肉禽部主办会计职务说明书biiz.docx

职务说明书 1、部门：财务务部2、岗位：肉禽禽部主办会计计3、工作关系：直接上级财财务经理，直直接下级无4、任职条件：会计及相关关专业毕业，有有从业资格证证，有二年以以上工作经验验。遵纪守法法，坚持原则则，廉洁奉公公，具备良好好的职业道德德。5、工作流程：（流程图附附后）6、工作职责：6.1、每天审审核处理后仓仓调拨单材料料出库单等票票据。6.2、核算每每批出栏农户户承包饲养肉肉鸡利润及公公司利润。6.3、制作自自养场每批出出栏肉鸡考核核利润表及实际际利润表。6.4、审核原原始凭证及录录入员录入的的记账凭证。6.5、每月114号前按标标准填制本部部门管理人员员工资单，6.6、做好鸡鸡场财产移交交工作。6.7、每月33号前报出上月成本、利润预预算对照表。6.8、每月55号前填制好好本部门个人人所得税纳税税申报表。6.9、每月末末将本部门报报表上交总主主办汇总，6.9、完成上上级交办的其其他任务。 7、工作程序和和标准7.11 票据审核：1）审核票据的的合理性和金金额是否按标标准或合同标标的核算出来来的；2）部门主办是是否审核；发发票上是否有经办人人和供应部经经理签字；3）核票的依据据：a原料、药药品类：发票票、使用人及及保管签字的的入库单、验验收标准、过过磅单、总经经理核批评审审、合同、申申购单；b、物物品、材料、设设备、疫苗类类：发票、使使用人及保管管签字的入库库单、验收标标准、总经理理核批评审、合合同、申购单单；c、费用用类：发票、差差旅及餐饮报报销单，标准准；d、运费费：发票、运运费标准、运运单、入库单单、合同；4)入库单的品品名单位数量量单价及金额额应与发票保保持一致；外外单位原始凭凭证，须加盖盖公章或发票票专用章，本本单位对外开开出原始凭证证，须加盖发发票专用章或财务章；5)、费用票据据要报销人签签字，报销金金额在预算标标准以内；7.1.2、每每天处理后仓仓票据。每天天将后仓交来来的调拨单，应逐一检查调拨单上的签字是否是承包人本人或承包委托人。否则将票据退回。在用友财务软件的库存管理模块中，逐笔进行审核，审核内容包括：单据日期、品种、发出数量、调入仓库。确保录入的调拨单不串户、不录漏、不录重。根据材料出库单后附的领条的具领人姓名，做具领人的管理费用等。7.2核算每批批出栏农户承承包饲养肉鸡鸡利润及公司司利润7.2.1、让让承包人将饲饲养记录交到到后勤主任处处审核。7.2.2、从从财务系统中中打印出该鸡鸡场在本批饲饲养中用的物物资；药品；饲料，并与与承包人核对对数量的正确确性。饲料的的价格根据饲饲料厂每月给给的饲料价格表表进行核算。7.2.3、将将承包人拿来来的磅码单与与市场部或屠屠宰场进行核核对。7.2.4、按按照标准认真真核算肉鸡饲饲养成本及利利润，保证核核算的准确性性。在算帐过程中应应注意是否有有农户贷款；欠款；加温温设备；喂料料系统；饲养养器具。如有有应根据肉鸡鸡场核算标准准上的规定进进行算账。再再根据人事部部提供的人员员名单给该鸡鸡场造工资。7.2.5、将将该鸡场的结结算考核表和和算账资料交交公司财务主主任进行复核核，然后再交交总经理审批批。7.2.6、月月底结转本月月所有算账的的鸡场成本和和肉禽的利润润。7.3、核算自自养场每批出出栏肉鸡考核核利润及实际际利润。7.3.1、让让各鸡场场长长将饲养记录录交到后勤主主任处审核。；7.3.2、从从财务系统中中打印出该鸡鸡场在本批饲饲养中用的物物资；药品；饲料，并核核对数量的正正确性。饲料料的价格根据据饲料厂每月月给的饲料价价格表进行核核算；7.3.3、与与市场部或屠屠宰场核对磅磅码单。7.3.4、按按照标准认真真核算肉鸡饲饲养成本及利利润，保证核核算的准确性性，根据考勤勤表造饲养员员工资。7.3.5、将将该鸡场的结结算考核表和和算账资料交交公司财务主主任进行复核核，然后再交交总经理审批批。7.4、审核财财务部录入员员录入的记账账凭证7.4.1、收收入类：个人人还款计入""其他应收款款"贷方；出售原原料，直接计计入"其他业务收收入"贷方，账务处处理同上，出出售废品、罚罚款收入，经经部门经理签签字后计入""其他业务收入入"；7.4.2、支支出类：所有有支出票据必必须有稽核员员加盖稽核章章，对无稽核核章的票据退退还出纳员；检查购买货货款发票同附附件是否相符符（包括数量量、单价、金金额），不符符的退还出纳纳员，对超出出部门经理权权限范围内的的借款，要有有总经理签字方方可入账，不不合格借款凭凭证应及时退退还给出纳室室，要求其尽尽快补齐手续续，合格借款款凭证计入""其他应收款款"科目，并明明细到其借款款人；7.4.3、将将审核无误的的记账凭证打打印出来，并并连同相应的的原始凭证一一起定期装订订成册并妥善善保管，按期期将一年度内内所有记账凭凭证及报表交交至公司档案案室保管。7.5、做好鸡鸡场财产盘点点移交工作7.5.1、鸡鸡场转包时，要要及时对鸡场场财产进行盘盘点，整理财财产盘点清单单报部门经理理；根据标准准计算残值，由由总经理定价价。7.6、每月114号前按标标准填制本部部门管理人员员工资单7.6.1、每每月14日前前按标准，填填制管理人员员工资单，并并用打印机打打印出来交人人力资源部；7.6.2、工工资单上应有有分项扣款，如如扣还款、扣扣保险等；7.6.3、工工资单经本部部门经理及人人力资源部审审核签字后，交交至出纳室发发放。7.7.每月33号报出本月月成本利润预算算对照表7.7.1、每每月4号将本月所所有出栏肉鸡鸡利润填制分分类汇总表；7.7.2、根根据当月成本本利润发生情情况填制预算算实际对照表表；7.8、填制部部门个人所得得税7.8.1、员员工工资每月月达20000元以上，应应填制个人所所得税纳税申申报表，交纳纳个人所得税税；7.8.2、每每月7日将本部门报报表上交总主主办汇总7.9、完成上上级交办的其其他任务7.9.1 、对对于直接上级级交办的其他他任务，应及及时办理；7.9.2 、对对于间接上级级交办的任务务时，首先向向直接上级进进行反馈，征征求同意后再再完成。8、关键控制点点：8.1、后仓票票据处理的合合法性。8.2、鸡场算算帐的正确性性8.3、月底各各鸡场成本结结转的准确性性。8.4、预算对对照表报送的的及时性。9、岗位考核标标准：9.1、考核项项目：9.1.1、按按标准审核处处理后仓票据据。9.1.2、按按标准程序核核算承包鸡场场成本和利润润。9.1.3、按按标准程序核核算自养鸡场成本本和利润。9.1.4、认认真审核各调调拔单的录入入情况和录入入员的记帐凭凭证。9.1.5、造造工资单及时时和按标准造造。9.1.6、按按时报出成本本利润预算对对照表。9.1.7、上上级交待的事事务按时完成成和对上级反反馈。9.2考核办法法：9.2.1、按按标准审核处处理后仓票据据的可得满分分20分。9.2.2、按按标准程序核核算承包鸡场场成本和利润润的可得满分分30分。9.2.3、按按时上报往来来帐的可得满满分10分。9.2.4、认认真审核各调调拔单的录入入情况和录入入员的记帐凭凭证的可得满满分10分。9.2.5、造造工资单及时时和按标准造造的可得满分分10分。9.2.6、按按时报出成本本利润预算对对照表的可得得满分10分。9.2.7、上上级交待的事事务按时完成成和对上级反反馈的可得满满分10分9.3、计算方方法：9.3.1、未未按标准审核核票据，处理理后仓票据错错误2分。9.3.2、未未标准程序核核算承包鸡场场成本和利润润或核算错误误2分。9.3.3、未未按时上报往往来帐1分。9.3.4、未未审核录入员员的记帐凭证证2分。9.3.5、未未按时造工资资单及时和按按标准造1分分。9.3.6、未未按时报出成本本利润预算对对照表1分。9.3.7、未未按时完成上上级交待的事事务和及时对上级反反馈1分。编制: 审核:年 月 日 年年 月 日附肉禽部工作流程程各鸡场算账资料检查处理后仓票据核对物资药品饲料与市场部屠宰厂核对磅码单按标准核算肉鸡成本利润按人事部提供名单造工资结转各鸡场成本鸡肉禽利润结算考核表交公司会计审核肉禽部主办会计后仓调拨单等票据预算对照表报部门经理