招投标审计底稿74324.docx

招 标 管 理 审 计 工 作 手 册目 录一、 审计操作要要点二、 招标工作前前期审核核三、 招标文件内内容审核核四、 工程量清单单审核五、 招标控制价价（标底底）审核核六、 投标文件及及报价审审核审计操作要要点审计事项提供资料审核要点审核措施招标文件的的审核1、招标文文件审核暂定价价格材料料或甲供供材料的的价格是是否正确确，计价价要求、评评标方法法及标准准是否合合理、合合法；审审核工程程量清单单是否满满足设计计图纸和和招标文文件的要要求；单单项工程程量清单单是否正正确完整整。成立招投标标审核小小组，配配合建设设单位招招投标小小组的工工作；协协助建设设单位制制订施工工合同并并参与合合同谈判判；将法法律法规规、计价价规范和和建设单单位要求求构筑清清晰的审审计监督督管理平平台。严严格确定定合同计计价体系系，建立立设计施施工、监监理、造造价等单单位在控控制工程程造价，配配合跟踪踪审计的的责任机机制，化化解潜在在的不形形成工程程主体实实物工作作量的费费用。组组织图纸纸会审，运运用价值值工程理理论进行行分析。2、工程量量清单3、设计图图纸工程量清单单的审核核4、答疑纪纪要5、工程量量计算书书投标文件的的审核1、投标文文件审核投标文文件是否否满足招招标文件件和设计计图纸的的要求；投标报报价是否否真正符符合市场场竞争的的要求，是是否有围围标、串串标、抬抬标等现现象，是是否采用用了不良良的投标标技巧。审审查报价价数据计计算的正正确性，分分析报价价构成的的合理性性，工程程量报价价清单子子目内容容是否与与招标文文件一致致；审查查措施项项目清单单是否跟跟施工组组织设计计的施工工方案相相配套。算算的正确确性，分分析报价价构成的的合理性性，工程程量报价价清单子子目内容容是否与与招标文文件一致致；审查查措施项项目清单单是否跟跟施工组组织设计计的施工工方案相相配套。2、投标报报价投标报价的的审核1、标底2、工程量量计算书书施工合同条条款的审审核1、招标文文件审核合同的的主体是是否合法法；合同同的形式式是否符符合本工工程的特特点和要要求；是是否有满满足本工工程质量量、工期期、投资资的相应应措施，对对工程变变更、工工程款（进进度款）的的支付、主主要材料料（设备备）定价价、索赔赔等条款款是否完完整；合合同所有有条款是是否符合合合同法法的要求求和规定定。招标前期工工作审查查审计程程序表单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 审查目标：招标条条件是否否具备、招招标方案案是否经经过审批批、标段段划分是是否合理理、投标标单位是是否具备备执行能能力审 计 程程 序工作底稿索索引执行人一、编制招招标前期期资料完完整情况况调查表表，收收集与招招标前期期工作相相关的资资料，判判断招标标所需的的基本条条件是否否具备。A-1二、执行如如下审计计程序，对对有关建建设项目目信息进进行统计计、测试试分析、调调查及抽抽查等工工作。A-21、编制招招标项目目基本情情况表，了了解招标标范围和和内容，招招标程序序时间计计划，是是否符合合招标法法规和公公司规定定。A-32、编制建建设项目目标段（或或分包）划划分调查查表，检检查标段段的划分分是否适适当，是是否符合合专业要要求和施施工界面面衔接需需要，是是否存在在标段划划分过细细，增加加工程成成本和管管理成本本的问题题。A-43、编制拟拟投标单单位基本本情况汇汇总表，了了解入围围投标单单位基本本情况，如如采用邀邀请招投投标方式式时，是是否有三三个以上上投标人人参加投投标。A-54、编制招招标申请请（计划划、方案案）审批批情况调调查表，检检查是否否依据公公司制度度规定，向向履行审审批手续续并取得批批准。A-65、检查资资格预审审记录文文件，审审查资格格预审是是否按照照规定进进行操作作。A-76、检查是是否存在在有意违违反招投投标程序序的时间间规定而而导致的的串标风风险。A-8三、根据审审查过程程中发现现的问题题，编制制工作底底稿，提提出相应应改进建建议。A-9索引：A-1招标前期资资料完整整情况调调查表单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 资料名称是/否取得得/不适适用备注工作底稿索索引执行人工程立项审审批文件件、项目目可研、概概算书（如如有）招标申请OOA审批批流程建设用地的的合同和和材料施工图审查查备案单单、审查查合格书书建设工程规规划许可可证资格预审文文件（如如有）投标单位考考察报告告经审批的招招标文件件经审批的工工程量清清单经审批的招招标控制制价经审批的招招标计划划或方案案已经成立的的项目管管理机构构图项目临时水水电协议议项目原地块块拆迁完完成情况况记录（如如有）索引：A-3招标项目基基本情况况表（土土建）单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 招标项目名名称工程规模建筑面积： m2, 投投资额： 万万元结构质式基础类型： ，上上部结构构类型： ,最大跨度： ，地下下层数： ，地地上层数数： 建设地点资金来源招标方式招标范围招标内容招标控制价价投标人资质质等级资格审查方方式工程质量要要求工期要求定额工期： 日历天天； 要要求工期期： 日日历天；评标办法招标单位代理单位代理单位产产生方式式招标编号项目负责人人联系电话办公：手机：招标工作内内容、地地点安排排如下：工作内容时间地点发布招标公公告或发发出投标标邀请函函 年 月 日日发售招标文文件和招招标图纸纸及资料料 年 月月 日至 年年 月月 日日招标文件质质疑时限限 年 月 日117：000时止止递交投标文文件 年 月 日开标、评标标 年 月 日确定中标人人 年 月 日后后发放中标通通知书招投标情况况书面报报告备案案发放中标通通知书后后十五天天内招标项目基基本情况况表（材材料、机机电采购购安装）单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 招标项目名名称采购规模主要设备名名称及数数量： , 投资资额： 万元元技术要求使用地点资金来源招标方式招标范围（可可附表）招标内容（可可附表）预算价格投标人资质质等级资格审查方方式质量保证要要求采购入库要要求入库日期： ； 安安装要求求工期： 日历历天；评标办法招标单位代理单位代理单位产产生方式式招标编号项目负责人人联系电话办公：手机：招标工作内内容、地地点安排排如下：工作内容时间地点发布招标公公告或发发出投标标邀请函函 年 月 日日发售招标文文件和招招标图纸纸及资料料 年 月月 日至 年年 月月 日日招标文件质质疑时限限 年 月 日117：000时止止递交投标文文件 年 月 日开标、评标标 年 月 日确定中标人人 年 月 日后后发放中标通通知书招投标情况况书面报报告备案案发放中标通通知书后后十五天天内索引：A-4建设项目标标段（或或分包）划划分调查查表单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 标段号标段名称主要工程内内容招标范围所属项目划分依据工作底稿索引号：招标采购项项目名称称审 计 事事 项会计期间或或者截止止日期截至年月日日审计人员编制日期年月日审计结论或者审计查出问题摘要及其依据复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）索引：A-5招标申请（计计划、方方案）审审批情况况调查表表单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 公司名称招标工程金额范围招标类型项目名称招标文件要点招标范围工期履约保证金金付款方式工程结算工程保修金金保修期招标申请审审批流程程主要经办部部门（人人）中间审核部部门（人人）最终审批部部门（人人）OA审批流流程粘贴贴处索引：A-6拟投标单位位基本情情况汇总总表企业名称地址电话企业性质法人企业资质及及证号技术负责人人及职称称上级主管部部门工商营业执执照号开户银行及及帐号经营范围和和方式企业资金企业编制职职工人数数其中：技术术人员固定资产流动资产招标文件审审核程序序表单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 审查目标：工程发发包范围围的是否否明确，项项目标段段的划分分是否合合理，报报价说明明是否清清楚、全全面，结算方方式的选选择是否否合理，评评标办法法中商务务标的占占分比例例是否合合理；评评标标底底价计算算方法是是否合理理，是否否能达到到引导合合理较低低价中标标的结果果，是否否有对不不平衡报报价有效效控制措措施； 审核项目审核程序工作底稿索索引执行人投标人须知检查招标文文件主要要内容是是否齐全全B-1检查招标文文件计划划工期、计计划开工工日期、计计划竣工工日期是是否明确确、一致致；B-2检查对投标标人的资资质条件件的要求求，是否否与招标标公告（投投标邀请请书）中中的要求求一致，是是否明确确对安全全生产许许可证的的要求B-3检查类似工工程业绩绩的要求求是否与与招标公公告（投投标邀请请书）中中的要求求一致B-4检查拟任项项目经理理建造师师级别、专专业的要要求是否否合法B-5检查投标有有效期的的约定是是否适当当（一般般不得低低于600天）B-7检查投标保保证金缴缴纳的金金额、方方式、时时间是否否符合相相关规定定；投标标保证金金退还的的方式时时间是否否符合相相关规定定；没收收投标保保证金的的规定是是否合法法；B-8检查评标委委员会组组建的相相关规定定是否符符合公司司规定B-9检查履约保保证金缴缴纳的金金额及支支付担保保是否合合理B-10检查招标文文件公布布的招标标是否与与编制的的预算价价一致B-11检查中标候候选人的的确定及及排序是是否符合合法规和和公司制制度一般般规定B-12评标办法初步评审阶阶段各评评审因素素和评审审标准的的设置是是否与投投标人须须知及前前附表的的要求一一致；B-13采用经评审审的最低低投标价价法的，是是否有对对低于成成本报价价的评审审、认定定内容；B-14采用经评审审的最低低投标价价法的，量量化评审审因素和和评审标标准是否否合法、合合理；B-15采用综合评评估法的的，商务务标和技技术标的的权重设设置是否否合理，施施工组织织设计评评分标准准和项目目管理机机构评分分标准设设置是否否合理B-16合同条款检查预付款款、进度度款及结结算款支支付的时时间、方方式和比比例是否否明确、合合理B-17检查价格调调整的范范围、因因素及风风险分担担的划分分是否合合法、合合理B-18技术标准检查引用的的技术标标准和要要求是否否符合现现行国家家或行业业标准和和要求；B-19检查是否存存在技术术标准和和要求是是为特定定投标人人量身定定做的情情况（必必要时可可咨询专专家）B-20评标报告检查评标报报告内容容是否完完整B-21评标小组的的组建是是否符合合公司规规定B-22评标报告签签字是否否由评标标小组全全体成员员签字B-23评标委员会会是否依依据招标标文件规规定的评评标标准准和方法法进行评评审；是是否存在在明显的的错误或或显失公公平的情情况；B-24推荐的中标标候选人人及排序序是否符符合招标标文件的的规定。B-25中标通知书检查中标人人的确定定是否符符合招标标文件及及公司规规定，并并经过有有效审批批。B-26检查中标价价是否与与中标人人的投标标报价一一致（对对投标报报价进行行修正的的，以投投标人接接受的修修正价格格为中标标价）；B-27工作底稿索引号：BB-1招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查招标文文件主要要内容：审核要点施工招标招招标文件件内容：1、招招标公告告（投标标邀请书书）2、 投投标人须须知（含含前附表表）3、评标标办法（含含前附表表）4、合合同条款款及格式式5、工工程量清清单6、图纸纸7、 技技术标准准和要求求8、投标标文件格格式；审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-2招标采购项项目名称称审 计 事事 项计划工期：计划开工日日期：计划竣工日日期：审核要点工期应和定定额工期期一致；不一致致的可以以压缩，但但压缩量量小于等等于定额额工期的的30%，但应应在文件件中载明明措施费费审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-3招标采购项项目名称称审 计 事事 项投标人的资资质条件件的要求求：招标公告（投投标邀请请书）中中资质要要求：对安全生产产许可证证的要求求：审核要点建筑施工企企业应取取得安全全生产许许可证后后方可从从事建筑筑活动，但但园林绿绿化、电电梯安装装除外审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-4招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查类似工工程业绩绩的要求求是否与与招标公公告（投投标邀请请书）中中的要求求一致审核要点类似工程业业绩的定定义应以以项目的的规模、结结构形式式和技术术要求来来确定，类类似工程程业绩的的证明资资料是否否明确（中中标通知知书或承承包合同同或竣工工验收资资料）；审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-5招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查拟任项项目经理理建造师师级别、专专业的要要求是否否合法审核要点是否明确建建造师应应具有安安全生产产考核合合格证；是否明明确拟投投入本项项目的建建造师参参加本项项目投标标时没有有在其他他未完工工项目担担任项目目经理，中中标后至至完工前前也不得得在其他他项目担担任项目目经理；审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-8招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查投标保保证金缴缴纳的金金额、方方式、时时间是否否符合相相关规定定；投标标保证金金退还的的方式时时间是否否符合相相关规定定；没收收投标保保证金的的规定是是否合法法；审核要点工程建设项项目投标标保证金金一般不不得超过过投标总总价的22%，但但最高不不得超过过80万万元人民民币，勘察设设计项目目保证金金数额一一般不超超过勘察察设计费费投标报报价的22%，最最多不超超过100万元人人民币；工程建设项项目，招招标人与与中标人人签订合合同后五五个工作作日内，应应当向中中标人和和未中标标的投标标人一次次性退还还投标保保证金。工程建设项项目，中中标通知知书发出出后，中中标人放放弃中标标项目的的，无正正当理由由不与招招标人签签订合同同的，在在签订合合同时向向招标人人提出附附加条件件或者更更改合同同实质性性内容的的，或者者拒不提提交所要要求的履履约保证证金的，招招标人可可取消其其中标资资格，并并没收其其投标保保证金审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-100招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查履约保保证金缴缴纳的金金额及支支付担保保是否合合理审核要点招标投标标法实施施条例第第58条条规定，招招标文件件要求中中标人提提交履约约保证金金的，中中标人应应当按照照招标文文件的要要求提交交，履约约保证金金不得超超过中标标合同金金额的110%。工工程建设设项目施施工招标标投标办办法第第62条条和工工程建设设项目货货物招标标投标办办法第第51条条同时规规定，招招标人要要求中标标人提供供履约保保证金或或其他形形式履约约担保的的，招标标人应当当同时向向中标人人提供工工程款或或者货物物款支付付担保。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-111招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查招标文文件公布布的招标标是否与与编制的的预算价价一致审核要点招标人（招招标代理理机构）提提供的预预算控制制价封面面是否有有编制单单位公章章和编制制人员执执业资格格章；编编制单位位和编制制人员是是否具有有相应资资格；审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-133招标采购项项目名称称审 计 事事 项评审阶段评评审因素素：评审标准的的设置： 审核要点是否与投标标人须知知及前附附表的要要求一致致审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-144155招标采购项项目名称称审 计 事事 项采用经评审审的最低低投标价价法的，是是否有对对低于成成本报价价的评审审、认定定内容；量化评评审因素素和评审审标准是是否合法法、合理理；审核要点招标文件中中低于成成本报价价的评审审、认定定的具体体内容：量化评审因因素：评审标准：审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-166招标采购项项目名称称审 计 事事 项采用综合评评估法的的，商务务标和技技术标的的权重施工组织设设计评分分标准项目管理机机构评分分标准审核要点各项内容满满分为1100分分，投标标报价满满分660分审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-177招标采购项项目名称称审 计 事事 项款项名称 支支付时间间 支付方方式 支付付比例预付款进度款结算款审核要点不允许不约约定预付付款、进进度款及及结算款款支付的的时间、方方式和比比例或约约定为另另行协商商；招标标人支付付给中标标人的预预付款一一般不少少于建设设项目当当年投资资额的110%；进度款款按规定定支付 ，额度度一般不不少于已已完工程程造价的的80%审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-188招标采购项项目名称称审 计 事事 项费用名称 风险变变化幅度度 调整约约定人工费材料费机械费审核要点招标工程项项目在施施工期内内材料市市场价格格及价格格政策文文件规定定有变化化的，合合同价款款应予调调整，如如钢材、水水泥等价价格风险险系数一一般设定定为5%以内，机机械费设设定为110%以内，人人工费按按政府造造价文件件调整。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-199B-20招标采购项项目名称称审 计 事事 项引用的技术术标准内内容：审核要点检查是否存存在特定定标准或或非国家家、非行行业标准准审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-211-B-25招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查评标报报告内容容：审核要点投标文件签签收表、投投标文件件密封情情况检查查确认表表、开标标记录、评评标小组组成员表表、形式式评审一一览表、资资格评审审一览表表、响应应性评审审一览表表、施工工组织设设计评审审一览表表、量化化评审一一览表、经经评审的的投标人人排序表表、推荐荐的中标标候选人人名单、澄澄清说明明补正事事项纪要要等内容容审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：BB-266B-27招标采购项项目名称称审 计 事事 项检查中标人人的确定定的内容容审核要点中标通知书书应包括括发出时时间、中中标人名名称、中中标项目目名称及及内容、项项目经理理名称及及等级、中中标价格格、工期期、质量量目标及及其他有有关内容容审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工程量清单单审核程程序表单位名称： 编制制人：日日 期:项目名称：复核人人：日 期:索索引号： 审查目标：工程量量清单的的准确性性和完整整性，避免因因工程量量不准确确和清单单掉项、漏漏项可能能在施工工中引起起索赔事事件发生生审核项目审核程序工作底稿索索引执行人取得送审工工程量清清单及其其编制依依据，编编制工工程概况况表及及工程程特征表表。C-1分部分项工工程量清清单审核分部部分项工工程量清清单项目目编码，项项目名称称，项目目特征，计计量单位位和工程程量计算算规则编编制。C-2对照招标标文件及及图纸的的要求，审审核清单单工程量量计算是是否准确确，项目目特征描描述是否否完整清清楚，记记录漏项项、错项项、错算算等情况况。C-3检查分部部分项工工程量清清单项目目编码有有无重复复，一个个编码只只能对应应一个相相应的清清单项目目和工程程数量。C-4审核补充充项目的的编制是是否符合合规范要要求，是是否附上上了补充充项目的的名称、项项目特征征、计量量单位、工工程量计计算规则则和工作作内容。C-5措施项目清清单审核以“项项”为单单位的措措施项目目是否列列入了“措措施项目目清单与与计价表表（一）”，以以分部分分项工程程量清单单方式编编制的措措施项目目已列入入“措施施项目清清单与计计价表（二二）”。C-6根据招标标文件、图图纸及现现场情况况，审核核所列措措施项目目是否完完整，规规范中没没有的措措施项目目是否进进行了补补充，费费率计取取是否按按照政策策文件规规定。C-7审核“措措施项目目清单与与计价表表（二）”中中的措施施项目清清单工程程量是否否计算准准确、项项目特征征描述是是否完整整清楚，项项目编码码不应重重复。C-8审核清单单规范中中未列，编编制人补补充的措措施项目目C-9其他项目清清单根据拟建建项目的的具体情情况，审审核暂列列金额设设定是否否合理，计计取比例例是否合合理。C-10审核暂估估价设立立的项目目是否合合理，暂暂估价格格是否符符合市场场行情，暂暂估价格格的类型型是否正正确，有有无出现现与分部部分项工工程量清清单重复复现象。C-11审核计日日工设立立的类型型是否全全面，给给定的暂暂定数量量是否合合理。C-12审核总承承包服务务费中包包含的工工作内容容是否齐齐全。C-13规费及税金金审核规费及及税金项项目，是是否按国国家相关关规定进进行列项项。C-14工程量清单单编制说说明审核工程量量清单编编制说明明，重点点关注与与招标文文件是否否一致等等相关问问题C-15建造指标分分析编制主要要消耗量量指标表表和主主要工程程量指标标表，分分析工程程量消耗耗因素的的合理性性C-16工作底稿索引号：CC-1招标采购项项目名称称审 计 事事 项取得送审工工程量清清单及其其编制依依据，编编制工工程概况况表及及工程程特征表表。审核要点工程量清单单编制依据据：（1）建建设工程程工程量量清单计计价规范范及当当地相关关规定（22）招标标文件（33）设计计文件（包包括配套套的标准准图集）（44）有关关的工程程施工规规范与工工程验收收规范（55）拟采采用的施施工组织织设计和和施工技技术方案案（6）送送审工程程量清单单审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：CC-2招标采购项项目名称称审 计 事事 项项目编码，项项目名称称，项目目特征，计计量单位位和工程程量计算算规则编编制的正正确性。审核要点对照审核依依据：工工程量清清单规范范附录AA、附录录B、附附录C、附附录D、附附录E、附附录F规规定审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：CC-3招标采购项项目名称称审 计 事事 项审核清单工工程量计计算的准确性及及项目特特征描述述的完整性审核要点对照招标文文件及图图纸的要要求，审审核清单单工程量量计算是是否准确确，项目目特征描描述是否否具体、特特征清楚楚、界限限明显，与与施工图图及施工工规范相相符，对对描述不不清楚，分分项不准准确的清清单项目目必要时时应对分分部分项项工程量量进行调调整。记记录漏项项、错项项、错算算等情况况。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共共 页页第 页 附附件（共共 页页）工作底稿索引号：CC-6-C-88招标采购项项目名称称审 计 事事 项审核所列措措施项目目是否完完