应收款项的管理制度34474.docx

应收款项的的管理制度度为了加强集集团财务管管理，保证证资产安全全明确，提提高资金利利润率，保保证资产的的安全，根根据的融融创集团公公司财务会会计基础工工作规范、融融创集团财财务管理规规定和其其他管理制制度，制订订本规定。一、应收款款项是指因因经营活动动形成的应应收账款、预预付账款和和其他应收收款三类流流动资产。各各公司应当当严格控制制应收款项项的比例和和占压时间间，以加快快资金的周周转速度，提提供资金利利润率。二、各公司司应当严格格控制应收收款项的总总额。对销销售行为形形成的对集集团公司以以外单位发发生的暂借借款、担保保，必须获获得集团总总裁书面批批准。三、各公司司应当定期期检查和分分析应收款款项的余额额情况，及及时督促经经办人催款款。并根据据本公司的的情况制定定具体处罚罚措施，以以提高资金金的运行效效率。对于无法收收回的应收收款项，应应当及时查查明原因。当当时人应当当出具书面面说明，公公司管理团团队进行确确认，保集集团领导团团队批准及及时进行核核销。同时应当在在年终结算算之前，按按照国家税税务总局令令20005133号的相关关规定，向向主管税务务机关申报报。四、有个人人借款员工工，在借款款尚未还清清之前，不不得办理离离职手续；对经手的的应收款项项有较大余余额，在应应收款项尚尚未结清之之前，或者者未办理移移交之前的的员工，不不得办理离离职手续。对对未履行相相关义务而而擅自离职职的员工，各各公司应当当及时采取取措施，以以避免公司司损失。五、期末结结算时，各各公司应当当对应收款款项进行核核对，以确确认应收款款项的存在在和可收回回性。六、各公司司财务报告告的附表中中应当有应应收款项明明细资料，至至少包括债债务人名称称、账龄、性性质等内容容，同时应应当将核对对资料的复复印件附后后。七、如果属属于当事人人的个人原原因造成应应收款项无无法收回，当当事人应当当承担责任任。八、本规范范自 年 月 日之之日起实施施。第2页