财务管理部绩效考核管理细则1596.docx

财务管理部部绩效考核核管理制度度一、部门职职能二、部部门绩效考考核指标三三、部门经经理岗位职职责四、部部门经理绩绩效考核指指标五、部部门副职（核核算组主管管）岗位职职责六、部部门副职（核核算组主管管）绩效考考核指标七七、各岗位位职责与绩绩效考核指指标八、部部门绩效考考核评估标标准一、部部门职能 筹集调度资资金，满足足公司经营营需要，并并控制资金金风险。 准确及时地地进行会计计核算，真真实反映公公司经营成成果。 监督生产、业业务、物流流等相关部部门的节能能降耗、资资金、物资资的管理。 组织公司财财务预算，进进行经济活活动分析，加加强成本费费用控制。 准确及时提提供各种财财务管理报报表。 为公司内外外客户提供供优质服务务。二、部门绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司总预算算费用控制率率10部门副职（公司实际际发生费用用总额÷公司预算算费用总额额）X 1100%2单位筹资成成本控制率25财务管理部部单位筹资成成本控制率率=（实际单单位筹资成成本÷计划单位位筹资成本本）X 1100%单位筹资成成本=（实际发发生筹资成成本总额÷÷实际筹资资总额）3资金风险控控制一五部门经理银行资金及及应收款项项的风险发发生额4会计核算质质量20职能部门职能部门检检查结果5财务监督质质量20总经理总经理对内内部控制的的评价6服务质量10客户反馈公司内外客客户投诉次次数及程度度合计100三、经理岗岗位职责 组织会计核核算，制订订并监督执执行公司年年度经营预预算，做好好经营预测测。 合理调度资资金，努力力降低资金金成本，控控制资金风风险。 控制公司和和部门成本本费用，加加强财产物物资的管理理和监督。 制订相关措措施，对下下属实施有有效激励，做做好本部门门员工管理理工作。四、部门经经理绩效考考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1部门综合指指标40总经理 2财务费用控控制率20财务管理部部财务费用控控制率=(实际发生生的财务费费用/计划财务务费用)*100%3财务制度建建设及执行行10部门经理制度和流程程4部门费用控控制率10财务管理部部实际发生管管理费用/计划管理理费用*1100%5财务监督质质量10总经理总经理对内内部控制的的评价6下属员工管管理成效10人力资源与与公共事务部对下属员工工的指导、教教育、考核核、投诉以以及沟通等等状况测评评(取三方测测评结果平平均值) 合计100  五、部门副副职（核算算组主管）岗岗位职责 负责成本核核算组及营营业大厅工工作质量的的管理 负责销售往往来资金的的监督和管管理 加强内部管管理，提高高财务监督督质量 协助经理做做好具体财财务工作六、部门副副职（核算算组主管）绩绩效考核指指标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1财务监督质质量25管理组及部部门经理单据审核、会会计科目运运用。库存存管理和物物料消耗过过程监督2下属员工管管理成效20本人/员工工/部门经理对下属员工工的指导、教教育、考核核、投诉以以及沟通等等状况测评评（取三方方测评结果果平均值）3财务报表及及分析质量量20部门经理准确及时4财务服务质质量20各部门及客客户公司内部沟沟通、外部部客户投诉诉5销售往来控控制一五部门副职坏帐风险、发发货风险 合计100  七、各岗位位职责与绩绩效考核指指标7.01 管理组主主管7.02 资金小组组组长7.03 银行会计计7.04 出纳（费费用报销）7.05 核算小组组组长（榨榨油、油脂脂、饲料）7.06 销售核算算会计7.07 成本核算算会计7.08 材料会计计7.09 营业厅主主管7.10 票务会计计7.11 结算员7.12 内审小组组组长7.一三 考评会计计7.14 内审会计计7.01管管理组主管管岗位职责责 资金及往来来帐项的管管理 固定资产、在在建工程的的管理 部门内部管管理工作的的质量 费用控制及及量化分析析的质量 税务管理及及内部审计计质量 筹措资金、合合理安排资资金的借贷贷和偿还；节约资金金成本 负责公司财财产保险与与索赔 负责本部门门员工考评评。管理组主管管绩效考核核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1资金及往来来账项管理理25部门经理日常检查记记录2固定资产及及在建工程程管理10部门经理日常检查记记录3会计核算质质量及税务务管理控制制20部门经理日常检查记记录4内部管理及及制度建设设一五部门经理日常检查记记录5费用控制及及量化分析析质量20部门经理费用控制率率65S管理10部门经理根据公司55S检查记记录 合计100  7.02资资金小组组组长岗位职职责 审核费用报报销单据的的正确性和和合法性，进进行相关的的帐务处理理； 收集整理工工程合同，审审核工程预预付款，进进行在建工工程和固定定资产的管管理和核算算； 工程预付款款每月和工工程部进行行核对确认认； 每月正确计计提固定资资产折旧费费用。定期期对固定资资产进行盘盘点检查； 每季进行费费用的分析析，及时提提供费用分分析报告； 协助装订会会计凭证； 关联公司的的帐务核对对； 负责资金小小组的工作作质量。资金小组组组长绩效考考核标准序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金及银行行资金管理理40管理组主管管日常检查记记录2固定资产管管理及工程程核算质量量20管理组主管管日常检查记记录3服务满意度度20各部门及客客户公司各部内内部沟通，外外部投诉4费用分析及及控制质量量10管理组主管管分析报告及及预算控制制结果5往来帐款管管理质量10管理组主管管日常检查记记录 合计100  7.03银银行会计岗岗位职责 负责银行收收支业务，每每月编制银银行余额调调节表，查查明未达帐帐项的原因因； 负责编制和和报送资金金日报表，每每日与银行行进行核对对，查找差差异原因； 保证每笔付付款业务的的正确性和和及时性； 负责银行业业务的帐务务处理； 及时催办借借出的支票票和预付货货款的结算算，每月和和相关部门门进行核对对确认； 做好与各部部门和客户户的沟通。银行会计绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量25资金主管及及管理主管根据凭证审审核结果检检查帐务处处理差错次次数。2付款管理控控制30管理组及本本组主管单据合法、及及时性、准准确性支票票领用与核核销台帐、催催办发票及及时、往来来核对3银行帐务核核对20资金主管编制银行对对帐单查明明末达帐原原因4资金日报质质量一五管理组主管管及时性（每每日9点前）、准准确性5服务态度10管理组及本本组主管客户及内部部人员投诉诉合计1007.04出出纳（费用用报销）岗岗位职责 严格执行公公司现金管管理制度，负负责报销单单据的审核核和报销； 协助油、粕粕、饲料等等现金销售售业务的收收款； 花生米等农农副产品付付款的复核核； 备用金的核核对和催收收管理； 做好现金日日记帐，保保证现金库库存帐实相相符。出纳（费用用报销）绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1业务处理质质量20资金主管单据审核及及结转2现金管理制制度遵守情况况25资金主管及及管理主管随机检查财财务制度遵遵守情况。3借款管理20资金主管借款台帐的的确认和催催收4服务质量一五资金主管按有无被投投诉考核5现金安全性性20资金主管现金保管存存放库存无无风险。合计100 7.05核核算小组组组长（榨油油、油脂、饲饲料）岗位位职责 评审购销合合同，审核核合同条款款、采购发发票的正确确性和规范范性； 本组全部会会计业务凭凭证的正确确性审核； 监督往来帐帐款核算的的正确性，帐帐款核对和和帐款催收收； 审核费用发发生的合理理性，审核核费用归集集及分配是是否正确； 审核各种成成本类报表表编制的准准确性； 组织和参与与存货盘点点，写出差差异分析报报告，报批批后及时处处理差异； 积累成本分分析资料，写写出具有指指导意义的的成本分析析报告； 做好月度利利润预测，定定期进行分分车间(厂)盈亏分析析。核算小组组组长绩效考考核指标序号考核指标权重%指标说明1帐务处理质质量25准确及时按按差错次数数考核，包包括队本组组凭证的审审核质量2成本管理质质量一五1、按要求求盘点库存存2、出具盘盘点报告33、帐帐相相符。一次次不达标扣扣2分3分析质量一五每月各小组组对比分析析打分(重点突出出原因准确确结构美观观上报及时时)4往来帐项管管理质量20按信用额度度控制客户户往来，及及时催收5库存管理质质量25按时盘点发发现问题及及时处理 合计1007.06销销售核算会会计岗位职职责 协助组长进进行销售、购购销合同评评审，根据据销售合同同，审核销销售单据的的数量、单单价、金额额是否正确确； 审核销售退退回、销售售折让(质量赔偿偿)手续是否否齐全，合合理损耗负负担是否正正确； 收入确认及及时，核算算销售收入入准确无误误； 审核发票开开具的合规规性，有无无重开和虚虚开； 根据信用额额度控制应应收帐款，做做好应收帐帐款的分析析； 每月核对和和检查营业业厅发货台台帐记录的的正确性； 与赊销客户户核对往来来帐，保证证帐实相符符。销售核算会会计绩效考考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质质量30核算主管和和管理主管管随机检查和和客户投诉诉。2执行信用政政策差错30部门副职放账、折让让、销售退退回的管理理3核对发货台台帐差错调调整20销售会计/管理组主主管日常审核记记录（部门门内部）4赊销客户往往来帐项核核对20销售会计/核算主管对帐单确认认(与客户核核对）合计100 7.07成成本核算会会计岗位职职责 原材料采购购业务的帐帐务处理； 原材料费用用的归集和和分配； 制造费用的的审核、归归集和分配配； 人工费用的的审核、归归集和分配配； 其他材料费费用的审核核、归集和和分配； 原材料、包包装物、产产成品的库库存盘点，编编制盘点表表； 及时准确编编制成本核核算报表。成本核算会会计绩效考考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质质量40管理组主管管及本组主管管科目、数量量、金额、税税务处理2成本管理质质量20本组主管费用归集分分配、利润润测算3库存管理质质量25本组主管盘点库存发发现问题及及时处理4成本报表及及分析质量量一五本组主管数字准确、分分析升降的的原因合计100 7.08材材料会计岗岗位职责 负责审核和和核算备品品备件、辅辅助材料、燃燃料的采购购成本； 审核生产领领料单据的的正确性和和合规性； 组织材料库库存盘点，提提交盘点报报告； 年末评价辅辅助材料库库存价值的的合理性，并并向领导提提出调整库库存的合理理化建议。 归集分配材材料费用，每每月核对物物流与总帐帐达到帐帐帐相符。材料会计绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质质量40本组主管科目、数量量、金额准准确及时2材料领用审审核30本组主管领料审核3掌握材料帐帐实差异一五管理组主管管盘点库存发发现问题4合理库存控控制与分析析一五管理组组长长检查库存量量是否合理理、是否存存在长期不不用物资（每每半年核实实一次）出出具分析报报告合计100 7.09营营业厅主管管岗位职责责 负责营业大大厅工作秩秩序和人员员的管理； 负责大厅发发货控制的的监督和管管理； 负责大厅现现金收款的的管理和保保证现金安安全； 负责监督检检查发货台台帐及各种种单据的传传递，及时时发现工作作中的问题题； 不断提高大大厅会计工工作质量和和服务质量量。 做好与相关关部门及客客户的沟通通与协调工工作。营业厅主管管绩效考核核指标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1客户服务满满意度及现现场管理30各部门及客客户随机检查和和客户投诉诉2票据及资金金管理质量量20经理助理、财财务管理主主管单据管理及及资金安全全3进发货控制制质量20经理助理日常检查记记录和客户户投诉4发货台帐记记录准确性性一五经理助理日常对帐记记录5下属员工管管理成效一五人事部根据公司调调查问卷合计100 7.10票票务会计岗岗位职责 负责合同的的管理，根根据合同控控制发货数数量、价格格； 审核销售单单据的正确确性，手续续是否齐全全； 正确登记发发货台帐，及及时与客户户及销售会会计核对帐帐款的准确确性； 负责其他有有关销售资资金帐目的的登记和与与业务部门门核对准确确。票务会计绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1发货台帐记记录准确性性30销售会计和和营业厅主主管根据客户反反馈、相关关部门审核核结果确认认。2客户服务满满意度30客户/销售售部门绩效效管理员随机检查和和客户投诉诉。3发货控制30客户/营业业厅主管控制资金，价价格、合同同控制4单据管理质质量10销售会计/管理组主主管日常审核记记录合计100 7.11结结算员岗位位职责 负责现销方方式的现金金收款工作作； 审核销售单单据的正确确性，手续续是否齐全全； 现金收款每每天及时存存入银行，保保证现金安安全； 销售单据的的结转准确确及时； 负责农产品品收购付款款工作。结算员绩效效考核指标标（加评估估标准）序号考核指标权重%数据提供指标说明1单据管理质质量10营业厅主管管单据审核、单单据结转2收付款准确确性40营业厅主管管无错收错付付现象。3现金安全性性一五营业厅主管管现金保管、帐帐务日清4服务质量20营业厅主管管被投诉次数数5现金发货控控制一五客户及营业业厅主管随机检查财财务资料和和财务信息息管理情况况。合计100 7.12内内审小组组组长岗位职职责 公司各部门门费用报销销审核。 审核各税种种税额计提提的准确性性。 负责公司税税务申报及及国税、地地税方面的的日常沟通通。 学习研究国国家税收政政策法规。 负责部门卫卫生检查。 监督本小组组的工作质质量。 负责本部门门与人力资资源部相关关事务的上上传下达。内审小组组组长绩效考考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1税务管理质质量40部门经理税务申报的的正确、及及时性2费用审核质量40管理组主管管日常检查记记录35S现场管管理10管理组主管管公司检查记记录4下属员工管管理成效10管理组主管管部门内部制制度合计100 7.一三考考评会计岗岗位职责 编制和报送送各部门的的量化考核核表。 做好各部门门量化费用用升降原因因的分析工工作，及时时上报分析析报告。 负责本部绩绩效考核工工作的统计计。 协调提供有有关部门需需要的绩效效考核数据据。 负责财务档档案的接收收、整理、归归档、保管管。考评会计绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司绩效考考核数据提提供质量30本组主管提供及时、数数字正确2量化分析质质量30本组主管按公司领导导和各部门门满意度。（调调查问卷）根根据调查问问卷3部门绩效考考核质量20本组主管提供考核数数据及时性性、准确性性4档案管理20本组主管档案整理及及保管及时时、资料完完整合计100 7.14内内审会计岗岗位职责 负责公司及及分支机构构的帐务审审核。 每月出具公公司帐务审审核报告。 负责理顺内内部会计基基础工作和和会计岗位位技术培训训。 学习、研究究会计政策策法规，提提出具有提提高会计工工作质量的的建议。内审会计绩绩效考核指指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务审核及及时性20管理组主管管根据部门规规定2审计质量40各岗位会计计和职能部部门包括对分公公司审计、按按差错次数数考核3审计结果整整改、措施施落实20管理组主管管对检查出的的问题提出出改进意见见根据每月月审计报告告对特定人人员进行培培训、对错错误进行整整改4审计报告和和分析20管理组主管管每月定期写写出审计报报告，做出出准确的质质量评价。 合计100  八、部门绩绩效考核评评估标准8.01部部门经理绩绩效考核标标准8.01部部门副职（核核算组主管管）序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1财务核算质质量每月出错次次数1次每月出错次次数5次每月出错次次数100次每月出错次次数一五五次每月出错次次数一五五次302下属员工管管理成效根据公司下下属员工管管理成效问问卷调查结结果303财务监督质质量无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错3笔笔204财务服务质质量无投诉投诉次数为为1次投诉次数2次投诉次数3次投诉次数3次105销售往来控控制无差错差错1笔出错2笔出错3笔出错3笔笔10合计1008.02 管理主主管序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1资金及往来来账项管理理无差错每月出错次次数1次每月出错次次数2次每月出错次次数3次每月出错次次数3次202固定资产及及在建工程程管理无差错每月出错次次数1次每月出错次次数2次每月出错次次数3次每月出错次次数3次203会计核算质质量及税务务管理控制制无差错每月出错次次数1次每月出错次次数2次每月出错次次数3次每月出错次次数3次204内部管理及及制度建设设按公司制度度规定105费用控制及及量化分析析质量费用控制率率1000%费用控制率率1100%费用控制率率1200%费用控制率率一三00%费用控制率率 一三三0%2065s检查达标不达标1次次不达标2次次不达标3次次不达标4次次10合计1008.03 资金小组组组长序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1现金及银行行资金管理理结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。302固定资产管管理及工程程核算质量量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。203帐务处理质质量准确及时，差差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。204服务满意度度无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次105往来帐款管管理质量对帐及时，差差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以上上或对帐不不及时。20合计1008.04银银行会计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1日常付款、资资金报表质质量准确及时，差差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。302服务质量无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次303帐务处理质质量准确及时，差差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。204往来帐款管管理质量对帐及时，差差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以上上或对帐不不及时。20合计1008.05 出纳序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1业务处理质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。402借款管理按财务规定定执行有违反财务务规定1次。有违反财务务规定2次。有违反财务务规定3次。有违反财务务规定超过过3次。203财务制度遵守情况没有违反财财务制度现现象。有违反财务务制度1次。有违反财务务制度2次。有违反财务务制度3次。不遵守财务务制度。254服务质量无投诉被投诉1次次被投诉大于于1次一五合计1008.05销销售会计序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。302执行信用政政策质量差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次303核对发货台台帐质量（内内部）差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次204赊销客户往往来帐项核核对（客户户）差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次或核核对不及时时20合计1008.06成成本会计（核核算小组组组长）序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分）1帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。252成本管理质质量差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为1次以上一五3往来账项管管理（只考考评组长）对帐及时，差差错户数为为0次。差错户数为为1次。差错户数为为2次。差错户数为为3次。差错户数33 次以上上或对帐不不及时。204库存管理质质量按时盘点,发现问题题及时处理理按时盘点,发现问题题未及时处处理延时盘点,发现问题题及时处理理。延时盘点,发现问题题未时处理理未盘点。255分析质量每月各小组组对比分析析打分(重点突出出、原因准准确、结构构合理、上上报及时)重点不够突突出、原因因准确、上上报及时重点不突出出、原因不不准确、上上报及时重点不突出出、原因不不准确、上上报不及时时未写分析一五合计1008.07材材料会计绩绩效评估标标准序号考核指标绩效评估标标准权重（%）优秀（1000分）良好（800分）一般（600分）可接受（440分）差（0分） 11帐务处理质质量结果准确及及时，差错错次数为00次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。402材料领用审审核差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成结结帐错误或或延迟。303掌握材料帐帐实差异差错次数为为0次。差错次数为为1 次。差错次数为为2 次。差错次数为为 3 次。差错次数为为 3 次以以上；造成成结帐错误误或延迟。一五 4库存材料控控制与分析析按时准确稍晚但准确确按时不准确确不按时不准准确未盘点和写写分析一五 合计     100 8.08 营业厅主主管