某银行股份公司内部控制管理暂行办法16991.docx

Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.11农村22银行股份有限公司内部控制管理暂行办法第一章 总 则第一条 为促进进11农村村22银行行股份有有限公司司（以下下简称“本行”）建立立健全内内部控制制，切实实转换管管理体制制和经营营机制，保保障其安安全稳健健运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国人民银银行法、中中华人民民共和国国22银行行法、22银行内部控制指引、企业内部控制基本规范等法律法规和银行审慎监管的要求，制定本办法。第二条 本行内内部控制制是其为为实现经经营目标标，通过过制定和和实施一一系列制制度、程程序和方方法，对对风险进进行事前前防范、事事中控制制、事后后监督和和纠正的的动态过过程和机机制。第三条 本行内内部控制制的目标标是：（一）确保保本行的的经营活活动严格格遵循有有关法律律法规的的规定，符符合监管管部门的的要求，满满足自身身审慎经经营的需需要。（二）确保保本行正正确处理理内部控控制与业业务发展展的关系系，通过过实施有有效的内内部控制制，实现现各项业业务的可可持续发发展以及及风险与与收益的的合理匹匹配。（三）确保保本行财财务和管管理信息息的完整整性、真真实性、准准确性和和及时性性。（四）确保保风险管管理体系系的有效效性。（五）最大大程度发发挥各级级管理者者和员工工实行内内部控制制的积极极性、主主动性和和创造性性，将内内控文化化扩大到到每个业业务部门门和业务务环节，成成为全体体员工职职业态度度和工作作习惯的的一部分分。第四条 本行内内部控制制应当遵遵循以下下原则：（一）战略略性原则则 内部控控制是本本行的核核心竞争争力。要要从着眼眼于本行行长远健健康发展展的高度度建设相相对稳定定成熟的的内部控控制机制制，将内内部控制制战略纳纳入本行行的整体体发展战战略。（二）重要要性原则则内部控制应应当在全全面控制制的基础础上，关关注重要要业务事事项和高高风险领领域。（三）全面面性原则则内部控制应应当贯穿穿决策、执执行和监监督的全全过程，覆覆盖各个个操作环环节和所所有的部部门及岗岗位，并并由全体体人员参参与，以以实现内内部控制制的全方方位监控控、全过过程监控控和全员员监控。（四）审慎慎性原则则内部控制应应当以防防范风险险、审慎慎经营为为出发点点，本行行的经营营管理应应充分遵遵循“内控先先行”的原则则，尤其其是设立立新的机机构或开开办新的的业务，应应当事先先制定出出适当的的内部控控制的政政策、制制度和程程序，对对潜在的的风险进进行计量量和评估估。（五）有效效性原则则内部控制应应当具有有高度的的权威性性，以保保持内部部控制的的客观性性和公正正性。任任何人不不得拥有有不受内内部控制制约束的的权力，内内部控制制存在的的问题应应当能够够得到及及时反馈馈和纠正正。（六）独立立性原则则本行应建立立职责清清晰、权权责明确确的内部部控制机机制。内内部控制制的监督督、评价价部门应应当独立立于内部部控制的的建设、执执行部门门，并有有直接向向董事会会、监事事会和高高级管理理层报告告的渠道道。（七）适应应性原则则内部控制应应与本行行的经营营规模、业业务范围围和风险险水平相相适应，以以合理的的成本实实现内部部控制目目标，要要根据业业务的不不断发展展与创新新进行自自我调整整，不断断充实和和改进，促促进内部部控制机机制的自自我创新新和自我我完善。第五条 本行建建立与实实施内部部控制应应当包括括以下五五个要素素：（一）内部部控制环环境。内内部控制制环境是是本行实实施内部部控制的的基础。一一般包括括治理结结构、机机构设置置及权责责分配、政政策和程程序、人人力资源源、企业业文化等等。（二）风险险识别与与评估。风风险识别别与评估估指本行行及时识识别、系系统评估估经营活活动中与与实现内内部控制制目标相相关的风风险，合合理确定定风险应应对策略略，是内内部控制制的前提提和首先先发挥职职能的要要素。（三）内部部控制措措施。内内部控制制措施是是指本行行对所确确认的风风险采取取的防范范、控制制和化解解风险的的必要措措施，以以保证本本行发展展战略和和经营目目标得以以实现而而制定的的政策、程程序。它它是内部部控制的的核心。（四）信息息交流与与反馈。信信息交流流与反馈馈是指本本行对内内部和外外部信息息进行识识别、捕捕捉、传传递、交交流和反反馈的活活动，确确保信息息在本行行、本行行与外部部之间进进行有效效沟通。（五）内部部监督评评价与纠纠正。内内部监督督是本行行对内部部控制建建立与实实施情况况进行监监督检查查，评价价内部控控制的有有效性，发发现内部部控制缺缺陷，及及时加以以改进。它它是内部部控制的的再控制制。 第六条 本行应应当根据据有关法法律法规规和本制制度构建建内部控控制体系系并组织织实施。应应结合自自身实际际重点关关注本行行公司治治理、内内部控制制流程、授授权管理理、授信信管理、合合规管理理、全面面风险管管理、内内部审计计等重点点环节，提提高本行行内部控控制的水水平和效效率。 第第七条 本行行应建立立突发事事件应急急处理机机制，制制定应急急预案，明明确责任任人员、规规范处置置程序，确确保突发发事件得得到及时时妥善处处理，确确保业务务持续开开展。第二章内内部控制制环境第八条本本行应建建立良好好的内部部控制环环境，为为达到切切实有效效的内部部控制创创造各方方面有利利因素。内内部控制制环境涵涵盖本行行经营的的所有要要素、人人员和机机制，主主要包括括但不限限于以下下要素：（一）产权权制度（二）公司司治理（三）内部部控制政政策和程程序（四）组织织构架（五）人员员配备（六）企业业文化（七）行业业管理部部门第九条本本行应按按照现代代企业制制度的要要求，以以明晰产产权关系系为目标标，建立立科学的的产权制制度，设设置合理理的股权权结构。既既要防止止因股权权过于集集中被少少数大股股东控制制，又要要防止因因股权过过于分散散被内部部人控制制。股权权发生变变动时应应按有关关规定报报监管部部门审批批。第十条 本行应当当建立良良好的公公司治理理结构，为为内部控控制的有有效性提提供必要要前提。本行股东代代表大会会要建立立良好的的制约机机制，构构建内控控体系有有效运行行的基础础，要合合理授权权董事会会从事内内控管理理决策事事宜，要要对董事事会建立立良好的的激励机机制，切切实促进进董事会会建立有有效的内内控体系系。本行董事会会负责建建立并实实施充分分有效的的内部控控制体系系，对内内控体系系的有效效性负最最终责任任。负责责审批整整体经营营战略和和重大政政策并定定期检查查、评价价执行情情况；负负责确保保在法律律和政策策的框架架内审慎慎经营，明明确设定定可接受受的风险险程度，确确保高级级管理层层采取必必要措施施识别、计计量、监监测并控控制风险险；负责责审批组组织机构构；负责责保证高高级管理理层对内内部控制制体系的的充分性性与有效效性进行行监测和和评估。董董事会应应建立专专门委员员会，配配备专职职人员，协协助其处处理内控控管理决决策事宜宜。监事会负责责监督董董事会、高高级管理理层完善善内部控控制体系系；负责责监督董董事会及及董事、高高级管理理层及高高级管理理人员履履行内部部控制职职责；负负责要求求董事、董董事长及及高级管管理人员员纠正其其损害222银行行利益的的行为并并监督执执行。高级管理层层负责制制定内控控政策，建建立内控控流程；对内部部控制体体系的充充分性与与有效性性进行监监测和评评估；负负责执行行董事会会决策；负责建建立识别别、计量量、监测测并控制制风险的的程序和和措施；负责建建立和完完善内部部组织机机构，保保证内部部控制的的各项职职责得到到有效履履行。本行应建立立高度协协调的内内控体系系，构建建扁平化化的管理理框架，建建立明晰晰的授权权体系，建建立充分分重视风风险控制制的考核核激励体体制。第十一条本行应建建立健康康的内控控文化。健健康的内内控文化化应以诚诚信的道道德观、依依法合规规的经营营理念为为基础。董董事会建建立的内内控政策策、制度度应当是是健康内内控文化化的具体体体现，应应当制定定合理的的考核体体系和激激励机制制，对行行内各级级员工进进行考核核与激励励，培育育和发展展健康的的内控文文化。董董事会、高高管层应应身体力力行，引引导全体体员工树树立正确确的内控控文化，应应该建立立详细的的员工准准则，使使全体员员工有则则所依，违违则必罚罚。第十二条 本行行应当制制定全面面、系统统、成文文的内控控政策、制制度和程程序，在在全行范范围内保保持统一一的业务务标准和和操作要要求，并并保证其其连续性性和稳定定性。第十三条本行应当当设立履履行内控控管理的的专门部部门，负负责具体体制定并并实施内内控的政政策、制制度和程程序，以以确保内内控管理理和经营营目标的的实现。内内部控制制的专门门部门应应包括但但不限于于风险管管理部和和稽核审审计部。风险管理部部负责全全面统筹筹管理各各种风险险，制定定综合的的风险管管理政策策和措施施，依照照相关法法律法规规，对所所有业务务的合规规性风险险进行审审核。稽核审计部部负责稽稽核审计计工作，要要保持相相对独立立性。本行应当明明确划分分相关部部门之间间、岗位位之间的的职责职职能，建建立扁平平化的内内控体系系，建立立职责分分离、横横向与纵纵向相互互监督制制约的机机制。第十四条本行应应配备足足够、能能够达到到内控岗岗位资质质要求的的人员；应根据据不同的的工作岗岗位及其其性质，赋赋予其相相应的职职责和权权限，各各个岗位位应当有有正式、成成文的岗岗位职责责说明和和清晰的的报告关关系；应应建立相相对独立立的对内内控岗位位人员的的评价和和激励机机制，确确保内控控职能的的独立性性和权威威性。本行应当明明确关键键岗位及及其控制制要求，关关键岗位位应当实实行定期期或不定定期的人人员轮换换和强制制休假制制度。第三章 业务流流程控制制 第十五条条 本本行业务务流程再再造的目目标是：结合本本行统一一法人改改革后的的需要，以以全面促促进战略略转型和和业务发发展为指指导，根根据内部部控制与与风险管管理的要要求，按按照流程程银行的的标准对对现有业业务流程程进行系系统整合合、优化化和改进进，从而而构建以以客户为为中心、以以全面风风险管理理为导向向，职责责明确、安安全高效效的业务务流程体体系，实实现以流流程落实实内控的的目的。第十六条 本行行应以业业务流程程为主导导，合理理设置前前中后台台，清晰晰划分前前中后台台的职责责，简化化和优化化前台核核心增值值业务流流程，强强化和延延伸中台台内控、风风险和财财务管理理流程，精精简和集集中后台台，通过过流程安安排和有有效的绩绩效考核核机制，使使前、中中、后台台之间紧紧密配合合又相互互约束和和制衡。前台部门专专司市场场营销职职能。前前台的业业务部门门应以客客户为中中心，根根据不同同的客户户群体来来设置，专专业化、一一体化地地对外开开展营销销，分支支机构是是前台的的营销平平台和窗窗口。前前台业务务部门的的设置处处在全行行各部门门的核心心位置，中中后台部部门为前前台服务务，前台台是中后后台部门门的客户户。前台台的运营营应按以以客户为为中心的的方式组组织。 中台部门是是指为前前台的服服务流程程提供规规范与控控制服务务的流程程，能够够为前台台业务提提供资源源配置、监监控风险险和进行行绩效测测量。中中台的运运营应按按有效发发挥其功功能的最最佳形式式组织。后台部门是是指为业业务流程程提供支支持和保保障功能能的流程程，为业业务流程程和管理理流程提提供所需需的人力力、物力力、财力力和信息息等资源源。后台台的运营营应按前前台的业业务需要要和特点点采用集集约性的的组织方方式进行行组织。第十七条 前台台部门的的内部控控制以内内部的自自我监督督为主，着着重强调调遵循“四眼原原则”，以双人人、双职职、双责责为基础础的事前前自我规规范作用用、事中中复核的的实时监监控作用用及事后后监督的的跟踪监监控作用用。负责责识别、评评估、承承担与减减少伴随随业务而而产生的的风险，了了解风险险性质的的变化，从从而采取取有效措措施和行行动。第十八条 中台台部门应应根据授授权的原原则对前前台部门门进行监监督和控控制，以以相关部部门、相相关岗位位之间相相互监督督制约的的工作程程序为主主要内容容。具备备日常风风险管理理和风险险资产处处置的职职能，承承担风险险评级和和预警责责任，指指导、监监督和组组织风险险管理政政策的实实施，防防范和控控制信用用风险、市市场风险险、操作作风险等等各类风风险。第十九条 稽核核审计部门门作为独独立运行行机构负负责对前前中台业业务和内内部控制制的所有有要素进进行全面面监督，覆覆盖所有有业务条条线和部部门，应应对业务务操作流流程、内内部管理理控制和和风险控控制过程程的事前前规范、事事中监控控和事后后监督进进行独立立的、经经常的、自自上而下下的检查查和监督督。 第二十条 本行行应在重重新梳理理各项业业务活动动的基础础上，通通过流程程图的绘绘制与描描述，直直观地表表述业务务流程中中每项活活动从起起点到终终点以及及流程中中判断环环节、重重要控制制环节、各各相关部部门相关关流程之之间的结结转关系系，建立立起以内内控为主主线、风风险与合合规为导导向，流流程再造造为核心心的本行行业务流流程管理理体系。 第二十一条条 本行行应高度度重视信信息技术术在业务务流程再再造和内内控体系系构建中中的作用用，运用用信息技技术加强强内部控控制，逐逐步建立立“前台前前移、中中台上收收、后台台集中”的经营营管理模模式，促促进内部部控制流流程与信信息系统统的有机机结合，加加强信息息共享，实实现对业业务和事事项的自自动控制制，减少少人为操操纵因素素。第四章 授权的的内部控控制第二十二条条 为维维护本行行统一法法人体制制，强化化本行集集中经营营与管理理，本行行应按照照效率和和制衡两两大原则则，合理理划分权权责，建建立科学学严密的的分层次次授权管管理体系系。第二十三条条 授权权应遵循循以下原原则：（一）统一一管理、分分级负责责原则。本本行法人人授权工工作实行行统一管管理。各各分支机机构对职职责范围围内授权权工作的的规范性性和合理理性负责责。（二）有限限授权原原则。授授权人在在法定经经营和自自身授权权范围内内，对被被授权人人实行有有限授权权。其中中：授权权小于法法人权限限，转授授权小于于授权，再再转授权权小于转转授权。（三）差别别化授权权原则。授授权人根根据被授授权人经经营管理理范围、风风险内控控水平和和业绩等等的不同同，实行行差别化化适度授授权。（四）适时时调整原原则。授授权权限限在授权权期限内内保持相相对稳定定，并根根据内外外部因素素的变化化情况和和经营管管理工作作的需要要，适时时调整授授权权限限。（五）先评评价、后后授权原原则。授授权人应应定期对对被授权权人评定定授权等等级，根根据授权权等级评评价结果果确定授授权权限限，保证证授权权权限的合合理性。 （六）独立立性原则则。授权权人在法法定经营营范围内内向被授授权人独独立授权权，不受受其他行行政机关关和个人人的干预预。 第二十四条条 授权权的模式式分为授授权到职职位和授授权到机机构。授授权到职职位的，由由职位负负责人代代表该职职位接受受授权；授权到到机构的的，由机机构负责责人代表表该机构构接受授授权。第二十五条条 授授权分为为基本授授权和特特别授权权两类。基本授权是是指本行行行长在在董事会会授权及及法定经经营范围围内就各各项业务务事项所所进行的的授权，但但不包括括财务管管理、人人事管理理、会计计授权等等事项的的授权。基基本授权权采用基基本授权权书、授授权变更更通知书书和授权权专项通通知（或或批复）的的形式。特别授权是是指本行行行长对对超出被被授权人人基本授授权范围围的某项项特定业业务或某某一特定定事项所所进行的的临时性性授权。特特别授权权采用特特别授权权书的形形式。经经特别授授权产生生的权限限只能由由被授权权人本人人行使，不不得转授授权。但但特别授授权书中中注明允允许转授授权的情情况除外外。第二十六条条 本本行基本本授权实实行逐级级授权制制。（一）董事事会对董董事长授授权。董董事会在在章程规规定的权权限内向向董事长长签发授授权书，董董事长代代表本职职位接受受授权；（二）董事事会对行行长授权权。董事事会在章章程规定定的权限限内向行行长签发发授权权书，行行长代表表本职位位接受授授权；（三）行长长向副行行长、职职能部门门和分支支机构转转授权。行行长向副副行长、职职能部门门负责人人和分支支机构负负责人签签发转转授权书书，副副行长和和职能部部门负责责人代表表本职位位接受授授权，分分支机构构负责人人代表本本机构接接受授权权。副行长、职职能部门门和分支支机构原原则上不不得再转转授权。特特殊情况况下分支支机构可可对下辖辖机构进进行特别别授权。 第第二十七七条 本行应根根据被授授权人的的经营管管理水平平、资产产负债规规模与资资产质量量、主要要人员素素质和业业绩、风风险控制制能力、当当地投资资环境等等条件和和变化等等因素，定期对对被授权权人的情情况进行行评价，并并根据评评价结果果实施区区别授权权和动态态管理。在授权的有效期内，被授权的分支机构或职能部门负责人如发生变更，继任者负责行使原授权权限。继任者尚未明确之前的过渡期，应由在岗的临时负责人代表机构行使原授权权限。第二十八条条 任任何授权权应有清清晰的书书面规定定，并应应具体明明确被授授予的权权力，授授权人再再度授权权的权力力以及对对于行使使授权的的限制。授权书应载载明以下下内容：（一）授权权人全称称及负责责人姓名名、被授授权人全全称及负负责人姓姓名；（二）授权权人声明明；（三）授权权内容及及权限；（四）关于于转授权权权限（再再转授权权权限）的的规定；（五）对授授权书生生效日期期和有效效期限的的规定。第二十九条条 本本行及其其下辖分分支机构构对外开开展业务务时，应应在不违违反本行行相关222秘密密管理规规定的前前提下，根根据实际际工作需需要，以以适当方方式将自自己办理理有关业业务的权权限告知知对方当当事人。 第三十条 本行行应按照照“职责明明确，边边界清晰晰，流程程优化，管管理完善善”的原则则建立健健全授权权流程，明明确授权权启动、拟拟订、审审定、制制作与签签发等方方面的程程序，优优化授权权流程，提提高工作作效率。第三十一条条 本本行应确确定专门门的部门门归口管管理授权权工作。归口管理部部门负责责起草、组组织修改改授权工工作的有有关规章章、制度度；负责责牵头组组织、协协调、审审核、汇汇总授权权方案及及授权变变更方案案并组织织实施；负责统统一组织织和指导导分支机机构转授授权工作作；负责责制作基基本授权权书和特特别授权权书；组组织授权权制度执执行情况况的监督督检查。第三十二条条 本行行应建立立对授权权的检查查、监督督和评价价机制。各级机构的的相关职职能部门门在非现现场监督督的基础础上，可可通过专专项检查查或与日日常检查查相结合合的方式式，不定定期地对对被授权权人权限限的执行行情况进进行现场场检查，并并可根据据监督检检查情况况，就授授权执行行效果、问问题等方方面进行行评价，作作为调整整或变更更授权的的依据；授权工工作的归归口管理理部门可可在职责责范围内内组织授授权制度度执行情情况的监监督检查查。第三十三条条 本行行应建立立授权执执行情况况的问责责机制，明明确各层层级业务务操作中中的权责责划分，按按各自的的工作性性质权限限承担相相应的工工作责任任，实现现权责挂挂钩、权权责对等等。本行应加强强超授权权事项的的审批和和监管，通通过授权权检查和和规范化化管理来来防止超超授权风风险。被被授权人人在行使使被授予予的权限限时，必必须接受受本行的统统一领导导，在授授权范围围内依法法合规进进行经营营管理活活动。严严禁越权权从事各各项经营营管理活活动。凡发现被授授权人有有越权行行为的，应应督促其其限期改改正。凡凡发现被被授权人人有重大大越权行行为，或或者有其其它不适适当行使使权力的的行为并并造成重重大损失失或者重重大风险险的，以以及被授授权人存存在授权权管理上上的严重重问题的的，应当当立即报报告授权权人、董董事会和和高级管管理层，并并依据授授权变更更程序变变更或者者撤销该该被授权权人的某某项权限限。第五章 授信管管理控制制第三十四条条 授信是是本行向向客户提提供资金金支持，或或对客户户在有关关经济活活动中的的信用向向第三方方作出最最高额度度保证的的行为。授授信包括括表内、表表外授信信，表内内授信包包括贷款款、项目目融资、票票据融资资、融资资租赁、贴贴现、透透支、保保理、拆拆借和回回购等；表外授授信包括括贷款承承诺、保保证、信信用证、票票据承兑兑等。第三十五条条 本行应应本着为为入股股股东服务务，以服务“三三农”和和“小微企企业”为办行宗旨，授授信范围围应主要在在辖区内内，授信信对象主主要是辖辖区内的的入股股股东、农农户、个个体工商商户、农农业经济济组织及及涉农企企业和其其他中小小企业。第三十六条条 本行行授信应应遵循以以下原则则：（一）统一一管理原原则。本本行应对对单一法法人客户户确定最最高综合合授信额额度，并并加以集集中统一一控制，做到授授信主体体统一，标标准统一一，内容容统一，对对象统一一。（二）依法法合规原原则。本本行授信信必须遵遵守国家家的法律律法规，授授信对象象所从事事产业符符合国家家宏观产产业政策策。（三）风险险可控原原则。本本行应根根据授信信客体风风险大小小和自身身风险承承担能力力，合理理确定对对客户的的总体授授信额度度，防止止过度集集中风险险。（四）适度度原则。本本行应根根据授信信客体风风险大小小和自身身风险承承担能力力，合理理确定对对客户的的总体授授信额度度，防止止过度集集中风险险。（五）预警警原则。本本行应建建立风险险预警机机制，及及时防范范和化解解客户授授信风险险。重点点关注集集团客户户和关联联企业客客户授信信风险。第三十七条条 本行行应当建建立有效效的授信信决策机机制。授授信审查查委员会会负责审审批权限限内的授授信，授授信审查查委员会会审议表表决应当当遵循集集体审议议、明确确发表意意见、多多数同意意通过的的原则，全全部意见见应当记记录存档档。董事事长不得得担任授授信审查查委员会会的成员员。本行应当建建立严格格的授信信风险垂垂直管理理体制，对对授信实实行统一一的法人人授权管管理。上上级机构构应当根根据下级级机构的的风险管管理水平平、资产产质量、所所处地区区经济环环境等因因素，合合理确定定授信审审批权限限。第三十八条条 本行行应建立立完善客客户信用用评级标标准、程程序和方方法，对对客户提提供的信信息资料料进行尽尽职调查查。客户户调查人人员应对对企业提提供的资资料重点点内容或或存在疑疑问的内内容进行行实地调调查，根根据调查查情况对对企业财财务报表表进行调调整，作作为信用用评定的的基础。应应对客户户进行整整体风险险分析和和价值判判断，据据以测算算信用等等级和授授信额度度。分析析客户所所处经营营环境及及所处行行业的发发展周期期和经营营状况，再再结合客客户基本本情况、组组织架构构及管理理体系等等综合调调查情况况，对客客户进行行整体风风险评价价和价值值判断，形形成客户户信用等等级评定定及授信信调查报报告，提提交给授授信分析析与评估估部门。加加强信用用评级审审查及风风险度复复测工作作。第三十九条条 本行行应建立立统一的的授信操操作流程程，按照照授前调调查授信审审查、审审批授后检检查相关关流程工工作，明明确各个个环节的的工作标标准和尽尽职要求求，严格格按照流流程完成成授信工工作。授授信工作作按照受受理程序序分为调调查岗、审审查岗、决决策岗、授授信后检检查岗和和尽职调调查岗。以以上岗位位的授信信工作人人员除授授信后检检查岗可可由调查查岗兼任任外，其其他岗位位不得相相互兼任任。授信信工作各各岗位人人员对中中华人民民共和国国22银行行法规规定的关关系人申申请的授授信业务务应申请请回避。第四十条 本行行应创造造良好的的授信工工作环境境，采取取各种有有效方式式和途径径，使授授信工作作人员明明确授信信风险控控制要求求，熟悉悉授信工工作职责责和尽职职要求，不不断提高高授信工工作能力力，并确确保授信信工作人人员独立立履行职职责。第四十一条条 本行行应建立立科学的的以确保保授信资资产质量量为基础础的绩效效考核与与评价制制度，从从源头上上遏止授授信人员员为追求求自身效效益最大大化而偏偏离所有有者长期期目标的的短期行行为。对对授信人人员实行行严格的的准入制制度和完完善激励励机制。建建立严格格的授信信风险问问责制。明明确问责责范围、对对象、内内容和方方式，细细化案件件责任、违违规违纪纪责任、资资产质量量责任的的界定标标准和责责任追究究措施，包包括规范范化的考考核管理理、常规规性检查查评价和和实行适适时追究究责任机机制。第六章存存款和柜柜台业务务的内部部控制第四十十二条本行存款款及柜台台业务内内部控制制的重点点是：对对基层营营业网点点、要害害部位和和重点岗岗位实施施有效监监控，严严格执行行账户管管理、会会计核算算制度和和各项操操作规程程，防止止内部操操作风险险和违规规经营行行为，防防止内部部挪用、贪贪污以及及洗钱、金金融诈骗骗、逃汇汇、骗汇汇等非法法活动，确确保222银行和和客户资资金的安安全。 第四十十三条本本行应当当严格执执行账户户管理的的有关规规定，认认真审核核存款人人身份和和账户资资料的真真实性、完完整性和和合法性性，对账账户开立立、变更更和撤销销的情况况定期进进行检查查，防止止存款人人出租、出出借账户户或利用用存款账账户从事事违法活活动。 第四十十四条本本行应当当严格管管理预留留签章和和存款支支付凭据据，提高高对签章章、票据据真伪的的甄别能能力，并并利用计计算机技技术，加加大预留留签章管管理的科科技含量量，防止止诈骗活活动。 第四十十五条本本行应当当对存款款账户实实施有效效管理，建建立和完完善银行行与客户户、银行行与银行行以及银银行内部部业务台台账与会会计账之之间的适适时对账账制度，对对对账频频率、对对账对象象、可参参与对账账人员等等做出明明确规定定。 第四十十六条本本行应当当对内部部特种转转账业务务、账户户异常变变动等进进行持续续监控，发发现情况况应当进进行跟踪踪和分析析。 第四十十七条本本行应当当对大额额存单签签发、大大额存款款支取实实行分级级授权和和双签制制度，按按规定对对大额款款项收付付进行登登记和报报备，确确保存款款等交易易信息的的真实、完完整。 第四十十八条本本行应当当对每日日营业终终了的账账务实施施有效管管理，当当天的票票据当天天入账，对对发现的的错账和和未提出出的票据据或退票票，应当当履行内内部审批批、登记记手续。 第四十十九条本本行应当当严格执执行“印、押押、证”三分管管制度，使使用和保保管重要要业务印印章的人人员不得得同时保保管相关关的业务务单证，使使用和管管理密押押、压数数机的人人员不得得同时使使用或保保管相关关的印章章和单证证。使用用和保管管密押的的人员应应当保持持相对稳稳定，人人员变动动应当经经主管领领导批准准，并办办好交接接和登记记手续。人人员离岗岗，“印、押押、证”应当落落锁入柜柜，妥善善保管。 第五十十条本本行应当当对现金金收付、资资金划转转、账户户资料变变更、密密码更改改、挂失失、解挂挂等柜台台业务，建建立复核核制度，确确保交易易的记录录完整和和可追溯溯。 柜柜台人员员的名章章、操作作密码、身身份识别别卡等应应当实行行个人负负责制，妥妥善保管管，按章章使用。 第五十十一条本行应应当对现现金、贵贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。 第五十十二条本行应应当建立立会计、储储蓄事后后监督制制度，配配置专人人负责事事后监督督，实现现业务与与监督在在空间与与人员上上的分离离。 第五十十三条本行应应当认真真遵循“了解你你的客户户”的原则则，注意意审查客客户资金金来源的的真实性性和合法法性，提提高对可可疑交易易的鉴别别能力，如如发现可可疑交易易，应当当逐级上上报，防防止犯罪罪分子进进行洗钱钱活动。 第五十四条条 本本行应当当严格执执行营业业机构重重要岗位位的请假假、轮岗岗制度和和离岗审审计制度度。 第七章 资金金业务的的内部控控制第五十五条条 本本行资金金业务内内部控制制的重点点是：对对资金业业务对象象和产品品实行统统一授信信，实行行严格的的前后台台职责分分离，建建立中台台风险监监控和管管理制度度，防止止资金交交易员从从事越权权交易，防防止欺诈诈行为，防防止因违违规操作作和风险险识别不不足导致致的重大大损失。  第五十十六条 本行行资金业业务的组组织结构构应当体体现权限限等级和和职责分分离的原原则，做做到前台台交易与与后台结结算分离离、自营营业务与与代客业业务分离离、业务务操作与与风险监监控分离离，建立立岗位之之间的监监督制约约机制。  第五十十七条 本行行应当根根据分支支机构的的经营管管理水平平，核定定各个分分支机构构的资金金业务经经营权限限。对分分支机构构的资金金业务应应当定期期进行检检查，对对异常资资金交易易和资金金变动应应当建立立有效的的预警和和处理机机制。未未经上级级机构批批准，下下级机构构不得开开展任何何未设权权限的资资金交易易。  第五十十八条 本行行应当完完善资金金营运的的内部控控制，资资金的调调出、调调入应当当有真实实的业务务背景，严严格按照照授权进进行操作作，并及及时划拨拨资金，登登记台账账。  第五十十九条 本行行应当根根据授信信原则和和资金交交易对手手的财务务状况，确确定交易易对手、投投资对象象的授信信额度和和期限，并并根据交交易产品品的特点点对授信信额度进进行动态态监控，确确保所有有交易控控制在授授信额度度范围之之内。  第六十十条 本行应应当充分分了解所所从事资资金业务务的性质质、风险险、相关关的法规规和惯例例，明确确规定允允许交易易的业务务品种，确确定资金金业务单单笔、累累计最大大交易限限额以及及相应承承担的单单笔、累累计最大大交易损损失限额额和交易易止损点点。高级级管理层层应当充充分认识识金融衍衍生产品品的性质质和风险险，根据据本行的的风险承承受水平平，合理理确定金金融衍生生产品的的风险限限额和相相关交易易参数。  第六十十一条 本行行应当建建立完备备的资金金交易风风险评估估和控制制系统，制制定符合合本行特特点的风风险控制制政策、措措施和定定量指标标，开发发和运用用量化的的风险管管理模型型，对资资金交易易的收益益与风险险进行适适时、审审慎评价价，确保保资金业业务各项项风险指指标控制制在规定定的范围围内。  第六十十二条 本行行应当根根据资金金交易的的风险程程度和管管理能力力，就交交易品种种、交易易金额和和止损点点等对资资金交易易员进行行授权。资资金交易易员上岗岗前应当当取得相相应资格格。  第六十十三条 本行行应当按按照市场场价格计计算交易易头寸的的市值和和浮动盈盈亏情况况，对资资金交易易产品的的市场风风险、头头寸市值值变动进进行实时时监控。  第六十十四条 本行行应当建建立资金金交易风风险和市市值的内内部报告告制度。资资金交易易员应当当向高级级管理层层如实汇汇报金融融衍生产产品中的的或有资资产、隐隐含风险险和对冲冲策略等等交易细细节。  第六十十五条 本行行应当充充分考虑虑到极端端的市场场价格变变动、市市场流动动性降低低以及主主要交易易对手倒倒闭等问问题，确确定市场场出现大大幅异常常波动和和可能出出现最坏坏情况时时的应对对措施。  第六十十六条 本行行应当建建立对资资金交易易员的适适当的约约束机制制，对资资金交易易员实施施有效管管理。资资金交易易员应当当严格遵遵守交易易员行为为准则，在在职责权权限、授授信额度度、各项项交易限限额和止止损点内内以真实实的市场场价格进进行交易易，并严严守交易易信息秘秘密。  第六十十七条 本行行应当建建立资金金交易中中台和后后台部门门对前台台交易的的反映和和监督机机制。中中台监控控部门应应当核对对前台交交易的授授权交易易限额、交交易对手手的授信信额度和和交易价价格等，对对超出授授权范围围内的交交易应当当及时向向有关部部门报告告。后台台结算部部门应当当独立地地进行交交易结算算和付款款，并根根据资金金交易员员的交易易记录，在在规定的的时间内内向交易易对手逐逐笔确认认交易事事实。  第六十十八条 本行行在办理理代客资资金业务务时，应应当了解解客户从从事资金金交易的的权限和和能力，向向客户充充分揭示示有关风风险，获获取必要要的履约约保证，明明确在市市场变化化情况下下客户违违约的处处理办法法和措施施。  第六十十九条 本行行资金业业务新产产品的开开发和经经营应当当经过高高级管理理层授权权批准，在在风险控控制制度度和操作作规程完完备、人人员合格格和设备备齐全的的情况下下，交易易部门才才能全面面开展新新产品的的交易。  第七十十条 本行应应当建立立资金业业务的风风险责任任制，明明确规定定各个部部门、岗岗位的风风险责任任：（一一）前台台资金交交易员应应当承担担越权交交易和虚虚假交易易的责任任，并对对未执行行止损规规定形成成的损失失负责；（二）中中台监控控人员应应当承担担对资金金交易员员越权交交易报告告的责任任，并对对风险报报告失准准和监控控不力负负责；（三三）后台台结算人人员应当当对结算算的操作作性风险险负责；（四）高高级管理理层应当当对资金金交易出出现的重重大损失失承担相相应的责责任。第八章中中间业务务的内部部控制第七十十一条 本行行中间业业务内部部控制的的重点是是：开展展中间业业务应当当取得有有关主管管部门核核准的机机构资质质、人员员从业资资格和内内部的业业务授权权，建立立并落实实相关的的规章制制度和操操作规程程，按委委托人指指令办理理业务，防防范或有有负债风风险。 第七十十二条本行办理理支付结结算业务务，应当当根据有有关法律律规定的的要求，对对持票人人提交的的票据或或结算凭凭证进行行审查，并并确认委委托人收收、付款款指令的的正确性性和有效效性，按按指定的的方式、时时间和账账户办理理资金划划转手续续。 第七十十三条本行办办理结汇汇、售汇汇和付汇汇业务，应应当对业业务的审审批、操操作和会会计记录录实行恰恰当的职职责分离离，并严严格执行行内部管管理和检检查制度度，确保保结汇、售售汇和收收付汇业业务的合合规性。 第七十十四条本行办办理代理理业务，应应当设立立专户核核算代理理资金，完完善代理理资金的的拨付、回回收、核核对等手手续，防防止代理理资金被被挤占挪挪用，确确保专款款专用。 第七十十五条本行应应当对代代理资金金支付进进行审查查和管理理，按照照代理协协议的约约定办理理资金划划转手续续，遵循循银行不不垫款的的原则，不不介入委委托人与与其他人人的交易易纠纷。 第七十十六条本行应应当严格格按照会会计制度度正确核核算