企业资金预算管理制度24305.docx

资金管理制度第一章 总则第一条 为规范四川川宏华石油油设备有限限公司(以以下简称“宏华公司司”或“公司”)以及所所属各控股股子公司的的资金运作作，加速资资金周转，提提高资金营营运效率，完完善内部控控制机制，确确保集团整整体效益的的最大化，特特制定本制制度。第二条 本制度所称称资金指所所有币别的的现金、银银行存款和和其他货币币资金。第三条 资金收支的的范围包括括企业进行行筹资活动动、投资活活动、经营营活动等发发生的资金金收支。第四条 公司财务部部是公司资资金运作的的组织者，负负责统一制制定公司资资金的管理理办法，宏宏观掌握和和控制公司司资金筹措措、运用及及综合平衡衡，各控股股子公司在在公司领导导下，具体体负责本公公司的资金金核算工作作。第五条 资金管理基基本原则（1） 时间价值原原则。树立立正确的资资金时间价价值观念，追追求资金的的最佳运用用状态，讲讲究、考核核企业资金金使用的效效果。（2） 动态平衡原原则。资金金实施统一一调度管理理，强化货货币资金收收支动态平平衡管理、量量入为出、统统筹兼顾。（3） 融通资金原原则。充分分运用集团团资源优势势，努力拓拓展筹资渠渠道，及时时、足额筹筹集到与公公司经营发发展相适用用的资金。（4） 责、权、利利相统一原原则。效率率优先，实实行资金有有偿使用并并与资金来来源、资金金周转效率率、资金使使用效果挂挂钩。（5） 防范风险、确确保安全原原则。资金金的筹集、投投放采取事事前分析、事事中监控、事事后报告的的防范措施施，确保资资金安全。第六条 本制度适用用宏华公司司以及所属属各控股子子公司（宏宏天、友信信、科贸等等）。分公司若若未特别提提及，等同同于子公司司运用本制制度。第二章 资金预算算管理第七条 各子公司每每年11月月份根据宏宏华公司总总体经营计计划和战略略部署，按按照宏华公公司统一要要求，编制制下年度资资金预算，公公司财务部部汇总编制制公司年度度资金预算算，报公司司董事会批批准。第八条 各子公司每每月28日日前按照年年度资金预预算，分解解编制本公公司下月资资金预算并并上报公司司财务部，公公司财务部部会同相关关职能部门门对各单位位上报的资资金预算进进行审核后后下达执行行，各单位位应按批准准后的预算算执行，如如有特殊原原因需追加加或变动，应应提前一周周报财务部部审批。次次月10日日前各子公公司将上月月资金预算算执行情况况按规定格式式上报公司司财务部，财财务部会同同相关职能能部门对照照预算进行行检查分析析。第九条 在公司预算算执行过程程中，投资资资金由公公司总部按按照年度投投资预算和和月度资金金预算拨付付，控股子子公司由其其自行安排排，总部按按预算检查查；经营性性资金由各各单位安排排，全资公公司经营资资金有缺口口，由总部部统一安排排贷款。第三章 资金筹措措第十条 公司筹融资资实行集中中统一安排排、统一管管理的制度度。每年根根据年度预预算和经营营需要确定定公司的筹筹融资结构构和规模进进行筹融资资。公司信信贷资金筹筹措按照""统一授信信、统一信信贷、适度度筹措、综综合平衡""的原则，建建立并保持持与各大银银行的战略略合作关系系，加强与与银行广泛泛合作，避避免信贷资资金过于集集中。严格格控制公司司信贷资金金规模和融融资成本，优优先保证公公司战略发发展的信贷贷资金需求求。第十一条 公司财务部部以加强公公司信贷资资金保障能能力、与银银行建立战战略合作伙伙伴关系为为目标，负负责选择并并确定授信信，根据公公司业务发发展情况和和总体融资资需求，与与银行协商商确定授信信额度，争争取获得最最优惠利率率承诺和有有利条款。第十二条 公司的投资资项目、流流动资金贷贷款。公司司财务部根根据有关部部门拟订的的可行性报报告和投资资方案，在在投资风险险、融资可可行性等方方面提出相相关意见和和建议，上上报公司分分管领导、董董事会；对对于重大的的融资投资资项目，财财务部参与与可行性调调研等前期期工作。第十三条 对投资项目目，投资主主体（子公公司）应向向公司财务务部提交书书面贷款申申请、董事事会决议等等必要材料料，由公司司财务部统统筹安排贷贷款事项。第十四条 贷款原则上上选择具有有战略合作作伙伴关系系的银行作作为贷款意意向银行。财财务部在综综合考虑贷贷款优惠条条件、贷款款风险集中中度等因素素的基础上上，综合平平衡与各战战略合作银银行的关系系，并与意意向银行进进行协商洽洽谈，争取取最优惠贷贷款利率和和有利条款款。第十五条 公司财务部部通过比较较分析各种种可行的贷贷款方案，提提出方案分分析和最优优方案建议议，上报公公司领导审审批，超出出公司经营营层授权的的融资方案案需提请董董事会审批批，批准后后由财务部部安排具体体贷款事宜宜。第十六条 控股子公司司应根据自自身资金状状况和项目目进展情况况，作好提提款和还款款计划；实实施提款和和还款计划划，须事先先报告公司司财务部。第十七条 控股子公司司签署贷款款协议后，须须将合同文文本等相关关文件及时时报备公司司财务部。发发生其他特特殊事项，须须及时将有有关资料报报备公司财财务部。第十八条 公司财务部部根据公司司与银行合合作规划，结结合所属公公司票据融融资需求，负负责选择票票据业务往往来银行，综综合平衡和和统一安排排票据额度度和品种。所所属公司办办理票据贴贴现业务，应应定期报备备公司财务务部；其中中单笔业务务贴现金额额超1000万元人民民币的，须须向公司财财务部提交交书面申请请，经公司司领导审批批后操作。第十九条 办理信用证证、保理、其其他衍生金金融产品业业务，由公公司财务部部统一操作作。财务部部严格按照照与往来银银行的交易易协议，履履行审批程程序。第四章 现金、银银行存款和和账户管理理第二十条 各子公司库库存现金不不得超过财财务部核定定的限额，超超过部分当当天应存入入银行，偏偏远地区可可适度放宽宽，但应上上报公司财财务部。第二十一条 一切现金往往来，必须须收付有据据，严禁白白条、口谕谕。第二十二条 严禁代外公公司或私人人转账套现现和大额度度（50000元以上上）支付往往来或贸易易现金。第二十三条 各子公司会会计月终了了会同出纳纳员盘点现现金库存一一次，保证证账实相符符，盘点表表应随同会会计报表一一起上报。第二十四条 各子公司要要严格依据据国务院颁颁布的票票据法和和中国人民民银行颁布布的支付付结算办法法办理各各种收支业业务。第二十五条 在办理银行行业务时，不不准签发空空头支票和和超过银行行存款余额额的付款票票据；严格格控制加盖盖银行预留留印鉴的空空白支票和和付款票据据的使用，确确需使用空空白支票和和付款票据据的，要写写明收款人人和使用限限额；不准准出借本公公司银行账账户为外公公司代收、代代转款项。第二十六条 领用空白支支票，必须须注明限额额、日期、用用途及使用用期限，并并视金额大大小按公司司审批规定定报批。所所有空白支支票及作废废支票均必必须存放保保险柜内。严严禁空白支支票在使用用前先盖上上印章。第二十七条 财务人员办办理信汇、电电汇、票汇汇（含自带带票汇）、转转账支付等等付出款项项，一律凭凭付款审批批单办理。付付款审批单单应附入付付款凭证记记账备查。第二十八条 各子公司严严格按照中中国人民银银行颁布的的银行账账户管理办办法和公公司有关规规定开立账账户，不得得在非经营营所在地银银行开立账账户。各子子公司除基基本账户外外，未经宏宏华公司财财务部书面面同意，一一律不准在在银行开立立其他账户户。对确因因需要在银银行开立其其他账户的的，必须报报公司财务务部书面批批准。第二十九条 各子公司必必须在宏华华公司指定定银行开立立结算账户户，主要收收入和支出出通过该账账户结算。第三十条 银行账户必必须遵守银银行的规定定开设和使使用。银行行账户只供供本公司经经营业务收收支结算使使用，严禁禁出借账户户供外公司司或个人使使用，严禁禁为外公司司或个人代代收代支、转转账套现。第三十一条 银行账户的的账号必须须保密，各各公司财务务、业务等等人员不得得将本公司司支出账户户、账号提提供给外公公司，非经经同意不准准外泄 。第三十二条 银行账户印印鉴的使用用实行三章章分管并用用制。即：财务章由由财务部经经理保管，总总经理私章章和会计私私章由本人人或指定专专人各自保保管，不准准由一人统统一保管使使用。印鉴鉴保管人临临时出差时时由其委托托他人代管管。第三十三条 银行账户往往来应逐笔笔登记入账账，不准多多笔汇总记记账，也不不准以收抵抵支记账。账账核对账单单时，由非非出纳人员员或指定人人员逐笔核核对"银行行存款日记记账"和""银行对账账单"，如如有差错，应应逐笔查明明原因，分分清错误与与未达账项项。第五章 资金收支支管理第三十四条 下属各子公公司商品收收入及其他他业务等收收入款项必必须纳入收收入账内核核算。第三十五条 为了加强资资金集中管管理，各子子公司收入入户和支出出户必须在在宏华公司司指定银行行开设，不不得在其它它金融机构构开立收入入账户。第三十六条 各子公司要要严格按照照计划安排排支出，原原则上凡是是未上报计计划的支出出，财务部部门不予付付款。第三十七条 公司分级审审批标准和和权限管理理如下：（1） 支付货款、预预付货款、定定金的，物物料款（ ）万元元（含）以以下的或董董事会授权权的金额最最终由公司司分管业务务的副总审审批；以上上的最终由由公司总经经理审批。（2） 购置、维修修固定资产产的，（ ）万元元（含）以以下的由下下属公司、公公司正、副副经理和财财务负责人人共同审批批；（ ）万元以以上至（ ）万元元（含）由由公司分管管资金的副副总审批；（ ）万万元以上的的由公司总总经理审批批。（3） 汇出境外的的资金，（ ）万美美元（含）以下下的由公司司财务总监监和分管资金金的副总审审批；（ ）万美美元以上的的由公司分分管资金的的副总和总总经理审批批。（4） 凡委托其他他公司（人人）代付款款的，一律律上报公司司分管资金金副总经理理批准。（5） 当审批人员员出差时，由由其指定代代理人代为为审批。第三十八条 同一项目（含含同一笔贸贸易）应按按合计总额额报批，不不得为逃避避审批而分分列报批、支支付。第三十九条 各子公司财财务部门对对批准后的的支付申请请进行复核核，在支付付款项时，要要有购销合合同、劳务务合同、结结算原始单单据和手续续等，严格格审核；纳纳入统一结结算的款项项支付，严严格按照公公司规定的的办法办理理；支付工工程、劳务务款项时，要要按照有关关合同和工工程进度支支付；发生生工资性支支付时，要要有劳资部部门编制的的发放名册册，并纳入入工资总额额之内；支支付对外投投资资金时时，要有项项目设立批批准、合同同等文件，按按规定的用用款计划并并经批准后后支付。第四十条 会计人员对对一切审批批手续不完完备的资金金使用事项项，都有权权拒绝办理理。第四十一条 根据已获批批准签订的的合同付款款的，应严严格按合同同规定的期期限付出，不不得提前支支付，不得得改变支付付方式和用用途，非经经收款公司司书面正式式要求的不不准改变收收款公司（人人）。第四十二条 各子公司应应建立资金金回笼情况况的跟踪机机制。凡付付出款（物物），各子子公司财务务必须逐项项跟踪资金金回笼情况况，并按月月汇总后上上报公司。对对到期的应应收资金，各各子公司应应督促经办办人员及时时催收；发发现问题的的，应及时时上报请示示处理，严严格按公司司的应收账账款、预付付账款管理理办法执行行。第四十三条 各子公司每每周末须将将本周资金金情况上报报（包括货货币资金余余额、应收收账款周报报、预付账账款、应付付账款、预预收账款余余额）报公公司财务部部。第四十四条融资管理的的具体运作作管理详见见融资管管理制度、募募集资金管管理办法等等文件。第六章 资金管理理责任制和和风险控制制第四十五条 各子公司要要加强对资资金的管理理和监督，完完善本公司司资金管理理及核算制制度，建立立健全内部部监督约束束机制，定定期对资金金管理工作作进行检查查。第四十六条 各子公司行行政一把手手是各项资资金管理的的第一责任任人，财务务部门负责责人是主要要负责人，负负有重大责责任。第四十七条 对于严格执执行本规定定且完成资资金目标责责任的财务务会计人员员，给予适适当鼓励。第四十八条 出现下列情情况的，视视情节轻重重，依照分分级负责的的原则，分分别给予公公司经理和和财务部门门负责人经经济和行政政处罚。（1） 隐瞒销售收收入、截留留、转移资资金，私设设"小金库库"。（2） 未经公司批批准或授权权，擅自进进行对外投投资。（3） 违反规定，擅擅自为公司司外部公司司提供经济济担保。（4） 违反规定，对对外拆借资资金。（5） 违反本制度度其他规定定，情节严严重的。第四十九条 公司实行债债务统一管管理。按照照资产负债债率和资本本负债率控控制目标制制定合理债债务规模，分分析各种债债务结构及及比例，合合理进行调调整，加强强风险控制制。第五十条 公司及各子子公司严格格资金内部部控制流程程，各项资资金业务应应在授权范范围内操作作，任何岗岗位和个人人不得超越越操作权限限。逐级落落实资金风风险防范责责任制，实实行具体操操作、监督督审核相分分离。加强强部门之间间协调与配配合，及时时监控资金金状况，及及时识别与与评估风险险，并采取取风险控制制的对策。第五十一条 围绕公司经经营业务的的特点和需需求，结合合公司债务务结构和现现金流量情情况，控制制经营风险险，坚决杜杜绝以投机机为目的的的其它金融融衍生品炒炒作。第五十二条 各子公司要要建立重大大事项上报报机制，对对于重大事事项，必须须立即向公公司财务部部报告。重重大事项包包括：（1） 本公司在金金融机构的的存款和代代保管等有有价证券到到期已确认认不能收回回；（2） 本公司银行行账户被封封；（3） 存款金融机机构关闭；（4） 财务会计人人员涉嫌经经济犯罪；（5） 债权人破产产、失踪或或死亡的。（6） 其他重大事事项。第五十三条 报告重大事事项的责任任人为下属属各子公司司财务部门门负责人。发发生上述重重大事项，各各子公司财财务负责人人应直接向向公司财务务部报告。第五十四条 融资管理的的具体运作作管理详见见融资管管理制度、募募集资金管管理办法等等文件。第五十五条 担保管理的的具体运作作管理详见见担保管管理制度等等文件。第七章 附则第五十六条 本制度由宏宏华公司财务部部负责制订订、修改并并解释。此此前宏华公司的的相关管理理规定，凡凡与本制度度有抵触的的，均依照照本制度执执行。第五十七条 本制度未尽尽事宜，执执行国家有有关法律、法法规和公司司的有关规规定。第五十八条 本制度经宏宏华公司董事会会审议通过过后生效实实施。- 7 -