公司材料款款支付流程程办理，在在相关部门门和公司领领导签署同同意付款意意见后，方方可支付。三、甲供材材料的采购购，财务部部应协助材料料采购部、成本控制部做好与乙方的结算，并在结算前全部扣回甲供材料款。第二条 工工程款支付付一、工程款款支付原则则上采用银银行转账方方式结算，确确需使用现现金方式支支付的，应应书面说明明情况并经经财务总监监、总经理理批准后方方可采用现现金支付方方式。二、在工程程款支付时时，存在以以下情况之之一的，财财务部有权拒绝绝付款：1、无工程程款资金使使用申请单单的，或在在工程款资资金使用申申请单上缺缺相关部门门和公司领领导签署同同意付款意意见的；2、无工程程进度表或或工程预决决算书的；3、工程进进度和工程程预决算金金额明显不不符的；4、未提供供工程发票票和甲方要要求的其它它有关材料料的（如现场场签证、检检测报告等等等）；5、不符合合合同规定定付款条件件的；6、没有签签订合同的的；7、其他不不符合制度度规定的情情况。三、财务部部每月末应会同成成本控制部部和工程部核实每一一个工程项项目的进度度，如核实实至本月止止累计付款款超过本月月工程进度度，财务部部应在下笔笔工程进度度款中扣除除超付的款项。第三条 工工程款日常常管理一、财务部部在支付工工程款时，原则上应应根据施工工单位提供供的正式的的建安发票票才可支付付工程款。施施工单位如如未提供正正式的建安安发票，财财务部门有有权拒绝付付款。如属属特殊情况况，经公司司领导批准准后，财务务应扣除相相关税金后后才可支付付。二、财务部部应根据合合同金额、工工程进度款款、预决算算金额、已已付金额、已已收发票等等内容分单单位建立电电子台账。三、施工进进行到一定定程度，如如果有预付付工程款、预预付备料款款等款项的的，应由财财务部根据合同同约定将预预付的款项项逐步在进进度款中扣扣回。四、成本控控制部每月月初应对上月工工程签证单单进行核对对，以避免免重复签证证的现象。工工程部应积极配合合，提供工工程签证单单明细表、工工程签证台台账等资料料。五、签证管管理中，工工程部应建建立工程签签证台账。工工程部每周星期期五下班前前将本周原原始签证单单送公司档档案室存档档备案，每每月3日前前，成本控控制部会同工程部与施工方方核对上月月签证单，完完毕后三方方在核对清清单上签字字确认。三三方核对清清单原件一一份留工程程部，一份份留成本控控制部，另另一份送档档案室归档档。六、财务部部凭成本控控制部和工程部、监理公公司签字认认可的签证证单作为工工程款结算算的依据。签签证单项金金额在2万万元以上的的，应有主主管工程的的副总现场场核实签字字。七、具备结结算条件的的项目，由由工程部和成本控控制部负责责实施。经经验收合格格的项目才才可办理结结算手续。对对不符合结结算手续的的，财务部部有权拒付付工程款。八、财务部部根据成本控控制部提供供的工程程扣款通知知书进行行编号管理理并建立工工程扣款台台账，在每每次支付工工程款时，财财务部应与成本控控制部将工工程扣款金金额核对一一致，并负负责扣回应应扣款项。九、财务部部在支付工工程尾款时时，应会同同工程部和成本控制制部确定无无质保金、无无维修费、无无代扣款，无无工程扣款款、和发票票到齐等后后才可支付付。第四条 建建设过程中中水、电等等杂费管理理一、财务部部根据工程部部编制的施施工单位用用水电清单单，复核其其水电数量量、金额，并并分单位设设明细进行行核算。二、在支付付工程进度度款时，财财务部应扣除施施工单位应应承担的水水电费。财财务部每月月根据工程程部提交并并经施工单单位确认的的水电费耗耗用明细原原件进行扣扣款。三、财务部部每月初与工程部、成本控控制部核对上月月施工单位位用水、用用电情况，排排查异常用用水用电情情况，并将将检查情况况报告主管管领导。四、每一个个施工单位位进场3个个工作日内内，由成本本控制部根据合同同金额、预预决算金额额等编制公公司应扣施施工单位各各种款项明明细表，并并将此表送送财务部一份，其其表应不少于甲甲供材料款款、审计费费用、维修修费用、施施工管理费费用、定额额测编费、副副食品价格格调节基金金内容等。五、财务部部将应扣施施工单位款款项录入工工程款账务务管理电子子台账，并并每月向成成本控制部部反馈应扣扣回金额是是否变化和和是否存在在遗漏项目目，在支付付每笔工程程款时，两两部门核对对一致并扣扣回。第五条 与与物业公司司衔接水电电的财务管管理一、在楼盘盘交付使用用前，财务务部根据物业公公司编制的的物业公司司用水电清清单，复核核其水电数数量、金额额。财务部部应将发生生的水电费费用在支付付的前期物物业管理费费用中扣回回，或根据据前期物业业合同列入入公司成本本费用。二、在楼盘盘交付使用用后15个工作作日内，物物业公司应应督促行开开发部办理理该楼盘水水电户名更更名手续。在在楼盘交付付使用后，该该楼盘水电电费用由物物业公司承承担，财务务部不得支付付该楼盘的的水电费用用。第五项对对开发成本本的日常财财务管理第一条 成成本控制部部和信息审审核部应做好以以下成本控控制重点事事项一、制定成成本管理制制度和相关关细则、制制定成本开开支标准；二、监控主主要材料价价格；三、审核材材料、设备备、工程合合同金额；四、监督材材料设备的的出入库验收收；五、监控审审核工程项项目签证； 六、控制审审核工程项项目结算。七、参与审审核工程项项目竣工验验收；八、参与审审核工程项项目现场进进度。第二条 财财务部应根据公公司成本预预算明细项项目进行成成本核算和和控制，建建立成本控控制预警关关键点，建建立成本管管理台账，及时向公公司领导和和成本控制制部反映成本本管理情况，是否突破破预算，并每每月编制成成本预算执执行情况表表及分析报报告报公司司领导、送送成本控制制部。第三条 财财务部每月应根根据成本控控制部的需要，及及时提供与与成本有关关的财务数数据，以便便成本控制制部收集日常成成本管理指指标报表和和对成本进进行分析使使用。第四条 财财务部每月应配配合工程部部、成本控控制部、信息审核部、行行政人事部部等部门对对成本项目目进行检查查和监督（检检查和监督督内容包括括经济合同同、工程进进度、材料料出入库、工工程预决算算、材料工工程款支付付流程等），编编写成本检检查和监督督报告报公公司领导。第三节 管管理流程第一条零零星材料款款（金额在在1万元以内）的的付款流程程 材料料采购部申申请付款 财务部审审核 分分管副总审审核 总经理审审批 财务支支付 财部部审核内容容：采购申申请单、入入库单、发发票及明细细附件是否否齐全，金金额、数量量、规格型型号是否一一致。第二条 大宗材料料款（金额额在10万万元至10万元）的付付款流程 材料料采购部申申请付款 财务部审核 分管副总总审核 总经理理审批 财务支付付 财务务管理中心心审核内容容：采购申申请单、入入库单、发发票及明细细附件、合合同是否齐齐全，金额额、数量、规规格型号是是否一致，是是否按合同同规定付款款。第三条 招标材料料款（金额额在10万万元以上）的的付款流程程材料采购部部申请付款款 成成本控制部部审核 财务部部审核 分管领领导审核 总经经理审批 财务支支付。 财务务部审核内容容：采购申申请单、入入库单、发发票及明细细附件、招招标合同是是否齐全，金金额、数量量、规格型型号是否一一致，是否否按招标合合同规定付付款。第四条 工程款支支付一、合同约约定的按合合同约定支支付工程款款。二、工程款款的付款流流程：工程部提出出付款事项项 成本控制制部申请付款款 信息部审核 财务部部审核 分分管领导审审核 总经经理审核 财务支支付 财务部部审核内容容：工程进进度报告书书或结算书书、发票、合合同是否齐齐全。付款款是否与工工程进度、结结算书、合合同规定一一致。三、按实结结算工程按按如下流程程执行：1、基本原原则是有合合同约定的的，按合同同约定支付付。2、每月225日前由由乙方上报报本期工程程量，288日工程部完成审核核。3、每月33日前由成成本控制部部完成复核核，完成后后3日内将将复核结果果提交财务务部。4、按工程程款付款流流程完成付付款手续后后3个工作日日内付出。四、工程款款支付具体体办法详见见天鸿地地产工程付付款管理制制度第五条 材料款“付款条件件”管理成本控制部部在签定材材料采购和和材料采购购招标合同同2个工作作日内，将将材料采购购和材料采采购招标合合同中“付款条件件”建立电子子台账送财财务部，财务部复核其电电子台账并并对“付款条件件”形成一致致意见。在在每笔材料料款申请支支付审批表表中，成本本控制部应填写好好 “付款条件件”事项，工工程部、成本控制制部、财务务部必须审核核其“付款条件件”事项，对对不符合“付款条件件”的款项一一律不得签签署同意付付款意见。第六条 工程款“付款条件件”管理成本控制部部每周星期期一上午前将建建立的分单单位、分项项目的工程程进度及“付款条件件”电子台账账送财务部部，财务部复核其电电子台账是是否与账面面付款情况况一致，如如有差异，当当天反馈给给成本控制制部。在每笔笔工程款申申请支付审审批表中，成成本控制部部应填写好好 “付款条件件”事项，工工程部、成本控制制部、财务务部必须审核核其“付款条件件”事项，对对不符合“付款条件件”的款项一一律不得签签署同意付付款意见。第四节 罚罚 则则第一条 未未按期将预预结算移交交到下道程程序的，每每延期一天天，扣应移移交部门负负责人1000元罚款款。第二条 预预结算过程程中，成本本控制部在工程部的基础上上审减5%（含）以以上的，工工程部负责责人处以55%以上部部分金额的的2%的罚罚款。信息息审核部在成本控控制部审核的基基础上审减减3%（含含）以上的的，成本控控制部负责责人处以33%以上部部分金额的的4%的罚罚款。第三条 签签证管理中中，未按时时办理交送送的，给予予延期部门门负责人每每天1000元的罚款款，给予具具体责任人人每天500元的罚款款。未按时时核对的，按按50%比比例处罚。如如有漏送的的签证，单单张1万元以下的的给予部门门负责人处以以每张50元元的罚款，单单张1万元以上的的给予部门门负责人处以以每张1000元的罚款款。手续不不齐等不规规范的报送送签证，给给予部门负负责人每张张100元元的罚款。签签证中查实实有弄虚作作假的，给给予部门负负责人每张张1万元的罚款款，当事人人无论金额额大小一律律开除，给给公司造成成损失的，依依法赔偿并并追究法律律责任。签签证核对过过程中，凡凡不配合的的责任人给给予每次5000元的罚款款。第四条 成成本控制过过程中，在在公司已定定预算的基基础上，提提出成本节节约合理化化方案和建建议并经公公司同意后后实施的，奖奖励公司认认定节约金金额的35%。第五条 成成本控制部部未将合同同评审表送送财务部和和信息审核核部而签定合合同的，成成本控制部部负责人每每次罚款2200元，经经办责任人人罚款每次次100元；成本控制制部将合同评评审表送工工程部、信息审核部、财务部后，上述三三部门未审审核材料合合同的，三三部门负责责人每次罚罚款200元，经经办责任人人每次罚款款100元。第六条 成成本控制部部未将招标标合同评审审表送财务务部而签定合合同的，成成本控制部部负责人每每次罚款11000元元，经办责责任人罚款款每次5000元；成成本控制部部将招标合合同评审表表送工程部部、信息审审核部、财务部后，上述三三部门未审审核招标合合同的，三三部门负责责人每次罚罚款200元，经经办责任人人每次罚款款100元。第七条 在在合同审核核时，成本本控制部和信息审核部各咨询单单位少于33家的，成成本控制部部负责人罚罚款每次2200元，经经办责任人人每次罚款款100元，信信息审核部负责责人每次罚罚款200元，经经办责任人人每次罚款款100元。对对材料价格格与市场价价格相差较较大而评审审签署无意意见的，成成本控制部部和信息审审核部负责责人每次各罚款1000元元，两部门门经办责任任人每次各各罚款500元。如给造成公司司损失的，按按罚款比例例负责赔偿偿。第八条 材材料采购部部、成本控控制部、信信息审核部未建建立主材和和辅材信息息库的，三三部门负责责人每次各罚款200元，三三部门经办办责任人每每次各罚款100元。未未按期上报报主要材料料价格行情情的，三部部门负责人人每次各罚款1000元，经办办责任人每每次各罚款50元。第九条 招招标和采购购核价过程程中，材料料采购部、成成本控制部部、信息审审核部三部部门核价人人审核报价价，材料价价格超过市市场价5%的，对三三部门经办办责任人处处以罚款每每次各5000元的罚罚款，负责责人各处以以10000元的罚款款。第十条 未未认真核对对入库材料料，致使入入库单与实实物和票据据、合同有有差异的，材料采购部、信息审核部负责人每次各罚款200元，经办责任人每次各罚款100元。如给造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第十一条 在每次支支付材料款款时，对达达不到“付款条件件”而没有签签署不同意意付款意见见的，工程程部、成本控制制部、财务务部负责人人每次各罚款1000元元，经办责责任人每次次各罚款500元。如如给造成公司司损失的，按按罚款比例例负责赔偿偿。第十二条 对甲供材材料的采购购款未及时时扣回的，材料采购部、成本控制部、财务部负责人每次各罚款500元，经办责任人每次各罚款200元。第十三条 对施工单单位应提供供而未提供供正式建安安发票的，财财务未扣除除相关费用用而支付款款项的，财财务部负责责人每次罚罚款5000元，经办办责任人每每次罚款2200元。第十四条 在支付工工程尾款时时，成本控控制部未确定无质质保金、无无维修费、无无代扣款、无无工程扣款款、发票到到齐等申请请支付的，成本控制部负责人每次罚款200元，经办责任人罚款每次100元。工程部未按时提供成本控制部的，处罚相同。第十五条 对施工单单位所用的的用水电费，工工程部每月月25日之前未向财财务部送各单位位水电费耗耗用明细原原件的，工工程部负责责人每次罚罚款200元，经经办责任人人罚款每次次100元。第十六条 在楼盘交交付使用115个工作作日内，开开发部未办办理该楼盘盘水电户名名更名手续续的。对其其负责人罚罚款500元，经经办责任人人罚款2000元。第十七条 在支付材材料款、工工程款时，财财务部未按照材材料款、工工程款支付付流程而支支付款项的的，对其负负责人每次次罚款200元，经经办责任人人每次罚款款100元。如如给造成公司司损失的，按按罚款比例例负责赔偿偿。第十八条 工程部、成本控控制部、材材料采购部部、信息审审核部未根据公公司材料库库存数量、工工程进度的的需要而进进行采购致致使公司损损失的，或或采购的规