会计系统调查问卷29756.docx

会计系统调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A.财务主主管方面面1.会计和和财务方方面的事事项，是是集中于于总部或或母公司司处理，还还是按分分权原则则，由各各下属单单位分别别处理，集集中或分分散程度度如何？2.财务主主管是否否能参加加企业生生产经营营的重大大决策？3. 财务主管对对重大支支出是否否亲自核核准？B.会计机机构和人人员方面面1.财务会会计机构构是否独独立？2.财务会会计机构构是否健健全？3.财务会会计机构构人员是是否充足足？4.业务分分工是否否明确并并考虑批批准、执执行和记记录职能能分开的的内部牵牵制原则则？5.出纳人人员是否否不兼管管收入、费费用、债债务、债债权帐簿簿的登记记工作以以及稽核核、会计计档案保保管工作作？4. 会计人员上上岗前是是否有足足够的岗岗位培训训，并取取得会计计证？5. 是否定期对对财务人人员进行行培训，以以满足知知识更新新的需要要7.会计人人员离职职轮换是是否办理理交接手手续，并并由财务务主管监监交？8. 会计人员流流动是否否频繁，是是否发生生过重要要员工离离职及解解雇等情情况？C.会计核核算与管管理方面面1. 银行日记帐帐和现金金日记帐帐是否采采用订本本式？2. 银行对帐单单与银行行帐簿的的核对工工作是否否由出纳纳员以外外的人员员进行？2.有价证证券应收收（付）票票据是否否设置了了备查登登记簿？3.原始凭凭证是否否都经审审核人员员和有关关领导审审核无误误？4.是否有有企业财财务收支支审批制制度？（如如有请企企业提供供复印件件）5.空白支支票和印印章是否否分开由由专人保保管？印印鉴单位位章、名名章是否否分管？6.现金保保险箱是是否有专专人掌握握钥匙和和密码？7.是否有有会计核核算业务务手册？（如有有请企业业提供）8.是否有有成本核核算规程程？（如如有请企企业提供供复印件件）会计系统调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要9.固定资资产总帐帐是否每每年与固固定资产产管理部部门台帐帐核对相相符？10.应收收帐款、其其它应收收款是否否定期催催收清理理？11、已核核销的应应收款是是否编制制备查记记录，以以便催收收、核算算？12.存货货总帐是是否每月月与存货货管理部部门明细细帐核对对相符？D.会计控控制系统统的变化化1.近年来来财务部部门所承承担的职职能、财财会部门门组织和和内部职职责划分分方面有有何变化化？2.以前年年度审计计中是否否发现会会计系统统控制中中存在重重大问题题？（如如有，列列举问题题）3.本年度度会计系系统控制制是否存存在重大大变化？（如有有，列举举改变内内容）问题与评价价：改进建议：