酒店财务管理制度汇编2492082015.docx

酒店财务管理制度第一节、  概述    财务管管理办法是是酒店在财财务管理业业务、会计计制度的基基础上，结结合业务需需要所订立立的运作规规条。本管管理办法所所包括的规规定内容，酒酒店所有员员工必须遵遵守，不得得违犯，或或以任何形形式蓄意背背离原意，以以致虚应或或走样。  财务管理办办法的内容容，包括各各项管理办办法的细则则都是财务务管理业务务上用以规规范业务运运作标准，使使用符合酒酒店业务运运作要求。这这些管理办办法的制定定，在原则则和方向上上，应依循循和符合会会计制度的的规定和精精神。如遇遇财务管理理办法与会会计制度的的规定内容容产生茅盾盾或不一致致时，应以以会计制度度的规定执执行。财务务管理办法法的相关部部分应停止止执行，并并由酒店财财务经理根根据会计制制度的规定定及时作出出修订。  财务管理办办法的内容容包括：  第二节、资资金管理办办法 酒店的资金金收支必须须按本制度度的规定办办法管理。违违反本制度度所规定将将按财务法法规和员工工手册的有有关规定给给予处分，并并追究应负负的经济责责任。 1、酒店的的资金包括括银行存款款和现金，除除按规定留留存的备用用金，存放放在酒店规规定的贮存存处外，均均存入酒店店在银行开开立的基本本账户内。 2、上述账账户的提取取及使用须须由总经理理（或他的的代表），及及财务经理理共两人以以上的会签签，并加盖盖酒店的财财务专用章章、私章方方可提取。 3、上述银银行账户的的支票私章章由出纳保保管。财务务专用章由由财务经理理保管。  4、上述银银行账户的的支票由银银行领出后后，经出纳纳登记保管管，并凭有有效批准后后的付款通通知单填写写支票，不不符本项规规定的任何何情况，不不予填写支支票。 5、如果在在取得发票票之前需要要预先领取取支票的，应应在5个工工作日之内内，将有关关原始凭证证交回财务务部，予以以核准报销销。支票未未能按原定定用途使用用时，必须须及时退交交出纳员，可可根据业务务需要重新新办理支票票领用手续续。 6、不得开开具空白支支票，支票票的收款人人、用途、金金额等必须须填列齐全全。如因特特殊情况确确需将某项项内容空置置不填的，应应在用款款申请单的的备注栏填填写清楚，按按程序经有有关领导审审批后方可可开具。经经办人需在在支票开出出后三日内内将原空置置项目的实实际内容告告知财务部部。出纳员员负责督促促相关工作作。 7、 酒店店的所有营营业现金收收入均按酒酒店的营营业款缴纳纳管理制度度办理，违违反者给予予处分，并并追究应负负的经济责责任。 8、按本管管理制度存存放在酒店店内的周转转资金规定定为： 出纳备用金金：仅作为为本制度规规定的其他他备用金的的报销回填填，和支付付零星现金金支付。  外币兑换换备用金：前堂收银银处的外币币兑换备用用金，除受受酒店的规规定管控外外，同时必必须遵守银银行对代办办外币兑换换业务所订订立的有关关规定，并并只作为外外币兑换点点的外币兑兑换业务专专款，不得得挪作其他他用途。  收银员找零零备用金：各收银处处的找零备备用金，只只作为收款款业务中找找零给客人人的专用备备用金，并并应按规定定在每班交交接班时，由由交接双方方核点交接接，不得截截留滞交。 邮资备用金金：前堂部部接待处的的邮资专用用备用金，允允许以邮票票和现金的的形式同时时保管，但但只用作提提供给客人人的代邮服服务专用，不不得挪作其其他用途。现现金和邮票票的总和应应与备用金金规定的固固定额度相相符。 采购部备用用金：采购购部的备用用金，规定定只作为解解决酒店零零星采购，业业务急用所所需。 专用备用金金：经总经经理和财务务经理的同同意，在特特殊情况下下个别部门门可获拨留留不超过人人民币壹仟仟元的临时时专用备用用金。在事事情办理完完毕后或被被通知回缴缴时必须即即时交回。 9、所有备备用金包括括出纳的备备用金均采采用随用随随报的回填填办法控制制。除出纳纳的备用金金按实际支支付后，并并经批准开开出支票由由银行账户户存款回填填补充外，其其他备用金金以报销方方式回填，报报销均应在在指定办公公时间内，在在出纳的办办公室办理理回填手续续。办理回回填手续应应在5个工工作日以内内，所有备备用金均采采用报销回回填的定额额控制方法法，使备用用金固定在在规定的额额度，不得得随意增减减，所有备备用金额度度的变更，均均须获总经经理和财务务经理批准准。 10、 酒酒店所有费费用的报销销，均须经经部门经理理同意，加加签后送财财务部办理理审批手续续，经获批批准后在出出纳处领取取或退缴现现金。 11、  现金借款款。 公司严格控控制现金借借款。确因因业务需要要而必须借借款时，借借款人应填填写借款款申请单(一式三联联，见附表表一)，公公司人员借借款由总经经理审批。借借款1万元元以下由总总经理审批批，借款11万元以上上及公司总总经理本人人借款由董董事长审批批。 借款人申请请临时借款款时，应填填明估计还还款日期。除除特殊情况况外，一般般借款不得得超过255个工作日日。出纳员员应及时向向财务经理理报告借款款逾期未还还情况，并并向借款人人发送暂借借款催款单单。接到催催款单后既既不说明原原因又不归归还借款者者，财务部部有权扣发发其工资，直直至结清借借款为止。结结清借款前前不再给予予第二次借借款。 第三节   用款管理理制度 本制度适用用于支付酒酒店改建项项目、日常常大批量采采购以及大大额的费用用支出，零零星的费用用采购或费费用的开销销，另订立立报销制度度。 (一) 、用用款分类。本本用款管理理制度将用用款项目划划分为五类类： 1、建设设项目。包包括工程项项目、设备备的大修。 2、购买固固定资产。 3、 特殊殊费用项目目。包括差差旅费每次次超过5千千元、业务务招待费和和礼品费每每笔超过22千元、公公益赞助费费、诉讼费费、评估费费 4、 日常常经营项目目：工资、能能源、办公公、成本等等日常经营营活动的必必需费用。 5、财务务类支出。包包括银行贷贷款利息，代代收代付款款，支付供供应商货款款等。 本用款管管理制度未未涉及的支支出项目，有有合同的，按按合同所规规定的程序序付款；无无合同的，相相关责任部部门必须提提交相应的的专题报告告，报送总总经理批，审审批后予以以付款。  (二) 、用用款的管理理 1、建设项项目合同款款项的支付付 （1） 经经办部门根根据合同条条款以及项项目的进度度情况，填填写工程程项目审价价报告书，经经由合同部部、监理公公司审核确确认后，连连同用款款申请单一一起上报总总经理审批批；总经理理批示付款款意见后，财财务部签字字后对外支支付 （2） 用用款达1000万元以以上的，需需要报集团团总裁审批批。 2、购买固固定资产及及日常经营营用品及日日常费用  （1） 开开业定购的的固定资产产和用品，在在预算的范范围内，择择优与供应应商签订合合同，根据据合同的支支付条款，如如果是预付付款，由经经办部门填填写用款款申请单，经经总经理批批准，财务务部门支付付款项；如如果是货款款，财务部部根据验收收记录和发发票的收取取情况，支支付款项（购购买固定资资产需要行行政部向银银河集团公公司汇报）。如如果用款达达100万万元以上的的，需要报报集团总裁裁审批。  （2） 使使用部门根根据营业情情况，对需需新添置的的固定资产产，提交报报告，连同同用款申申请单送送财务部；对于日常常经营用品品的支出，只只需要提交交物品申购购单；对于于日常费用用按相关定定额或要求求，填写用用款申请单单；送财财务部审核核后，报总总经理批准准，批准后后的进行采采购或付款款。 （3） 设设备大修计计划首先报报总经理审审批，根据据维修情况况和合同付付款的要求求，填写用用款申请单单附审批批报告一份份副本，经经总经理批批准后付款款。 3、特殊费费用项目用用款 特殊费用的的用款，应应由经办部部门提交报报告，报总总经理批准准，批准后后填写用用款申请单单，连同同批准后的的报告送财财务部，完完成付款审审批手续后后付款。如如差旅费每每次超过55千元、业业务招待费费、礼品费费每笔超过过2千元，依依照集团有有关规定送送总裁审批批。 4、日常经经营费用  按采购制度度进行（祥祥见采购购制度）。 5、财务类类支出 （1） 财财务类费用用依照有关关合同或规规定，填写写用款申申请单，报报总经理批批准，批准准后付款。 （2） 月月结的供应应商货款，根根据验收单单，核对清清楚后，报报总经理批批准，批准准后安排付付款。 （3） 月月结的供应应商货款，根根据验收单单，核对清清楚后，报报总经理批批准，批准准后安排付付款。 第四节   营业款缴缴纳管理制制度 1酒店对营营收现金采采用钱、帐帐分途的管管理方法，有有关控管方方法按以下下程序执行行，所有操操作人员均均应绝对遵遵守本管理理办法的各各项规定，违违反者将受受纪律处分分，以至追追究法律和和经济责任任。 1、 前堂堂收银员、餐餐厅和其他他营业点的的收银员均均应在下班班时将该班班次的账单单点算清楚楚，并完成成各该班的的营业收入入报告。账账单和有关关报告应于于下班后第第一时间交交到指定的的办公地点点，以便在在初步核查查后转夜班班审核组进进行随后的的帐务工作作。现金部部份应于下下班前，在在见证人的的见证下投投入投放式式保管箱内内。 2、 每每一班次的的收银员在在完成帐表表的核查工工作后将其其所持现金金中，属找找零备用金金的部份取取出，清点点清楚后移移交到下一一更收银员员，如属于于最后班次次（除大堂堂外），即即将其交到到指定的保保管处。在在减去找零零备用金的的额度后即即属于该班班次的现金金收入，则则按上述的的规定，投投入投放式式保箱内。 3、 每每班的现金金收入必须须与该班的的营业报表表内所统计计的现金销销售额相吻吻合。如有有任何差异异应即时查查明，差异异部份不论论是超出或或是短款均均应如属填填报，记录录在收银员员报表内的的现金超短短栏内上报报，不得隐隐满。如投投款包含了了找零备用用金，也要要清楚地记记录在缴纳纳袋上，同同时在交班班记录本上上注明，方方便下一班班次同事接接收。 4、 现现金收入应应在该班当当值的前堂堂收银员当当面见证，点点算清楚后后（假设条条件许可，以以下相同），随随即在缴纳纳封袋上如如实填写清清楚，并在在袋口骑缝缝加签，然然后即时投投入投放式式保险箱中中。收银员员和见证人人均须在投投缴记录簿簿上同时加加签。所有有封袋必需需使用香糊糊，或胶水水封口，不不准使用透透明胶或订订书机钉上上作为加封封，未依循循本项规定定进行者，除除对因此引引起的所有有后果负全全部责任外外，并将被被视作蓄意意违反本管管理办法，遭遭受纪律处处分。 5、 所所有投缴事事项必须即即核、即签签、即时投投箱，不得得以任何理理由拖延，缴缴款人和见见证人均有有责任监督督对方按本本规定的条条款完成规规定的事项项和核签，对对不按规定定操作而引引致的后果果，双方均均负同等责责任，受同同等处分。 6、 对对于不按规规定要求，在在没有见证证下，独自自封袋投箱箱者，除此此而引致的的后果全部部由其个人人负责外，还还应按违反反规章制度度论处，初初犯者予口口头警告，蓄蓄意再犯者者给予书面面警告，以以至最后警警告。 7、 缴缴纳人和见见证人不按按规定，没没有当面点点核，或不不认真点算算清楚而造造成的过失失，按第66项的规定定同等处分分。 8、 收收银缴纳登登记簿的每每一栏，均均应按规定定的内容和和格式完成成要求填入入的资料填填写，并在在规定的栏栏目位置加加签，不得得有遗漏、错错填。其中中因错写需需要更正的的，应用横横线画去，再再在其上方方写上正确确数据，然然后由缴纳纳及见证双双方加签，违违反本项规规定者按与与第6项相相同的程度度给予处分分。9、 所所有收银员员必须办妥妥缴纳现金金收入，并并完成各该该班次的报报表及账务务后，方可可下班。大大堂的每一一班次的当当值人员均均应对收银银员缴纳登登记簿进行行检查，并并对出现不不完善的情情况即时查查明原因，并并将情况通通知在班的的上一级主主管人员，若若当时未有有直属上级级主管时，应应向当时财财务部在酒酒店当值的的其他人员员报告。  10、 收收银缴纳登登记簿所登登记的缴纳纳封的数量量及缴纳封封中是否有有破损的情情况，由出出纳在第二二天与见证证人共同打打开保险箱箱取出缴纳纳封袋时按按实填写。实实际数量或或封内的缴缴款如与登登记簿所载载情况有出出入时，若若当时办公公室还有第第三者在场场时，应请请第三者（前前台收银处处24小时时均有人员员当值）作作证，并在在第一时间间报告上级级主管处理理。 11、 若若当天所有有缴纳封均均未有破损损时，破损损封数目的的栏位应加加“/”斜线删除除。若有封封袋破损时时，应将该该等破损封封袋的情况况注明，并并按10项项的规定处处理。 12、 出出纳及见证证人均须在在登记表上上加签，任任何一方漏漏，另一方方未能予以以提醒，均均属疏忽责责任。 13、收益益审核每天天均应在出出纳完成缴缴款点算后后，检查经经出纳和见见证人加签签的登记簿簿，并与收收入报告的的现售总额额核对。保保证该天的的现金收入入确已无误误入库。如如有差异应应即时与出出纳共同查查明原因。切切不可拖延延，以致增增加核查的的难度。  14、 出出纳在点算算所有缴款款后，应将将各项收银银员的缴款款情况，据据实在出纳纳的每日现现金日报表表内加以记记录，并将将副本送审审核组作账账务处理。 15、 收收银员缴纳纳报告（缴缴款封）应应予保存不不少于122个月，收收银缴纳登登记簿应予予保留少于于18个月月。出纳每每日现金日日报表应作作为辅助帐帐表并由出出纳加以保保管。 16、 收收益审核应应对在岗收收银员进行行不定期的的现金（包包括备用金金和当时的的营业现金金）检查，所所有检查均均应按营业业情况考虑虑，避开高高峰期，在在不预先通通知的情况况下进行。此此项检查每每月应进行行2次以上上。 17、 各各项检查均均应留有记记录，记录录应有检查查人和收银银员双方的的加签，以以确证当时时的检查,结果。为为保证检查查在公正和和认真的情情况下进行行，所有的的现金检查查，均应具具备第三者者作为见证证，整个检检查过程应应在见证人人监督下进进行，并由由见证人在在双方人员员在检查记记录上加签签后，最后后加签证明明。 18、营业业的各种报报告及营业业帐单，在在下班后交交到夜审办办公室。第五节   报销管理理制度 第一条   单据的处处理 1、 所有有申请报销销的支出经经过完整的的验收、审审核、批准准手续，方方可报销。经经手人、领领导批准、财财务审核原原则上不能能有同一人人重复的情情况。不准准自审、自自批自己开开支的费用用，一律报报上一级核核批（如，副副总经理的的支出报总总经理核批批，总经理理的支出由由董事长或或执行董事事核批）。 2、 所有有开支一律律须经有关关领导审批批、指定的的财务人员员复核后方方能付款。 3、 所有有申请报销销的支出必必须附有正正确及有效效的票据来来证实支出出，依据必必须是正本本，并加盖盖对方发票票章，复印印件将不受受理。发票票、信用卡卡支付存根根联、收据据或其他证证明文件必必须粘在报报销凭证后后。如果是是报销采购购物品的，在在有保修单单、说明书书的情况下下，也应附附上。 4、 各人人自行支付付、报销自自己发生的的费用。多多人参如的的活动（如如用餐、乘乘坐出租车车等），应应由其中职职级最高者者报销。  5、 对员员工实行现现金周报制制度。上周周发生的各各项现金报报销费用，应应于本周内内一次性填填写“现金报销销报告”办理报销销手续，一一般不允许许跨月报销销。报支差差旅费者，必必须在出差差回来后两两星期内，到到财务部办办理报销手手续。财务务部实行每每周两次报报销单据，时时间分别为为每星期二二上午、星星期四上午午，除此以以外的时间间一般不受受理报销申申请。对外外（指外单单位及外部部人士）付付款不受报报销时间限限制。 6、 报销销申请人首首先将所有有发票整理理分类。定定额小尺寸寸发票（如如车票、餐餐饮发票）应应分类粘贴贴在一张或或多张票据据粘贴单上上，并在粘粘贴单上注注明该类发发票的张数数及金额。购购物发票应应有手续完完整的验收收单、发票票、保修单单（保修单单是附上，而而不是粘上上）；车票票、机票上上应注明起起讫地点、时时间；所有有接待、应应酬费用必必须每次结结账，不可可以月结的的形式报销销。在填写写现金报报销单时时要包括：姓名、部部门、用途途、金额、附附件张数等等，经部门门经理审核核后，送财财务部审核核员办理报报销手续。 7、 审核核员核对金金额是否准准确、是否否符合公司司规定的开开支标准、各各类审批手手续是否适适当、单据据粘贴是否否规范等等等。如果有有疑问，或或发现不应应报销的项项目，应及及时向申请请人落实及及说明。审审核员审核核无误，经经财务经理理审批后，按按审批权限限规定，呈呈送总经理理/副总经经理审批。未未经财务部部审核员、财财务经理签签署的报销销单据，不不得送总经经理或副总总经理审批批。审核员员一般应在在三天内办办妥审批的的手续，并并交由出纳纳员付款。 8、 出纳纳员应及时时通知报销销申请人领领款，付款款时收款人人应在收款款栏签名及及填写日期期。付款之之后出纳员员应在发票票、现金金报销单盖盖上“现金付讫讫”章。 第二条 本本地差旅费费 1、报销市市内交通车车（船）费费时，应在在报销报告告附件上注注明每次行行程的事由由、起止地地点及费用用。 2、严格控控制市内的的的士费报报销。市内内办事搭乘乘的士，应应取得总经经理/副总总经理/部部门经理的的批准，方方可报销。对对弄虚作假假者，一经经查出，将将从严处理理。如没有有总经理或或副总经理理批准，凡凡搭乘“的士”的费用一一律不予报报销。 3、现金报报销实行周周报制度，即即上周发生生的各项现现金报销费费用，应于于本周规定定的时间内内办好报销销手续。差差旅费填于于现金报报销单， 经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不允许跨月报销。 4、出差并并当天往返返的视同市市内出差办办理，不能能当天往返返的作为异异地出差。 第三条 外外地差旅费费 1、出差审审批 1) 所有有业务到外外地出差，必必须由员工工本人填写写外地出出差申请表表经部门门经理审核核后，由总总经理或副副总经理批批准，方可可出差外地地。 2) 外外地出差申申请表一一式二联：行政联及及财务联。在在出差前22天，必须须把手续完完备的申请请表行政联联交行政部部考勤及订订票等使用用，而保留留财务联直直到报销为为止。 2、出差补补贴/费用用报销标准准（包括住住宿、交通通、伙食等等）规定： 住宿费标标准、伙食食补贴标准准：1) 交通通工具：机机场至市区区往返乘大大巴，市区区可以乘坐坐出租车。 2) 长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。 3) 补贴贴天数的计计算办法：以机票/车票时间间为准，出出发当天，在在12点之之前出发的的算1天，112点之后后出发的算算半天；返返程到达当当天，不计计算补贴天天数。 4) 出差差人员趁出出差方便，经经上级主管管批准就近近回家探亲亲、办事，其其间的交通通费自理，并并且该期间间不享受出出差补贴。 5) 除以以上规定外外，出差人人员不享受受任何其他他出差补贴贴。 3、 差旅旅预支款项项 1) 对需需预支款项项的，需填填写借款款申请单，列列明有关事事项，由上上级领导（部部门经理或或以上）审审核，总经经理及财务务经理批准准。批准时时必须评估估所需的款款项与出差差期及目的的是否合理理。 2) 每一一次预支金金额不高于于人民币55,0000元。 3) 所有有借款须在在1个月内内必须报销销及结清，以以现金报报销单送送达财务部部为准。确确有特殊情情况要延期期，必须在在到期前到到财务部说说明情况，方方可延期。员员工报账时时不退还借借款申请单单，由财财务部开给给申请人收收款收据。 4) 申请请借款时，须须附审批手手续完整的的外地出出差申请表表复印件件办理。  5) 财务务部必须及及时记录所所有预支款款项，确保保没有久未未退还的预预支款项。 6) 在旅旅途中尚未未使用的预预支款项应应在报销时时交还财务务部，禁止止把款项保保留或转至至其他员工工。 7) 预支支款项退还还财务不应应用委托他他人传递的的方式，若若款项遗失失，一切后后果自负。 4、 交通通工具 1) 选择择最经济的的交通工具具是公司所所需求的。 2) 限制制乘坐飞机机、火车软软卧。普通通员工需要要乘坐飞机机、火车软软卧，应事事先经总经经理或副总总经理特别别批准。  3) 经理理及以上人人员出差可可乘坐飞机机、火车软软卧。 4) 机票/车车票/船票票的订购必必须向指定定的代理订订取。 5) 不使使用的机票票/车票必必须退回代代理公司领领回退款，不不应保留作作将来之用用。5、住宿安安排 1) 酒店店订房尽可可能向指定定的代理订订房或使用用有优惠协协议的酒店店。 2) 住宿宿费在限额额内据实报报销。 3) 多人人出差至同同一地点，应应尽量安排排至少两人人住同一房房间。不同同级别的员员工合住房房间时，适适用其中较较高级别员员工的住宿宿标准。  4) 到外外地参加会会议、培训训等活动，统统一安排住住宿的，住住宿费可以以据实报销销。 5) 不论论是否合住住房间，均均应按人分分别付款，分分别开具住住宿发票。 第四条   差旅支支出报销及及结算 1) 报支支差旅费者者必须在出出差回来后后两星期内内到财务部部办理报销销手续。  2) 报支支外地差旅旅费者必须须附相应的的外地出出差申请表表的财务务联及出出差工作报报告，详详列每天行行程及出差差期间工作作内容。  3) 财务务部应确保保现金报报销单上上的预支款款项金额与与外地出出差申请表表上所预预支款项相相符，否则则不受理差差旅费财务务报销手续续。 4) 差旅旅支出报销销若不按公公司的报销销程序将均均不受理，此此情况包括括，例如： a) 没有有填写现现金报销单单或出出差工作报报告。  b) 现现金报销单单的资料料不正确或或没有完全全地填写。 c) 没有有附上正本本发票、信信用卡支付付存根联或或其他有关关证明文件件。 d) 没有有总经理或或副总经理理的批准。 e) 没有有一次性将将本次的所所有开支报报销完毕。 第五条   与其他部部门协调  1) 财务务部应通知知两个月或或以上尚未未退还预支支款项的员员工，尚欠欠余额将会会在下期工工资内扣除除。 2) 对于于离职/解解聘的员工工，人力资资源部/行行政部必须须确保离离职手续表表中各项项手续（其其中包括办办理偿还借借支手续）已已经完成才才发出员员工保证金金、工资领领取通知书书，离职职/解职的的员工才能能到财务部部领取保证证金及应领领工资。  第六条   特殊情况况 若有特殊情情况而不能能履行以上上条文，必必须有总经经理/副总总经理的批批准。第六节   发票管理理办法 为使酒店对对发票的使使用得到有有效的管理理制度，特特制定本管管理制度，酒酒店所有人人员必须严严格遵守执执行，违反反者除按违违反酒店员员工手册的的规定给予予严格处分分处，还将将循中华华人民共和和国发票管管理办法的的有关规定定追究应负负责任。  第一条    开出发发票 1、酒店使使用由税务务机关统一一的税控发发票，由指指定发票管管理员凭发发票领购簿簿和规定的的文件及财财务专用章章向税务机机关领购发发票，并负负责保管和和控制使用用，并向税税务机关报报送使用情情况。 2、所有发发票由指定定会计员设设立登记本本记录和控控制作用。在在加盖财务务专用章后后，由各岗岗位点的收收银员向指指定会计员员直接办理理领出和缴缴销。 3、收银必必须按照本本管理制度度的各项规规定执行，并并接受监督督和指导，各各岗位点的的收银员要要严格遵守守发票的使使用和缴销销。在发现现有违反规规定时，应应立即通知知指定发票票管理员协协同调查并并报财务部部经理处理理。 4、发票必必须顺序、按按时限使用用，不得折折本跳页（指指：订本式式），每次次打印发票票后必须检检查印刷号号码与输出出号码是否否相同。  5、发票的的开具不准准涂改、撕撕毁，如有有作废，应应注明原因因，整份完完整保存，交交回给发票票管理员核核销。如发发生丢失、损损坏必须即即时报告候候查，因此此造成损失失的由当事事人赔偿。 6、发票不不得转借、转转让，不得得为其他单单位或个人人代开，只只能对经营营业务收取取款项使用用。 7、任何情情况不得拐拐带或以任任何方法将将空白发票票带离酒店店。 8、发票管管理员必须须定期检查查发票的管管理和使用用情况，监监督和责成成完善和防防止可能出出现的疏漏漏。 9、每班次次结束后，收收银员均要要打印发票票使用报告告，附于营营业收入报报告之后。  第二条   收取发票票 1、购买商商品和其他他付款事项项，应向收收款方向取取得发票，该该等发票必必须具税务务机关规定定的全国统统一发票监监制章，并并由收款方方加盖财务务专用章或或发票专用用章，并经经开票人签签字方可接接受。 2、发票必必须符合有有关税务规规定，内容容不得涂改改。 3、对不符符合规定的的发票，不不得接受，不不得作为报报销凭证。 4、所收发发票金额应应与交易事事项的金额额相符，在在正常情况况下，发票票应直接开开给酒店。如如有特殊情情况，应具具报告说明明，并经财财务经理批批准，方可可给予报销销。 5、发票的的商品或服服务内容应应与交易事事项相符，不不得串通开开票单位虚虚构作假，以以相同金额额发票抵充充顶替。  6、财务人人员应以交交来发票核核销各项报报销事项，审审核其真实实性、合法法性、完整整性。第七节   支票使用用管理办法法 酒店银行账账户的提存存和支票使使用采用双双签和加盖盖专用印鉴鉴的多控方方法，确保保银行存款款和支票使使用得到合合理和有效效的监控： 1、 银行行账户的款款项提取须须由总经理理（或他的的代表）和和另一位经经授权人员员盖章，并并加盖酒店店的财务专专用章方可可提取。  2、 财务务专用章由由财务经理理保管；支支票由出纳纳保管。在在任何情况况下对未具具备经财务务经理批准的有效效支取凭证证下，不得得填制任何何支款支票票。 3、 支票票由出纳凭凭留存银行行印鉴从银银行领出后后，由出纳纳登记保管管，并凭有有效批准的的用款申申请单填填写支票。不不符本项规规定的任何何情况，不不予填写支支票。付款款后在用用款申请单单上盖“银行付讫讫”章。 4、 付款款要求通知知单由要求求付款人按按要求填写写，内容包包括收款单单位/收款款人名称；大、小写写金额；付付款方式；要求付款款原因，经经部门经理理核实加签签后，联同同有关凭据据送财务部部进行财务务审核。通通过财务审审核的用用款申请单单由财务务部送呈总总经理批准准，最后转转出纳填写写支票。对对不符合财财务审核要要求和不获获批准的用用款申请单单，在注注明缘由后后，退回原原提出付款款要求部门门。 5、 出纳纳必须严格格要求保管管和开出支支票，对未未经批准的的付款要求求不得开出出支票。  6、 开出出的支票必必须写明收收款人或收收款单位的的名称、金金额、日期期和用途。不不得使用空空白支票作作任何用途途，或将空空白支票带带离酒店。 7、 因业业务确有所所需，不能能确定实际际金额的情情况，允许许在填写收收款人，及及用途后，开开出限额支支票。按本本项规定开开出的支票票，领出支支票人必须须在2个工工作天内，将将使用情况况报回出纳纳，办理财财务手续。 8、 支票票必须使用用墨汁或炭炭素墨水填填写。金额额、用途和和收款人不不得涂改，其其他事项的的更变，必必须加盖与与留存银行行印鉴一致致的印鉴。 9、 因故故取消或作作废的支票票必须注明明原因，并并在支票上上明显位置置，用大号号字标上“作废”字样。作作废的支票票除按上述述规定标注注外，应按按号与同号号存根一并并订在存备备查。 10、 支支票在使用用前应按银银行原装订订本保存，不不得折本使使用。支票票页在使用用前必须与与存根联保保持原状，不不得撕离。 11、 支支票本存根根上的各项项资料应与与开出支票票一致，各各栏资料必必须如实填填写，不得得留空。  12、 支支票必须按按从银行领领出的先后后次序顺号号使用，不不得跳页跨跨页使用。 13、 已已经整本使使用的支票票本的存根根必须按票票号和日期期封存保管管备查，并并按有关制制度的规定定期限保存存。 14、 酒酒店对支票票的使用除除须符合本本管理办法法的各项规规定外，尚尚应遵守开开户银行对对支票使用用的各项要要求和有关关守则。  15、 如如当地人民民银行有订订立支票管管理法则或或规条的，应应按有关法法则和规条条修订本管管理办法。并并于当月报报送公司行行政部备查查。第八节   收据管理理办法 收据是财务务部用以记记录和证明明业务事项项的的书面面凭证，开开具收据的的情况罗列列如下：收收取客户的的定金以后后须退还得得；借款人人归还借款款；员工缴缴纳的制服服保管金；收回的赔赔偿款；收收取支票、发发票等一些些重要的凭凭证资料；代收代之之的款项；预收款。 1、确保开开具收据的的真实性和和完整性。未未发生业务务时不得开开具， 2、酒店营营业收据应应确保合法法有效，并并由专人保保管、领用用、发放。 3、收据填填写要求项项目齐全、字字迹清楚、全全部联次、一一次复写，内内容一致， 4、因工作作失误或其其他原因开开错的，要要加盖“作废”章，并将将全部联次次与存根订订在一起，不不可私自销销毁。 5、开具收收据应使用用中文，可可同时使用用英文。  6、不得私私自转借、转转让、涂改改或擅自销销毁收据。收收据使用完完毕后，应应及时把收收据存根交交回管理人人统一保管管。 7、收据按按号码必须须连续使用用。 8、所领用用收据出现现问题，由由责任人承承担。 第九节   收银员编编班制度    为了管理理好收银的的工作，建建立编更制制度，编更更制度是根根据营业运运作需要而而制定的，要要求在月末末制定下一一个月的上上班更次，首首先由收银银员个人根根据休假数数量，提出出休息请求求（一般要要求假期当当月处理完完毕，不累累计到下个个月，如由由于营业需需要可以调调整），再再由编更负负责人综合合情况，制制定下月更更期表，具具体要求如如下。1、排班表表制定后，若若有需要更更改或临时时调更，需需请示领导导批准。2、请休病病假、事假假的，需要要出示医生生开具的病病假单或请请假条，并并经批准。 3、若因个个人原因，需需提前下班班或推迟上上班的，需需经批准方方可执行，欠欠下的时间间，以后补补回。 4、在工作作未完成时时，不得无无故提前下下班、早退退。 5、在每个个月的排班班表制定前前，若员工工有需要申申请假期的的，需提交交申请条，并并交财务领领导批准后后，方可作作准。 6、当班人人员负责起起当班所有有应付的工工作责任。 7、如遇上上与人事部部相关制度度相抵触的的，以人事事部的相关关制度作前前提，作出出修订。第十节   各种消费费券（卡）管管理 在酒店用于于替代现金金支付住宿宿或餐饮等等其他服务务，包括免免费的消费费凭证。  1、 酒店店发出的消消费券仅限限用于自身身酒店内。2、 消费费券上必须须注明可消消费金额。 3、 消费费券不能兑兑换现金，并并且未使用用的价值不不被偿还。 4、 消费费券必须在在消费前出出示。 5、 消费费券上必须须注明有效效使用期限限，过期作作废。 6、 所有有消费券由由财务部按按序号控制制并保存。 7、 所有有消费券的的使用需经经财务部盖盖章后，方方可生效。 8、 酒店店员工不能能使用消费费券，特殊殊情况例外外。 9、 消费费券在申请请或发放中中，不得作作假或发放放与此无关关人员，一一经查出，严严肃处理。10、 免免费的消费费券上须注注明，如持持券人到酒酒店消费，需需提前预订订，以视客客房及餐厅厅的消费安安排情况  11、 申申请免费消消费券，应应事先填写写申请表，注注明时间及及原因，而而后经部门门经理及总总经理批准准。 12、 任任何消费券券如延期使使用，需由由财务经理理和总经理理同意，并并在消费券券上签字确确认，在原原来的消费费券上注明明延迟的日日期，方可可生效。  13、 所所有消费券券均由财务务部保管、发发放，任何何部门需要要领取消费费券时，由由财务部负负责保管人人员登记消消费券号码码、领取日日期等资料料，并由领领取人签收收。 14、 消消费券根据据其发放的的性质，相相应作帐务务处理。  15、如果果为IC卡卡，亦由财财务部控制制，包括：制卡、更更换、充值值等等。  第十一节   酒店的的交际宴请请 是指酒店有有权限的人人员根据工工作需要而而在餐厅宴宴请消费。 1、 所有有高级部门门经理、被被授权的部部门经理和和员工允许许宴请客人人。 2、 宴请请申请单应应提前申请请，申请人人必须填写写宴请申请请表，注明明申请人、部部门、宴请请日期、地地点、人数数、预计金金额、被宴宴请人及理理由等详细细内容。  3、 宴请请必须事先先经申请人人的部门经经理批准后后经总经理理审批。  4、 所有有食品及饮饮料均以实实际消耗按按餐牌及酒酒牌单价记记录，实际际发生金额额不得超过过预计金额额的10%。 5、 未及及时提供宴宴请单者，必必须在244小时之内内主动交与与财务日审审。6、 所有有宴请原则则上应在酒酒店内进行行。 7、 只有有在特殊情情况下，经经总经理特特别批准方方可在店外外宴请，事事后同样补补宴请申请请单。 8、 如违违反宴请规规定而执行行或经催促促仍未补填填宴请申请请表，其费费用将从宴宴请人的工工资中扣除除。 9、 各享享有宴请权权的员工应应自律地控控制成本。 10、 日日审人员应应每天登记记酒店员工工宴请明细细汇总表。 11、 如如果有定额额的，超出出定额部分分由个人承承担，承担担部分是否否折扣，另另外制定。第十二节   采购制制度 采购制度的的大原则是是：先审批批，后购买买；先验收收，后付款款。  为了加强酒酒店的成本本控制，压压缩不合理理的费用支支出，特制制度本制度度。 （一）、请请购制度  1、部门每每月做好日日常物品的的采购计划划，填写采采购申请单单后，部部门负责人人审阅后，送送行政部审审批，超越越行政部审审批权限的的，应送总总经办审批批。 2、在计划划外和超计计划的采购购，要由总总经办审批批。 3、部门对对于固定资资产的申购购，要按实实际情况，提提交扼要的的报告，说说明有关情情况，由总总经办审批批。 4、更换原原有的设备备，要有专专业部门的的意见书。 5、一些特特殊设备申申购，涉及及多个部门门的，要互互相进行沟沟通，完善善方案。 （二）、采采购实施  1、 采购购物品由采采购部负责责，如是专专业用品，应应有相关的的专业人员员陪同。  2、 专用用物品、常常用用品的的采购一般般通过供应应商送货，并并有一定范范围的询价价，选定两两家以上的的供应商。 3、 固定定资产的采采购必须采采取比价的的方式进行行，择优购购买。（参参见固定定资产管理理制度有有关固定资资产的采购购部分）。 4、 采购购物品先急急后缓，营营业部门优优先。 （三）、验验收制度  收货必须掌掌握三个重重要环节，即即数量、质质量和价格格。 1、 未经经批准的采采购定货单单，而提前前采购所