江西省某乳业有限公司项目可行性分析32812.docx

江西省XXX乳业有有限公司司的项目目可行性性分析报报告第一章 项项目概况况第二章 项项目可行行性及必必要性第三章 项项目有利利条件第四章 项项目市场场预测第五章 项项目实施施方案第六章 项项目投资资概算第七章 项项目效益益分析第八章 项项目可行行性结论论第一章 项项目概况况 一、项目说说明 11、项目目名称：乳牛养养殖及乳乳制品生生产线项项目 22、项目目实施单单位：江江西绿源源乳业有有限公司司 33、项目目负责人人(法人人代表)：周尖尖象 44、项目目总投资资24000万元元，其中中固定资资产投资资21885万元元，流动动资金2215万万元。 55、项目目主要内内容：养养殖乳牛牛9000头，建建成一座座年产771500吨瓶装装(纸袋袋装)袋袋装乳制制品生产产线二条条。二、可行性性研究的的依据 11、江西西南昌英英雄乳业业有限公公司技术术发展部部提供技技术服务务。 22、浙江江省金华华市斗牛牛乳制品品有限公公司提供供的乳制制品可行行性分析析依据及及乳牛良良种的选选择等。 33、温州州市鸥海海华侨食食品机械械厂、上上海乳制制品机械械厂有限限公司提提供设备备参考表表。 44、广广丰县鼓鼓励外商商外资的的优惠办办法。 55、广丰丰县委、县县政府关关于进一一步实施施工业强强县战略略若干问问题的决决定。 66、广丰丰县芦林林工业区区详细规规划及土土地使用用，水、电电等系列列具体优优惠政策策。 77、广丰丰县乳制制品销售售市场广广阔，但但是广丰丰县的乳乳制品都都来自上上海、浙浙江、福福建和江江西南昌昌等省市市，广丰丰乳制品品业是一一项空白白。三、主要经经济指标标序号项 目单位金 额备 注注一项目总投资资万元24001固定资产万元2080.612无形资产万元523递延资产万元52.3994流动资金万元215二年销售收入入万元2126生产负荷%85三年税金万元132.338四年利润万元488.553所得税前利利润五定员人115六人均创税利利万元5.4七贷款偿还期期年2.2所得税后利利润计算算八投资回收期期年4.6 第二章 项项目可行行性及必必要性一、项目可可行性 牛牛奶，是是营养成成份最接接近完善善的食品品，西方方发达国国家年均均销售量量高达3300 多公升升，世界界人均消消费量也也已达到到1000多公升升年，我我国人均均消费牛牛奶仅有有 6. 7 公升(20001年国国统数据据)，我我省人均均消费量量更是低低于全国国水平。 我我省目前前有规模模的乳业业是江西西英雄业业和南昌昌阳光乳乳业两家家乳品加加工企业业，上饶饶地区乳乳制品工工业是一一片空白白。 经经过我们们到南昌昌、福建建、金华华市等地地进行市市场调查查，金华华全市共共有乳制制品企业业36家家，并且且规模较较大，日日产量都都在8001000吨以以上，年年产值超超过亿元元。如我我们能达达到一定定的规模模，不但但解决一一批农村村剩余劳劳动力，增增加了农农民收入入，有利利于社会会的稳定定发展，而而且，使使农业结结构得到到了更合合理的调调整。二、项目的的必要性性 随随着经济济的深入入发展，我我国城乡乡人民生生活水平平逐步提提高，牛牛奶是人人们最理理想、最最需要的的食品，不不管男女女老幼，人人人皆宜宜，随着着“一杯牛牛奶可以以强壮一一个民族族”的营养养观念，现现在已普普遍被人人们所接接受。随随着全国国性“关心下下一代，推推广学生生奶”运动的的展开，牛牛奶制品品进入千千家万户户的时代代已经到到来，人人们的身身体素质质将越来来越强，乳乳品市场场潜在的的消费量量将是非非常巨大大的，兴兴办乳制制品加工工企业在在我县很很有必要要。第三章 项目目建设条条件 创创办我县县乳制品品企业是是时代赋赋予我们们的发展展需要，是是科技发发展的需需要，是是广大人人民根本本利益的的需要，同同时也填填补了我我县乳制制品工业业的一项项空白，为为农业产产业调整整创出了了一条阳阳光大道道，为解解决剩余余劳动力力就业，增增加农民民收入和和县域经经济的发发展作出出一份贡贡献。一、技术条条件 本本项目考考察论证证，得到到了南昌昌英雄乳乳业、金金华斗牛牛乳品等等企业的的大力支支持，他他们都十十分愿意意为我公公司提供供技术帮帮助、人人员培训训，也有有部分专专业技术术骨干挂挂钩我公公司，愿愿意为我我公司乳乳制品的的发展尽尽心尽责责，技术术条件具具备。二、厂址条条件 本本项目拟拟在广丰丰县芦林林工业区区实施，一一期工程程已开工工。该工工业区是是广丰目目前最大大的工业业区，也也是最繁繁华、交交通最发发达的工工业区。工工业区距距县城22公里，距距上饶225公里里。工业业区内基基础设施施全面到到位。本本公司在在县委、政政府的关关怀下，厂厂区座落落在丰溪溪河畔的的芦林工工业区内内，厂区区第一期期工程占占地面积积21亩亩，牧场场1500亩。3320、3311国国道、上上广、广广玉、广广管、二二上线等等公路网网横贯全全区中心心。 三三、工业业区优惠惠政策条条件 根根据县委委、县政政府制定定的芦林林工业区区的方案案和优惠惠政策，本本项目的的实施可可享受工工业区内内土地征征用、税税收、用用水、用用电、用用工、资资金、政政策等的的优惠条条件。四、社会条条件 本本项目实实施得到到了各级级党委、政政府和相相关部门门、兄弟弟单位的的高度重重视及社社会各界界的支持持和赞同同。项目目投产以以后，第第一，有有利于本本县农业业产业化化结构的的调整，促促进农村村经济从从低效向向高效发发展；第第二，发发展乳业业的同时时，可以以促进农农产品( 主要要指粮食食)向饲饲料的深深加工转转变，提提高粮食食的附加加值；第第三，可可解决劳劳动就业业1000多名，按按人平月月工资5500元元计算，年年人均可可增加投投入60000元元，对社社会稳定定起到了了积极的的作用。五、环境保保护条件件 本本项目的的实施不不存在环环境污染染，由于于奶牛的的养殖需需要大量量的草料料作青饲饲料，它它有利于于保护植植被，起起到了积积极的作作用。牛牛粪又是是农作物物的最好好的有机机肥料，在在制乳过过程中没没有废水水、废渣渣，只有有使用锅锅炉时有有少量的的煤渣和和烟尘排排放，煤煤渣可以以深埋土土里，烟烟尘可以以通过二二级净化化，就无无污染了了。 第四章 项目市市场评估估一、产品特特点 我我公司计计划生产产的乳制制品初步步打算是是以塑料料瓶装、纸纸盒装(每瓶2250克克)为主主，保质质期六个个月，适适当生产产一些袋袋装(2250克克)鲜乳乳产品(保质期期2天)，并建建立冷库库冷藏保保鲜，供供应用户户时，使使用冷藏藏车专送送，整个个生产过过程和运运输过程程都要以以质量保保证，让让消费者者放心。二、市场需需求 根根据市场场调查和和有关部部门提供供的数据据表明，广广丰县内内已有常常住人口口76万万余人，其其中从幼幼儿园到到中小学学的学生生不少于于10万万余人，目目前阳光光、英雄雄、大乘乘、光明明等省内内外的乳乳制品企企业都千千方百计计地纷纷纷挤入我我县市场场。经过过市场调调查分析析，数据据表明，本本县市场场平均日日销量不不会低于于5万瓶瓶，广丰丰的周边边地区如如上饶、玉玉山、德德兴、婺婺源、横横峰、铅铅山、弋弋阳、万万年、波波阳等110多个个县市及及省内外外其他市市场销售售量56万瓶瓶，行业业趋势较较好，前前景可观观。 第五章 项目实实施方案案一、工艺流流程鲜牛乳挤出出质量检检测过滤冷冷却杀菌均质冷却包装成品化验质质检入库出出厂售后服服务，用用户意见见反馈二、管理机机构及劳劳动定员员 11、管理理机构 (1)管管理人员员定员115人，其其中经理理(正、副副厂长)3人，财财务科22人，生生产技术术科4人人，办公公室1人人，供销销科5人人。 (2)劳劳动生产产工人定定员1000人。第六章 项目投投资概算算一、投资估估算 本本项目共共分二年年发展，第第一年总总投资为为15000万元元，第二二年9000万元元，二期期上旬完完成(220033年3月月底前)，全面面投产。 11、主要要土建项项目估算算表序 号名 称单位数量单价（元）金额（万元元）备注1土地征用费费亩2133500070.3552平整土地亩1160006.603综合办公楼楼M2220042092.4004厂房M22440510124.4445乳牛房M2135000150202.5506大门围墙50021010.5007绿化工程22.0008办证等不可可预见费费16.500总合计545.2292、其他固固定资产产估算表表序 号名 称单 位数 量单价（元）金额（万元元）1奶牛头90013000011702牧场亩150200030总合计12003、主要机机电设备备估算表表序号名 称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）1收奶槽1000升升上海温州台180000.802受奶槽1500升升上海温州台185000.853制冷缸ST台16500006.504奶泵ST台1012001.205化糖锅600升台176000.766外配料缸1000升升台155000.557外乳化机1000升升台12500002.508冷热缸1000升升台21200002.409贮奶罐2000升升台32000006.0010板式换热器器2000升升台198000.9811超高温杀菌菌机8m2台12700002.7012高压均质机机600压力力上海台290000018.00013回流缸100升温州台212000.2414高位缸60升温州台146000.4615倒井斗温州台340001.2016罐装1000××20000温州台620001.2017封口机150型温州台1250006.0018冲盖机HQ72型型温州台235000.7019净奶机3T南京台15000005.0020高温杀菌锅锅2000罐罐温州台32500007.5021杀菌兰2000罐罐温州只1811502.0722杀菌盖2000罐罐温州只121100.1323沙棒过滤器器5T温州台187000.8724流水线输送送机8m温州套21200002.4025电脑喷码机机100型上海台280000016.00026贮气罐1m3温州台168000.68序号名 称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）27热收缩膜机机400×2200温州台280001.6028双联过滤器器0.3m22温州台132000.3229就地自动清清洗机1T温州台12800002.8030半自动罐装装封口机机8700型型上海台12800002.8031袋液体包装装机BKH255型上海台1540000054.00032分离机上海台11300001.3033各种不锈钢钢管上海10.00034质控检测设设备上海套15000005.0035锅 炉上海台1140000014.00036供水系统上海套15000005.0037冷却系统上海套14000004.0038利乐包装机机9TS2550型上海台112000000120.00039配套工具上海套15000005.0040化验设备上海套15000005.0041变压器等电电器上海套18000008.0042送奶冷藏车车上海辆470000028.00043安装及其它它费用上海10.69944总合计336.11 (二)技技术转让让费及开开办费估估算 11、技术术转让费费 522万元 22、开办办费 522.399万元 合合 计 1104.35万万元 (三)流流动资金金估算 按按扩大指指标法计计算，流流动资金金需要2215万万元。二、资金筹筹措项目总投资资为2440000万元，其其中固定定资产投投资21133万万元，无无形资产产52万万元，流流动资金金2155万元。详详见估算算表 4、资金金来源及及使用计计划估算算 单位：万元序号项 目建设期合计投产期123人民币人民币人民币一固定资产投投资150068521851纳入基建投投资规模模公司自筹资资金900308.6611385银行贷入资资金600200800其他渠道取取得二不纳入基建建规模投投资2152151流动资金自自筹1301302流动资金借借入8585合 计1500900第七章 经济效效益分析析一、财务评评价依据据 本本报告根根据国家家计划委委员会颁颁发的关关于印发发建设项项目经济济评价方方法与参参数的通通知精精神，根根据关关于建设设项目经经济评价价工作的的若干规规定、建建设项目目经济评评价方法法、建建设项目目经济评评价参数数等文文件规定定，对项项目进行行财务评评价。二、基础数数据 (一)生生产规模模 公公司自养养奶牛9900头头，加上上农户养养，预计计年产771500吨，即即日产224吨乳乳制品，全全年按3300天天计算，按按1000的生生产规模模负荷计计算。 产产品结构构： 以以塑料瓶瓶装、纸纸盒装纯纯牛奶、酸酸牛奶、甜甜牛奶等等系列产产品为主主导产品品。 (二)年年产值 年产量量估算表表序号产品名称计量单位生产负荷（85%）生产负荷（90%）生产负荷（100%）1鲜牛奶吨607564327150 (三)财财务评价价参数计计算 11、成本本费用估估算 项项目的总总成本费费用估算算，所购购的原材材料、辅辅助材料料，均以以现行市市场价格格计算，详详细数据据见估算算表。单位产品成成本估算算单位：万元元序 号项 目 名名 称单位成本一直接成本1779.381主要原材料料771.3382辅助材料1503燃料和动力力1004包装物6385直接人工工工资120二制造成本162.2211折旧费138.2212设备维修费费143技术人员工工资94包装物5直接人工工工资二制造成本162.2211折旧费138.2212设备维修费费143技术人员工工资94其他费用1三销售费用396.7761广告费2102运输及差旅旅费1503销售人员工工资11.2664其他费用25.500（一）+（二二）+（三三）合计计2338.35四管理费43.5771无形资产摊摊销9.932递延资产12.8443管理人员工工资13.5004业务费用4.805其他费用2.50五财务费用96（一）+（二二）+（三三）+（四四）+（五五）合计计2477.92六税金217.992七净利润804.116（四）年利利税 吨吨产品成成本费用用为24477.92万万元，年年以生产产负荷885计计算，年年生产产产品60075 吨，全全年总成成本为：利税为为6200.9万万元，其其中销售售税金及及附加为为1322.388万元，占占6，利利润为4488.53万万元，占占23(详见见附表)。 （五五）工资资及福利利费 全全公司定定员1115名，其其中：生生产人员员1000名，管管理人员员15名名。生产产人员工工资福利利按年人人均72200元元计算，管管理人员员工资福福利按年年人均1120000元计计算。 成成本估算算说明如如下： （11）所有有的原材材料、辅辅助材料料及燃料料动力价价格均以以现行价价格为基基础。 （22）固定定资产折折旧和无无形递延延资产摊摊销 固固定资产产的残值值率按66计算算，无形形资产按按10年年平均摊摊销，递递延资产产按5年年摊销。 （33）修理理费用计计算 修修理费按按年折旧旧的100。 （44）借款款利息计计算 按按银行借借款利率率实际支支付 （55）销售售费用 销销售费用用按销售售收入的的11，计2241.22万万元。 22、产品品销售收收入和销销售税金金附加值值计算 该该产品的的销售人人格按同同类产品品价格计计算，为为35000元/吨，年年销售收收入产量量的855计算算为21160万万元。 销销售税金金及附加加按国家家规定计计算，增增值税(不含税税价)66%，城城市维护护税按增增值税的的7，教教育费附附加3。 33、利润润总额及及分配 利利润总额额及分配配估算详详见附表表 44、清偿偿能力分分析贷款偿还资资金来源源为税后后利润、折折旧、摊摊销等，借借款偿还还按“滞后计计算法”计算，贷贷款偿还还期为22.2年年(未考考虑所得得税减免免)。三、盈亏平平衡分析析 生生产能力力利用率率表示的的盈亏平平衡点(BEPP)计算算如下：BEPP年固固定成本本/(年年收入年税金金附加可变成成本)69.07；表明明该项目目只要达达到设计计时能力力约699.077，即即达到年年产量449388吨，企企业即可可保本。四、财务评评价结论论 本本项目实实施以后后，不但但可以使使项目建建设单位位获益，而而且农民民可以增增收。 从从财务评评价指标标看，项项目各项项财务指指标均高高于规定定的财务务指标数数，能满满足贷款款机构的的要求，盈盈亏平衡衡分析表表明项目目可行。因因此，项项目从财财务上是是可行的的。 该该项目建建成以后后，通过过加强管管理，降降低成本本，进行行一流的的服务和和管理，可可以收到到良好的的经济效效益和社社会效益益。第八章 项目可可行性研研究结论论 本本项目有有利于本本县农业业产业化化结构调调整，有有利于解解决剩余余劳动力力的出路路，有利利于人们们膳食的的改变和和身体素素质的增增强，使使农民增增收，致致富奔小小康。 从从建设条条件看，县县委、政政府对该该项目给给予高度度重视，现现在正在在办理土土地征用用手续，建建设条件件业已具具备。 本本项目的的建设具具有良好好的经济济效益和和社会效效益，从从各项测测算的财财务经济济指标显显示，本本项目的的经济效效益较好好，抗风风险能力力强。因因此，本本项目发发展前景景广阔，应应尽快做做好项目目前期工工作，早早日建成成投产。产品销售收收入估算算表表-2序号产品名称单价销售比例（885%）销售比例（990%）销售比例（1100%）销售金额销售金额销售金额1鲜牛奶35006015212664322251.271502502.5总 成 本本 估 算 表表二序号项目名称生产负荷（885%）生产负荷（990%）生产负荷（1100%）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）一产品制造成成本60751179.4964321238.7471501357.881直接成本60751080.9664321140.2171501259.35原材料6075468.6616432496.1157150107.225 辅助材材料607591.12296.488107.225 外购燃燃料动力力607560.75564.32271.500 包装物物6075387.558410.336456.117 工人工工资607572.972.972.92制造费用607598.53398.53398.533 折旧费费607583.96683.96683.966 修理费费60758.58.58.5 技术人人员工资资60755.465.465.46 其它费费用60750.610.610.61二管理费用607526.46626.46626.466 无形资资产摊销销60756.036.036.03 递延资资产摊销销60757.87.87.8 管理人人员工资资60758.28.28.2 业务费费用60754.434.434.43三销售费用6075241.222241.222241.222 广告费费6075127.557127.557127.557 运输及及差旅费费607591.12291.12291.122销售人员工工资60757.047.047.04其他费用607515.49915.49915.499四财务费用607558.32258.32258.322一+二+三三+四总成本费用用60751505.491570.101700.00利 润 估估 算 表表三 单位位：万元元序号项 目 名名 称建设期生产负荷（85%）生产负荷（85%）生产负荷（85%）11一产品销售收收入21262251.22502.2二总 成 本本1505.491570.101700.01三销售税金132.338140.116155.881四销售利润488.553541.004646.668五营业外支出出102020六利润总额478.553521.004626.662所 得 税税157.991171.994206.778七利润净额320.66234.91141.0991、盈余公公积32.60034.91141.9992、公益金金16.03317.45520.999八未分配利润润271.997296.774356.992九偿还贷款271.997296.774356.992财务平衡估估算表表四 单位：万元序号项 目 名名 称建设期投产期%投产期%投产期%12生产负荷8590100一资金来源1500900586.009605710.6641、利润额额478.553521.004626.6682、折旧费费83.96683.96683.966其中可用于于还款3、固定资资产借款款6002004、流动借借款855、企业自自有9001515用于固定定资产投投资1385用于流动动资金投投资130二资金运用562.4491、固定资资产投资资0002、流动资资金58.660.571.0003、还款期期返利0004、借款偿偿还503.889644.55739.664银行借款偿偿还期估估算表表五 单位：万元序号 年份份项目建设期投产期投产期一借款偿还1银行贷款80085本年计息49.6885.282年末累计849.66890.288二还款来源428.008可还款利润润217.997可还款折旧旧83.966可还款摊销销13.833提取利息58.322贷款偿还期期=2.2年财务现金流流量估算算表表六序号 年份项目投产期%投产期%投产期%生产负荷8590100一现金流入21262251.22502.51、产品销销售收入入2、固定资资产余值值3、回收流流动资金金二现金流出1501.761574.151719.711、经营成成本1349.381413.991543.92、销售税税金132.338140.116155.8813、营业外外净支出出102020三净现金流量量634.224677.005782.779主 要 指 标序号项 目单 位金额一项目总投资资万元2400其中：固定定资产万元2185流动资产万元215二年均销售收收入万元2126三年均总成本本万元1505.49四年均税金万元132.338五年利润总额额万元488.552六投资利润率率%19.888七投资收益率率%23.844八贷款偿还期期年2.2九生产能力%85 - 30 -