江苏省质量技术监督系统票据管理暂行办法25911.docx

常质技监综综发2000991号号关于印发江苏省省常州质质量技术术监督系系统票据管理操操作办法法的通知知各辖市（区区）质监监局、各各直属单单位：现将江苏苏省常州州质量技技术监督督系统票票据管理理操作办办法下下发，请请遵照执执行。附件：江苏苏省常州州质量技技术监督督系统票票据管理理操作办办法二九年年七月二十八日主题词：综综合 票票据 管管理 办办法 通通知 江苏省常州州质量技技术监督督局办公公室 20009年年7月28日印发 共印15份份附件江苏省常州州质量技技术监督督系统票据管理操操作办法法为加强常州州局系统统财政、税税务票据据管理，规规范票据据使用行行为，严严肃财经经纪律，根根据江江苏省质质量技术术监督系系统票据据管理暂暂行办法法，结结合近年年我局系系统票据据操作实实际和省省局票据据检查情情况，制制定我市市系统票票据管理理操作办办法。一、票据的的购领和和发放1、除税务务发票按按税务局局规定属属地领用用外，其其他所有有票据都都由单位位票据管管理员统统一按规规定到市市局申领领。具体申领和和发放程程序：（一）单位位票据管管理员通通过NCC票据管管理系统统，填制制票据据领用申申请单，注注明申领领票据的的种类、数数量及该该类票据据的结存存数量，经经本单位位财务负负责人审审核后，按按财务隶隶属关系系送市局局审核。（二）市局局票据管管理员对对领用申申请进行行审核，提提出拟核核发票据据种类、数数量，并并报财务务负责人人审核后后填制票票据出库库单进进行票据据出库；同时，NC系统自动生成申领单位的票据入库单。（三）申领领单位的的票据管管理员必必须携带带江苏苏省行政政事业收收费凭证证购、领领、使用用记录薄薄到市市局进行行实物票票据领购购，经核对票票据入库库单和和领用的的实物票票据后双方票据据管理人人员在记记录薄上上签字，确认票票据入库库。2、税务发发票由单单位票据据管理员员按规定定向所在在地税务务机关购购领，并并直接在在NC系系统中填填制票票据入库库单，经经本单位位财务负负责人审审核后入入库。3、票据管管理员对对本单位位票据使使用人发发放票据据的程序序：（一）票据据使用人人携带江江苏省行行政事业业收费凭凭证购、领领、使用用记录薄薄向本单单位票据据管理员员提出票票据领用用申请。（二）票据据管理员员核对该该票据使使用人票票据领用用和结报报情况后后，填制制票据据出库单单，提提出拟发发放票据据的种类类、数量量，提交交财务负负责人审审核。（三）财务务负责人人审核通通过后，票票据管理理员对票票据使用用人进行行票据出出库并在在双方记记录薄上上签字确确认。4、 票据据管理员员对本单单位票据据使用人人发放的的票据，每每次发放放的数量量不得超超过该票票据使用用人十天天的平均均用票数数。二、票据的的保管和和使用1、票据应应视同现现金保管管，单位位财务部部门必须须配备专专门的橱橱柜，用用于存放放和保管管票据，存存放的票票据应做做到分类类存放，干干净整齐齐，确保保存储安安全。2、票据使使用人对对已领用尚尚未开具具的空白白票据，应应按前款款要求妥妥善保管管，保证证票据安安全。3、各类票票据必须须按规定定的种类类及适用用范围使使用，严严禁串用用混开，不不得使用用已废止止的票据据。订本本式的票票据不得得拆本使使用，不不得多人人同时使使用一本本票据。4、单位票票据使用用人开具具票据要要按规定定时限、顺顺序、逐逐栏、全全部联次次一次性性如实复复写，字字迹清楚楚、内容容完整。收收取政府府非税收收入时，应应向付款款人出具具电脑打打印的江江苏省非非税收入入一般缴缴款书，不不得使用用手工票票。特殊殊情况下下，确因因工作需需要，临临时由业业务人员员带到现现场开票票的，须须填报空空白票据据领用表表经单单位负责责人审批批，并且且一次只只能单张张领用。5、单位票票据使用用人开具具票据，并并由业务务人员携携带客户户联到工工作现场场收费的的，需办办理票款款交接手手续。业务人人员应于于收款当当日最迟迟不超过过次日，将将收取的的款项及及时送缴缴单位票票据使用用人。单单位票据据使用人人应在收收取票款款的当日日，最迟迟不超过过次日（节节假日顺顺延），将所收款项及时送存银行并交财务入账。6、进驻行行政审批批大厅服服务并办办理收费费业务的的，按下下列规定定处理：非税收收入的收收缴应采采用网络络连接在在收费系系统中电电脑开票票，每日日业务终终了，开开票人员员将应缴缴款项缴缴入大厅厅过渡户户。每两两天开票票人员将将银行回回单交票票据使用用人，后后附缴款款书第一一至第三三联。票票据使用用人按旬旬将本期期间明细细缴款书书生成汇汇总缴款款书，并并开具转转账支票票，送农农业银行行代收网网点，按按集中汇汇缴程序序汇缴省省财政专专户。7、各单位位有分设设机构进进行非税税收入收收缴的，比比照前款款规定执执行。8、票据使使用人必必须至少少每周对对开票人人员票据据使用和和缴款情情况核对对一次。对对已开票票未能及及时收到到票款的的票据逐逐一核实实，防止止出现占占用公款款的现象象。9、作废的的票据，应应当在每每一联加加盖作废废戳记或或注明“作废”字样，并并完整保保存各联联票据，不不得私自自销毁。10、票据据使用完完毕，票票据使用用人员应应当按顺顺序清理理票据存存根并装装订成册册，在结结报票据据时交给给票据管管理人员员与票据据结报单单一并保保管。11、单位位丢失票票据，按按省局江江苏省质质量技术术监督系系统票据据管理暂暂行办法法执行行。三、票据的的结报和和核销1、单位内内部领用用票据适适用票据据结报，单单位之间间领用票票据适用用票据核核销。2、票据使使用人每每次领用用新票据据前，应应先对前前次领用用的票据据中已使使用的票票据进行行结报，并并交回已已用票据据存根，未未使用的的空白票票据留票票据使用用人继续续使用。第第三次领领用票据据前，第第一次领领用的票票据必须须全部结结报完毕毕，否则则不得领领用新的的票据，以以此类推推。最长长结报周周期不得得超过一一个月。3、票据结结报时，单单位票据据管理员员应通过过票据管管理系统统，按具具体的票票据使用用人填制制票据据结报单单，并并核对需需经单位位财务负负责人审审核后，办办理结报报手续。票据结报报单应应书面打打印一式式两份，由由票据使使用人签签字确认认后，一一份交票票据使用用人留存存，一份份由票据据管理员员作为票票据管理理档案存存档。4、单位票票据管理理员对本本单位已已结报确确认的票票据，应应每半年年向原发发放单位位申请核核销一次次。5、票据登登记簿和和已经批批准核销销的票据据存根联联，应由由票据管管理员按按照会计计档案管管理的有有关规定定，随当当年会计计档案妥妥善归档档保存，保保存期限限为五年年。6、单位对对保存期期满，符符合销毁毁条件的的财政票票据进行行销毁时时，应通通过票据据管理系系统填制制票据据销毁申申请单，在NC系统中报批后方可销毁。税务发票的的销毁按按核发票票据的税税务机关关的规定定执行。六、其他规规定1、单位的的所有票据据，从申申领、发发放到结结报、核核销、销销毁全过过程必须须通过省省局“NC系系统票票据管理理系统”操作，实实行信息息化管理理。2、往来结结算票据据不得用用于非税税收入的的收缴，不不得作为为单位经经营性收收入凭证证或替代代税务机机关税务务票据。除除需要将将代垫费费用时取取得的发发票分割割为多个个单位或或多个项项目时作作为辅助助报销凭凭证外，不不得单独独作为报报销凭证证。3、所有非非税收入入必须在在非税收收费系统统中进行行收缴，非非税收费费系统数数据应定定期异地地备份，确确保数据据安全。附表一： 票据领用收收款情况况记录薄薄领用日期票据种类票据号码领用人签字字交回票据日日期交回票据金金额收款人签字字备注（现金金或支票票）附表二： 空白票据领领用审批批表领用日期票据种类票据号码领用原因备注审批人： 票据保保管人： 领领用人：7