资金收支计划管理办法49797193421.docx

资金收支计划管理办法第一章 总则第一条 为适应集集团资金集集中管理的的要求，规规范和推行行资金收支支计划的管管理工作，以以资金收支支计划为指指导，对集集团公司本本部、直属属项目部、全全资子公司司、控股子子公司（以以下简称成成员单位）的资金收支进行监控、分析、考核，特制定本办法。第二条 资金收支支计划管理理是企业全全面预算管管理与资金金结算管理理的桥梁，它它提供了资资金需求预预测、资金金下拨、资资金收支监监控及考核核等数据依依据，是集集团资金管管理日常操操作的重要要手段。第三条 资金收支支计划的基基本任务是是：1、年度的的资金收支支计划可以以取自于企企业全面预预算中的资资金预算数数据，它是是保障实现现企业战略略发展目标标的全面预预算规划的的一部分。2、月度滚滚动资金收收支计划提提供了资金金预测的数数据依据，使使集团能够够提前掌握握整个集团团的资金需需求。3、周滚动动资金收支支计划提供供了资金下下拨中项目目用途、金金额、时间间、账户的的准确信息息，是资金金实际操作作的依据。第四条 资金收支支计划管理理应遵循的的基本原则则：1、按行业业管理、统统一口径。2、以收定定支、滚动动填报。3、动态监监控，及时时调整。4、细化分分析，强化化考核。5、目标控控制，防范范风险。第六条 本办法适适用于集团团结算中心心及所属成成员单位。第二章 资金收支支计划主体体第七条 资金收支支计划的工工作主体包包括：集团团计划财会会部、结算算中心及各各成员单位位。第八条 集团计划划财会部在在资金收支支计划管理理工作中属属于管理主主体，履行行下列主要要职责：1、制定资资金收支计计划的管理理规定。2、审批各各成员单位位报送的资资金收支计计划。3、对各成成员单位年年度和月度度资金预算算的执行情情况进行分分析和评价价。第九条 集团结算算中心在资资金收支计计划管理工工作中属于于执行主体体，履行下下列主要职职责：1、制定资资金收支计计划的填报报周期、填填报项目等等。2、指导、安安排各成员员单位及结结算中心的的资金收支支计划的编编制和管理理工作；3审核各成成员单位报报送的月度度滚动和周周滚动资金金收支计划划。4、汇总已已审批的各各成员单位位上报的资资金收支计计划，并生生成资金汇汇总表。（表表样见附表表2）5、根据资资金调度表表生成资金金下拨单，向向各成员单单位下拨资资金。6、监控分分析各成员员单位资金金收支计划划的执行，并并提出考核核意见。第十条 成员单位位在资金收收支计划管管理工作中中为编制主主体，履行行下列主要要职责：1、按规定定上报本单单位的资金金收支计划划。2、严格按按照上报的的资金收支支计划，进进行资金收收支结算。第三章 范围和内内容第十一条 资金收收支计划应应涵盖资本本性收支、经经营性收支支和项目贷贷款专项收收支，无论论是纳入集集团账户体体系管理的的资金收支支计划还是是没有纳入入集团账户户体系管理理的关联账账户资金收收支计划都都应统一编编报。票据据业务也纳纳入资金收收支计划的的统一管理理。第十二条 资金收收支计划按按上报周期期分为：年年度资金收收支计划、月月滚动资金金收支计划划、周滚动动资金收支支计划。第十三条 资金收收支计划应应按各行业业确定收支支项目，明明确各收支支项目的用用途及下拨拨属性（即即该收支项项目是否需需要由结算算中心下拨拨），统一一分析口径径。第四章 资金收支支计划编制制与审批第十四条 各成员员单位年度度的资金收收支计划从从上年的110月开始始编制，经经本单位内内部审批后后于上年112月311日之前上上报集团计计划财会部部。第十五条 年度资资金收支计计划应综合合考虑本单单位的年度度生产经营营目标，以以全面预算算中与资金金收支相关关的数据为为基础，根根据收付实实现制的原原则进行编编制。第十六条 编制年年度资金收收支计划应应根据企业业经营情况况分解到月月进行填报报。第十七条 各成员员单位根据据实际业务务经营情况况，编制月月滚动资金金收支计划划，于每月月25日之之前上报后后3个月的的资金收支支计划，由由集团计划划财会部进进行审批。第十八条 年度及及月滚动资资金收支计计划审批流流程：成员员单位填报报后由本单单位主管领领导审批，通通过后报送送集团计划划财会部，经经集团计划划财会部审审批后由结结算中心汇汇总保存。第十九条 各成员员单位根据据实际业务务经营情况况，以当期期收入确定定下期支出出，编制周周滚动资金金收支计划划，于每周周四之前上上报后四周周的资金收收支计划，其其中第一周周要求按日日做计划，后后三周只上上报各收支支项目每周周的汇总数数，报集团团计划财会会部审批。第二十条 成员单单位在填报报周滚动资资金收支计计划时，应应结合本单单位的资金金存量与实实际收支，准准确填报。第二十一条条 周滚滚动资金收收支计划的的审批流程程：成员单单位填报后后由本单位位主管领导导审核，通通过后报送送集团计划划财会部，经经集团计划划财会部审审批通过后后由结算中中心执行，作作为付款审审批和资金金下拨的依依据。第二十二条条 年度度资金收支支计划、月月度滚动资资金收支计计划和周滚滚动资金收收支计划中中的收支项项目必须保保持一致。第二十三条条 资金金收支计划划一经集团团计划财会会部审批，成成员单位不不得调整。超超计划的资资金支出须须集团主管管领导批准准后方可支支付。第五章 资金收支支计划执行行与控制第二十四条条 结算算中心根据据各成员单单位上报的的周滚动资资金收支计计划，每周周一次性下下拨日常费费用支出所所需资金，由由成员单位位自行支付付。其他支支出由成员员单位提交交委托付款款书申请，结结算中心根根据资金收收支计划执执行情况、该该成员单位位的内部存存款余额情情况、该收收支项目的的相关管理理规定逐笔笔审核办理理支付。第二十五条条 结算算中心根据据已审核的的周资金收收入计划对对收入进行行监控和分分析，根据据资金支出出计划和项项目性质进进行支出控控制并执行行资金下拨拨。第二十六条条 在资资金下拨过过程中，资资金管理系系统会对以以下情况发发出预警信信息，提示示结算中心心有关人员员关注：1、当单项项支出项目目本年累计计支出金额额达到年度度计划数的的90%时时。2、当单项项支出项目目本月已支支出金额达达到当月资资金计划数数的80%时。第二十七条条 结算算中心下划划资金不得得超过成员员单位在结结算中心该该时点的内内部存款余余额。第二十八条条 各成成员单位须须严格按照照资金收支支计划安排排资金结算算业务，结结算中心予予以监控。第二十九条条 超出出周滚动资资金收支计计划的支出出款项结算算中心不予予支付，结结算中心须须将该成员员单位的委委托付款书书打印出来来后另报集集团主管领领导审批后后方可支付付。第三十条 凡是未未经过集团团资金管理理系统付款款的业务，成成员单位须须及时在系系统中登记记资金收支支计划实际际使用登记记表。第六章 资金收支支计划分析析与考核第三十一条条 结算算中心对各各成员单位位每年、每每月、每周周的资金收收支计划和和实际执行行情况进行行对比分析析，以考核核资金收支支计划的准准确性。对对资金收支支计划执行行情况的考考核和奖惩惩可纳入集集团结算中中心绩效考考核体系。第三十二条条 资金金收支计划划分析时实实际数据的的来源是委委托付款书书、银行付付款书和资资金收支计计划实际使使用登记表表。第七章 附则第三十三条条 本办办法自颁布布之日起实实施。原关关于资金收收支计划的的规定与本本办法有抵抵触部分，一一律以本办办法为准。第三十四条条 本办办法由XXX集团计划划财会部负负责解释、修修改、废止止。附表：附表1：XXX集团周周资金滚动动收支计划划表房地产公司司资金周滚滚动计划表表公司名称：周期：项 目第一周第二周第三周第四周合计周一周二周三周四周五周六周日本周合计收入销售商品00收回投资00取得投资收收益00吸收投资00借款收到现现金00筹资00其他00总收入000000000000其中：集团团账户收入入00 关关联账户收收入00筹资性支出出归还银行借借款本金00归还银行借借款利息筹资性支出出合计000000000000控制性支出出费 用 类类广告费00宣传费00出国费00税金00捐赠支出00审计评估费费00礼品费00保险费00大修支出00销售代理费费00退房款00工资0制装费0体检费0控制性费用用合计000000000000资本性支出出固定资产购购置费00无形资产购购置费00对外投资性性支出00分配股利支支出00资本性支出出合计000000000000成本性支出出土地征用支支出00前期工程费费00基础设施费费00建筑安装费费00配套设施费费00开发间接费费00成本性支出出合计000000000000控制性支出出合计000000000000日常费用项项目00总支出000000000000其中：集团团账户支出出00 关关联账户支支出00需下拨的金金额000000000000票据业务存出票据保保证金开出票据承承兑支出收到票据金金额票据承兑收收入票据背书收回票据保保证金附表2：XXX集团周周资金调度度表集团公司周周资金调度度表周期：单 位集团总分账账户关联账户本周预收本周预支资金溢缺支出户余额额下拨资金存款余额收入支出资金溢缺存款余额收入支出资金溢缺合 计