中信银行郑州分行财务报表解读56407.docx

中信银行郑州分分行财务报表表解读综合测测试资产负债表会计年度2008-122-312007-122-31货币资金3,780,3320,1880.001,283,9979,6112.00交易性金融资产产1,344,6682,1887.00442,3066,963.00应收票据11,502,579.0006,000,0000.000应收账款17,034,963,8830.0003,660,4436,4664.00预付款项4,803,0023,5550.003,614,3304,5334.00其他应收款891,3311,077.00233,6199,294.00应收关联公司款款-应收利息-应收股利-存货7,743,2254,5115.001,640,5574,5558.00其中：消耗性生生物资产-一年内到期的非非流动资产-其他流动资产-7,824,4459,5550.00流动资产合计35,609,077,9918.00018,705,680,9975.000可供出售金融资资产-持有至到期投资资-长期应收款-长期股权投资50,382,926.00046,370,049.000投资性房地产-固定资产11,513,074,7790.0005,956,8862,3776.00在建工程3,733,9932,3117.002,683,9906,4227.00工程物资-固定资产清理-生产性生物资产产-油气资产-无形资产2,374,4429,7441.001,602,9957,4113.00开发支出-商誉4,400,4429.000-长期待摊费用-递延所得税资产产134,7033,673.00119,5533,866.00其他非流动资产产162,7677,056.00-非流动资产合计计17,973,690,9932.00010,409,650,1131.000资产总计53,582,768,8850.00029,115,331,1106.000短期借款13,884,937,9964.0004,731,9976,7771.00交易性金融负债债3,035,3359,2880.00131,9733,504.00应付票据3,323,0033,8337.002,640,6611,9225.00应付账款3,669,5542,0770.001,478,7791,1888.00预收款项6,908,6627,3334.00152,2155,124.00应付职工薪酬221,0611,272.00166,2788,072.00应交税费-1,318,988,0009.00053,297,354.000应付利息-应付股利502,2833.00199,9933,500.00其他应付款817,9233,422.00674,9066,012.00应付关联公司款款-一年内到期的非非流动负债1,317,7784,4000.0065,856,800.000其他流动负债-2,185,6656,3339.00流动负债合计31,859,783,8853.00012,481,556,5589.000长期借款5,337,6607,4000.005,226,1197,4000.00应付债券-长期应付款-专项应付款-预计负债393,1599,683.00-递延所得税负债债161,2277,729.0095,742,421.000 其他非流动负债债47,916,668.000-非流动负债合计计5,939,9911,4880.005,321,9939,8221.00负债合计37,799,695,3333.00017,803,496,4410.000实收资本（或股股本）3,207,3355,0000.003,207,3355,0000.00资本公积5,978,2275,4335.003,856,5513,1559.00盈余公积1,425,0057,7773.001,187,0083,2449.00减：库存股-未分配利润4,710,0013,6000.002,862,9923,4338.00少数股东权益462,3711,709.00197,9599,850.00外币报表折算价价差-非正常经营项目目收益调整-归属母公司所有有者权益（或或股东权益）15,320,701,8808.00011,113,874,8846.000所有者权益（或或股东权益）合合计15,783,073,5517.00011,311,834,6696.000负债和所有者（或股东权益）合计53,582,768,8850.00029,115,331,1106.000 利润表会计年度2008-122-31200712231一、营业收入27,443,405,3347.00021,005,474,0031.000减：营业成本23,920,814,3330.00017,831,238,7720.000营业税金及附加加41,233,120.00029,189,604.000销售费用72,507,401.00040,472,969.000管理费用1,421,0010,9885.00478,4600,451.00 堪探费用-财务费用153,8699,481.00495,9844,521.00资产减值损失6,644,3320.00097,137,581.000加：公允价值变变动净收益732,3911,156.00127,8999,163.00投资收益7,668,9981.0003,271,0069.000 其中：对联营企企业和合营企企业的投资收收益-影响营业利润的的其他科目-二、营业利润2,567,3385,8447.002,164,1160,4117.00加：补贴收入-营业外收入302,5977,065.0053,320,520.000减：营业外支出出45,567,932.00035,211,686.000其中：非流动资资产处置净损损失-229,3966.00加：影响利润总总额的其他科科目-三、利润总额2,824,4414,9880.002,182,2269,2551.00 减：所得税251,8966,110.00170,8211,307.00加：影响净利润润的其他科目目-四、净利润2,572,5518,8770.002,011,4447,9444.00归属于母公司所所有者的净利利润2,551,0063,3779.002,004,5572,8336.00少数股东损益21,455,491.0006,875,1108.000五、每股收益-（一）基本每股股收益0.760.65（二）稀释每股股收益0.760.65现金流量报告年度2008-122-31一、经营活动产产生的现金流流量销售商品、提供供劳务收到的的现金30,334,566,1151.000收到的税费返还还2,048,1181,6446.00收到其他与经营营活动有关的的现金242,9644,036.00经营活动现金流流入小计32,625,711,8833.000购买商品、接受受劳务支付的的现金34,225,442,4441.000支付给职工以及及为职工支付付的现金1,130,7705,9444.00支付的各项税费费458,1311,152.00支付其他与经营营活动有关的的现金886,9599,658.00经营活动现金流流出小计36,701,239,1195.000经营活动产生的的现金流量净净额-4,075,527,3362.000二、投资活动产产生的现金流流量收回投资收到的的现金-取得投资收益收收到的现金11,276,647.000处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产收回的现金金净额52,801,493.000处置子公司及其其他营业单位位收到的现金金净额-收到其他与投资资活动有关的的现金31,648,633.000投资活动现金流流入小计95,726,773.000购建固定资产、无无形资产和其其他长期资产产支付的现金金5,633,8874,8881.00投资支付的现金金45,880,000.000取得子公司及其其他营业单位位支付的现金金净额26,966,117.000支付其他与投资资活动有关的的现金-投资活动现金流流出小计5,706,7720,9998.00投资活动产生的的现金流量净净额-5,610,994,2225.000三、筹资活动产产生的现金流流量吸收投资收到的的现金1,000,0000,0000.00取得借款收到的的现金19,028,996,3328.000收到其他与筹资资活动有关的的现金2,290,8800,0000.00筹资活动现金流流入小计22,319,796,3328.000偿还债务支付的的现金9,093,9987,0004.00分配股利、利润润或偿付利息息支付的现金金1,561,4462,9114.00支付其他与筹资资活动有关的的现金-筹资活动现金流流出小计10,655,449,9918.000筹资活动产生的的现金流量净净额11,664,346,4410.000四、汇率变动对对现金的影响响-四(2)、其他他原因对现金金的影响-五、现金及现金金等价物净增增加额1,977,8824,8223.00期初现金及现金金等价物余额额1,676,1110,3662.00期末现金及现金金等价物余额额3,653,9935,1885.00附注：1、将净净利润调节为为经营活动现现金流量净利润2,572,5518,8770.00加：资产减值准准备361,4799.00固定资产折旧、油油气资产折耗耗、生产性生生物资产折旧旧915,1933,132.00无形资产摊销49,313,440.000长期待摊费用摊摊销-处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产的损失-152,0005,3888.00固定资产报废损损失-公允价值变动损损失-732,3991,1566.00财务费用518,3844,919.00投资损失-7,668,981.000递延所得税资产产减少-递延所得税负债债增加54,244,004.000存货的减少-6,012,582,5511.000经营性应收项目目的减少-3,874,557,6601.000经营性应付项目目的增加1,722,1177,3004.00其他871,4855,127.00经营活动产生的的现金流量净净额2-4,075,527,3362.0002、不涉及现金金收支的重大大投资和筹资资活动债务转为资本-一年内到期的可可转换公司债债券-融资租入固定资资产-3、现金及现金金等价物净变变动情况现金的期末余额额3,653,9935,1885.00减：现金的期初初余额1,676,1110,3662.00加：现金等价物物的期末余额额-减：现金等价物物的期初余额额-加：其他原因对对现金的影响响2-现金及现金等价价物净增加额额1,977,8824,8223.00要求：这是上海振华港港机的07-08年度的资产产负债表和利利润表。一、要求计算：1，08年和007年的流动比比率2，08年和007年的速动比率率3，08年和007年的资产负负债率4，08年和007年的总资产产利润率（用用净利润）5，08年和007年的销售利利润率（用净净利润）6，08年和007年的利息保保障倍数 （用税前利利润）7，08年和007年的应收账账款回收天数数8，08年和007年的应付账账款（包括应应付票据）支支付天数9，08年和007年的存货周周转天数10，08年的的营业收入增增长率11，08年的的净利润增长长率二、从银行职业业的角度，指指出哪些数字字有些异常需需核实？