Ewbcry自营店财务管理制度-v24105.docx

生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。 -无名名自营店财务务管理制度度（试行）一、本制制度适用范范围2二、销售售管理21、销售售业务操作作要求22、临时时调整销售售价格23、门店店促销24、地铺铺收款25、地铺铺销售发票票开具36、顾客客退货37、顾客客换货38、用门门店产品进进行赞助39、工服服发放410、门门店团购业业务处理411、从从门店借样样品4三、货品品管理41、季节节性配货、门门店补货42、门店店间调货53、残次次品退库54、季节节性退库55、脏品品处理56、库存存管理61）岗位设设置62）库存盘盘点63）产品丢丢失赔偿6四、店长长工作交接接7五、费用用管理71、费用用预算72、借款款与报销7附件1：地地铺销售收收款明细表表8一、 本制度适用用范围本制度适用用于aiggle cchinaa 所有的的自营店铺铺：包括地地铺、店中中店。二、 销售管理1、 销售业务操操作要求（1） 所有销售必必须由当班班导购或收收银员，根根据有效销销售小票，在在产品交付付顾客前，通通过扫枪扫扫入系统。（2） 当日营业结结束后，店店长将系统统销售数据据与当日小小票和所收收货款核对对无误后，进进行销售日日结，上传传数据。店店中店可根根据商场营营业时间适适当调整销销售日结时时间。（3） 已进行销售售日结的数数据，一律律不得更改改！如发现现前期数据据有错误，须须将情况书书面报告系系统管理员员及零售存存货管理会会计同意后后，方可修修改销售数数据且只能能修改在当当前日。（4） 销售小票一一式叁联（第第1联顾客客，第2联联门店，第第3联公司司财务），应应序时保存存。月度结结束后2个个工作日内内，店长负负责将销售售小票第33联序时装装订，并交交回公司财财务部。（5） 地铺店长每每周一将地地铺销售收收款明细表表（见附附件1）和和相关单据据（银行存存款单、银银行POSS单、储蓄蓄卡存单、赠赠卷、现金金结存单、赞赞助审批单单）报财务务部应收会会计。 2、 临时调整销销售价格（1） 在获得区域域经理或者者销售部经经理的签字字或书面授授权后，系系统管理员员可以给予予店长相应应的系统权权限，店长长可以进行行打折销售售；（2） 未经批准或或授权擅自自更改价格格造成的损损失由当事事人赔偿。3、 门店促销门店没有自自主制定促促销方案的的权限，门门店促销由由总部制订订、下发，ppos系统统自动执行行。4、 地铺收款（1） 顾客挑选好好货品后，直直接到收银银台交款，收收银员依据据货品上的的条形码，通通过扫枪将将相关信息息扫入POOS系统，并并根据POOS系统计计算的金额额收取货款款、打印销销售小票。系系统故障时时，可临时时开具手工工销售小票票，待系统统正常后集集中录入。（2） 顾客可通过过信用卡、储储蓄卡、支支票等非现现金方式交交款。门店店不允许收收取外币现现钞。采用用信用卡、储储蓄卡方式式付款时，收收银员应妥妥善保管银银行水单，每每周随周报报送公司财财务部。采采用支票方方式付款时时，收银员员应将支票票交公司财财务部，待待支票款入入帐后才能能发货。（3） 收银员在交交接班时，应应将自己所所收货款与与POS系系统内的销销售金额进进行核对，发发现短款，收收银员须当当时补齐，店店长应监督督此项工作作的完成。交交接班后，收收银员应及及时将所收收货款送存存银行。（4） 店长或者收收银员每日日5：000前完成当当日货款交交存银行，当当日所余未未存货款应应在第二天天早上100：00以以前存银行行。5、 地铺销售发发票开具（1） 地铺只能开开具普通发发票，若顾顾客索要增增值票，可可到公司财财会部开具具；（2） 店长负责保保管和开具具普通发票票；（3） 应据实开具具发票，严严禁开出大大头小尾或或内容与事事实不符的的发票。发发票内容应应填写齐全全，客户名名称和日期期不能空缺缺，商品名名称栏可笼笼统填写为为“aiglle牌产品品”。 作废废的发票应应标注作废废字样。（4） 开具发票后后，应在顾顾客所持销销售小票上上进行标注注，并将一一联销售小小票附在发发票第三联联后；（5） 次月1日，店店长应将上上月已使用用发票的第第三联（包包括作废发发票）连同同所附销售售小票一并并送至财会会部；（6） 整本发票使使用完毕后后，店长应应及时到财财会部换领领新发票。6、 顾客退货（1） 顾客退货时时，店员应应要求顾客客出具销售售小票或发发票，并检检查货品是是否被损坏坏或弄脏，然然后征得店店长的同意意（店中店店还需要获获得商场楼楼层主管的的签字）后后，方可办办理退款手手续。（2） 地铺收银员员将所退货货品录入PPOS系统统后，方可可退款。退退款时，应应获得顾客客签字确认认的收款证证明，收款款证明应与与原销售小小票（第33联）粘贴贴在一起，并并收回发票票。若发票票未跨月，收收银员或者者公司财务务部应将发发票作废；若发票已已跨月，公公司财务部部应开具相相同内容的的红字发票票，原发票票附在红字字发票后；上述单据据缺一即视视同无效退退货行为。若若顾客持增增值税发票票前来退货货，应统一一到公司财财务部办理理。（3） 退货时间要要求参照国国家三包标标准。（鞋鞋：3个月月以内，服服装：1-3个月内内，根据类类别有所不不同）7、 顾客换货（1） 顾客换货时时，店员应应要求顾客客出具销售售小票或发发票，并检检查货品是是否被损坏坏或弄脏，然然后征得店店长的同意意后，方可可办理换货货手续；（2） 换货时，收收银员应在在POS系系统中将原原货品做退退货处理，将将新货品做做销售处理理。（3） 对顾客换货货发生的应应退而未退退（顾客不不要）的款款项应作为为本店销售售款在报表表中注明，不不得私自挪挪用，一经经发现，公公司将严肃肃处理。8、 用门店产品品进行赞助助（1） 用门店的产产品进行赞赞助必须获获得区域经经理或者销销售部经理理的签字；区域经理理可以审批批的赞助限限额是每月月40000元（按照照吊牌价计计算），该该赞助限额额同时受区区域经理的的月度招待待费额度限限制。（2） 产品赞助的的销售小票票和审批文文件应妥善善保管，定定期装订，以以备公司抽抽检。（3） 系统操作：门店先将将货品退回回大库，相相关经手人人再从大库库领出。门门店的系统统操作必须须在赞助行行为发生时时完成，从从大库领出出的系统操操作必须由由经手人在在赞助行为为发生后的的5个工作作日内完成成，公司财财务部负责责监督系统统操作的及及时性、准准确性。9、 工服发放（1） 工服款式、数数量由公司司销售部确确定。（2） 员工入职时时每人应缴缴纳6000元工服押押金，押金金在员工离离职时退还还，若工作作未满122个月离职职，押金不不予退还。10、 门店团购业业务处理（1） 团购定义：单笔交易易金额超过过3万元以以上的交易易属团购业业务；（2） 团购业务必必须通过公公司总部结结算，实物物可以由门门店直接发发给客户；（3） 团购业务的的价格由公公司总部审审批或者授授权区域经经理审批，销销售订单员员负责办理理相关审批批手续，并并通知店长长发货；（4） 团购业务的的系统操作作：门店先先将货品退退回大库，销销售订单员员根据审批批结果在mmis系统统创建销售售订单。区区域仓库管管理人员先先根据poos系统上上传的退货货单做系统统收货，然然后根据mmis系统统传过来的的发货单做做系统发货货。11、 从门店借样样品（1） 由于销售需需要，区域域经理可以以从门店临临时借样品品给客户；（2） 出借样品的的原则是单单款单色单单件；（3） 区域经理负负责收回出出借的样品品，每周清清理一次；遇到月末末结账，应应在月度存存货盘点前前收回样品品，以减少少库存帐、实实差异。三、 货品管理1、 季节性配货货、门店补补货（1） 季节性配货货是指换季季时按照公公司规划将将应季货品品由区域仓仓库发至门门店的行为为；（2） 门店补货是是指门店在在日常运营营过程中的的零星货品品需求：（3） 季节性配货货由商品企企划部提出出申请，经经销售部经经理审批后后，销售订订单员通过过mis系系统配发到到门店。（4） 门店补货由由店长提出出申请，由由销售内勤勤审核，销销售订单员员录入miis系统；（5） 区域仓库管管理人员必必须见到mmis系统统审批后的的单据后，才才可以发货货；（6） 门店收货，如如出现原箱箱短长，双双方应按实实际收货数数量签收，系系统暂不确确认。店长长应尽快通通知财务部部，财务部部负责跟踪踪区域仓库库管理人员员尽快查明明原因，若若确认货品品丢失，原原则上相关关责任人应应按照销售售价格进行行赔偿，系系统中先确确认原采购购单，再做做退货处理理。2、 门店间调货货（1） 门店调货是是指货品由由一家门店店转移至另另一家门店店的行为。（2） 门店调货应应由调出门门店店长提提出申请，并并录入poos系统；（3） 调入门店负负责收货，并并核对poos系统中中的调拨单单是否与实实际一致，若若发生差异异，系统暂暂不确认，并并及时通知知调出店店店长；调出出店店长应应尽快查明明原因。（4） 若发生跨区区域调货，系系统中由调调出门店做做退库，然然后由公司司销售订单单员发货给给调入店。实实物可以直直接由调出出店到调入入店。3、 残次品退库库（1） 残次品指在在公司承诺诺的保质期期内发生质质量问题、并并由顾客退退回的产品品；（2） 店长应该在在顾客退货货或者换货货环节中参参照公司司质量标准准检验、确确认产品是是否是残次次品；（3） 每家售点每每月只能进进行一次残残次品退库库，集中在在10-115日完成成；（4） 残次品退库库由店长确确认，并录录入poss系统，然然后上传到到mis系系统；（5） 区域仓库管管理人员负负责收货，在在系统中标标记该货品品为残次品品，并核对对mis系系统中的退退货是否与与实际一致致，若发生生差异，系系统暂不确确认，店长长负责尽快快查明原因因。（6） 残次品必须须在发现当当月完成退退库。4、 季节性退库库（1） 季节性退库库是指换季季时按照公公司规定一一次性将过过季货品退退入区域仓仓库的行为为；（2） 每家售点每每次换季时时只允许退退一次；（3） 季节性退库库货品中不不允许有残残次品，残残次品退库库单独走残残次品退库库流程；（4） 季节性退库库由店长录录入poss系统；（5） 区域仓库管管理人员负负责收货，并并核对miis系统中中的退货是是否与实际际一致，若若发生差异异，系统暂暂不确认。区区域仓库管管理人员应应尽快通知知财务部，财财务部负责责跟踪店长长尽快查明明原因，若若确认货品品丢失，原原则上相关关责任人应应按照销售售价格进行行赔偿，系系统中先确确认原退货货单，再做做发货处理理。5、 脏品处理（1） 脏品指无质质量问题，但但由于长期期悬挂或者者在运输过过程中、或或者人为弄弄脏的货品品；（2） 脏品原则上上不允许退退库；（3） 店长负责脏脏品的处理理，属于人人为原因弄弄脏的由相相关责任人人按照销售售价格购买买，属于悬悬挂或者运运输时弄脏脏的，报区区域经理审审批后降价价处理。6、 库存管理1）岗位设设置门店应设置置“库管”岗位，负负责门店仓仓库的库存存管理工作作。2）库存盘盘点（1） 每日自盘：ü 门店应实行行每日交接接班盘点制制度，早晚晚班交接时时要求双方方当面清点点。门店可可设置交接接备查簿，记记录交接内内容、事项项双方签字字确认，以以明确责任任，对帐实实不符由责责任人赔偿偿。（2） 月度自盘：ü 门店应在结结帐日前将将当月各种种单据录入入系统，保保证单据为为确认状态态。ü 门店店长在在结帐日组组织店内人人员对全部部商品进行行盘点，并并同POSS系统库存存进行核对对，确认后后编制产品品盘点表，盘盘点表要标标明帐实核核对差异，要要有参与盘盘点人、编编表人、店店长三人以以上的签字字。（3） 财务监盘ü 财务部零售售存货管理理会计根据据管理需要要，组织安安排对门店店的实物监监盘工作，分分为全盘、抽抽盘两类，在在抽盘情况况下，应确确保一个季季度内所有有门店商品品能够1000%抽盘盘。（4） 门店的产品品净盘盈计计入公司营营业外收入入，门店以以后月份的的产品盘亏亏损失不得得由以前的的的产品盘盘盈来弥补补。（5） 店长根据盘盘点结果，进进行失货赔赔偿计算，并并报账务部部，盘亏原原则上由责责任人按零零售价格的的七折进行行赔偿。3）产品丢丢失赔偿财务部在门门店抽查盘盘点、门店店交接工作作中发现商商品帐实不不符存在下下列情况之之一的, 一律按丢丢失处理：n 缺少外部审审批手续的的非销售出出货；n 有外部审批批手续，但但长时间（超超过2个月月）不按照照公司规定定在系统中中确认的非非销售出货货；（1） 财务部将依依据存货盘盘点差异核核对情况，出出具门店店盘点报告告书。（2） 人力资源部部、销售部部根据门门店盘点报报告书，落落实具体参参与赔偿的的人员、金金额、赔偿偿方式、赔赔偿时间等等，报财务务部批准并并进行帐务务处理。四、 店长工作交交接（1） 对涉及到店店长更换的的门店，销销售部应提提前15天天通知财务务部，财务务部安排对对继任店长长进行培训训和其他准准备工作，经经考核合格格后方可上上岗。（2） 销售部应安安排在交接接日进行盘盘点，盘点点内容包括括库存商品品，固定资资产，店内内办公用品品，货架及及配件等。盘盘点人员由由原店长、继继任店长销售部监盘盘人等组成成。盘点后后应编制实实物盘点表表一式三份份，由原店店长、继任任店长、监监盘人三方方签字，交交接方各存存一份，报报公司财务务部一份，同同时交接双双方编制交交接情况说说明报财务务部。（3） 与商场有关关帐务、结结算规定等等手续的交交接应有书书面情况说说明。（4） 交接期间，交交接店长的的工资暂停停发放，并并冻结该店店人事调动动，帐务核核对无误经经财务部签签字确认后后，上述限限制方可解解除。五、 费用管理1、 费用预算（1） 自营店的费费用预算由由销售部负负责编制；（2） 财务部应按按自营店建建立成本中中心，以便便对自营店店的实际费费用进行统统计。2、 借款与报销销（1） 自营店的借借款与报销销由区域经经理代办；（2） 自营店的借借款限额为为500元元；（3） 自营店的报报销执行公公司的现现金支出制制度及其其补充规定定。附件1：地地铺销售收收款明细表表店 名： 地铺销售收收款明细表表当天销售额额银行户存款款现金银行POSS交公司支票票储蓄卡存款款备注（赠送送、工服、挂挂帐、赠卷卷）周一周二周三周四周五周六周日合计制单人（门门店）： 收款确认认（财务）： MIS收入入确认（销销售部）：说明：各专专卖店按每每日POSS系统日结结后统计的的销售额填填列，并将将收款情况况分项填列列。当天销销售额=银银行户存款款+现金+银行POOS+交公公司支票+储蓄卡存存款+备注注（赠送、工工服、挂帐帐）。交表表时附送相相应的银行行存款单、银银行BOSS单、储蓄蓄卡存单、赠赠卷、现金金结存单（店店长与收银银签字确认认）。