金龙联合汽车销售公司财务管理制度2437980544.docx

销售公司财财务管理制制度（试行）金龙联合汽汽车工业（苏苏州）有限限公司2003年年01月目 录第一章 总总则3第二章 整整车发票管管理规定3第三章 货货款回笼管管理4第四章 市市场部销售售费用管理理4第五章 内内勤费用管管理6第六章 出出差待遇7第七章 票据报销销规定9第八章 办办公用品管管理规定9第九章 附附则10第一章 总总则第一条 苏州金龙销销售公司（以以下简称销销售公司）财财务管理制制度是为了了确保销售售公司会计计核算正常常进行，增增强财务信信息的准确确性、及时时性，以满满足公司经经营决策需需要。第二条 本制度包括括整车发票票管理规定定、货款回回笼管理规规定、市场场部销售费费用管理规规定、内勤勤费用管理理规定、出出差待遇管管理规定、票票据报销管管理规定、办办公用品配配置管理规规定、附则则八部分。第三条 本制度适用用于销售公公司所有部部门和人员员。第二章 整整车发票管管理规定第四条 整车发票是是指公司为为购车客户户和经销商商开具的购购车发票。第五条 整车发票的的开具金额额应以销售售合同上的的实际价格格为依据。由由于车辆配配置更改而而造成销售售价格变更更的，需要要提出书面面申请，并并注明原因因，由销售售公司总经经理或总监监确认；对对开具发票票有特殊要要求的，须须由销售公公司总经理理或总监书书面批准。第六条 包括接车和和送车在内内，所有新新车必须当当日发车，当当日开发票票，如有特特殊原因要要求缓开发发票的，必必须事前由由市场部提提出书面申申请并经销销售公司总总经理或总总监批准后后方可执行行；第七条 因特殊原因因需换开发发票的客户户，需要市市场部经理理填写更更改发票通通知单并并写明重开开发票的原原因，附上上原发票一一并退交给给销售公司司，并由销销售公司总总经理或总总监批准后后，方予以以换开发票票。第八条 所有人员（含含客户）在在财务部门门领取发票票时，必须须在发票票领取登记记册上签签名备查，根根据市场部部要求寄出出发票的，由由财务人员员登记并保保留寄件存存根。第九条 已开具的发发票经手人人要妥善保保管，如发发现丢失，由由当事人出出具检查，每每份发票罚罚款50000-100000元元。第三章 货货款回笼管管理第十条 整车货款款(包括预付付款)原则则上以银行行汇票(或可确认认的电汇)接收，市市场部业务务人员在收收到汇票后后一个工作作日内以特特快专递方方式寄回销销售公司。以以现金形式式支付的，业业务员不允允许擅自截截留使用，必必须在收到到现金1个个工作日内内，足额汇汇至苏州金金龙公司指指定帐号，否否则视情节节轻重给予予行政和经经济处罚。第十一条 银行汇票和和现金以外外的其他结结算方式，事事前必须提提出书面申申请，由销销售公司总总经理或总总监批准后后方可执行行。商业承承兑汇票一一律不予接接受。第十二条 各市场部经经理及业务务人员必须须确保货款款按期足额额回笼，具具体要求如如下：1、 对自行提车车用户，在在确认用户户付清全款款后，方可可办理交接接车手续；2、 对要求送车车的客户，客客户支付余余款后业务务员将电汇汇凭证或汇汇票复印件件注明合同同编号并于于当日传真真回销售公公司，销售售公司确认认款到后，派派送车员将将车辆送达达目的地交交接车。如如有特殊情情况需经销销售公司总总经理或总总监批准。3、 各市场部经经理和业务务员经手的的每一笔订订单，都必必须善始善善终，每月月回款统计计中，如有有尾款、送送车费等未未收款项，销销售公司以以催款通通知书书书面通知各各市场部经经理，接到到通知后115个工作作日尚不能能回款的，扣扣发当月考考核工资，并并计入当月月考核。4、 销售公司领领导书面同同意的周转转车、分期期付款和可可延期付款款不计入考考核。第十三条 每周销售公公司财务部部须做出销销售货款回回笼周报表表。第四章 市市场部销售售费用管理理第十四条 各市场部费费用指标由由销售公司司根据年度度任务的需需要提出申申请，经销销售公司总总经理或总总监批准，苏苏州金龙公公司财务部部审核，并并经苏州金金龙公司总总经理批准准后生效。第十五条 对每月寄回回的报销票票据，市场场部经理签签署报销意意见，市场场管理部汇汇总后，提提交销售公公司总经理理或总监审审批，批准准后，由苏苏州金龙公公司财务部部复核无误误后予以报报销。如未未按时寄回回票据，引引起的备用用金紧缺自自行解决。第十六条 市场部销售售费用分两两部分：业业务费用和和固定费用用。其中固固定费用由由公司承担担。1、 业务费用1) 驻外业务员员的住宿用用的房租费费和水电费费；2) 通讯费：包包括手机、传传真和固定定电话费用用；3) 办公费：包包括传邮差差、复印等等费用；4) 交通费：包包括市区出出租费用、过过路过桥费费、油费和和停车费；5) 差旅费：包包括车船费费、住宿费费及房帖、伙伙食补助等等补贴；6) 招待费。2、 固定费用1) 分公司或办办事处的开开办费用（含含固定资产产的费用）：如办事处处的房租、装装修、计算算机、传真真机、打印印机、复印印机、电话话机、空调调、办公桌桌和办公家家具等用品品发生的费费用及办事事处发生的的水电费；2) 驻点租车费费用或自用用车辆购置置发生的费费用；3) 广告费；4) 全国性的地地区会议或或以公司名名义组织召召开的座谈谈会、展销销会的费用用；5) 各市场部为为上客运等等级、环保保目录等政政策性攻关关（含因此此来苏考察察）发生的的费用。第十七条 根据销售公公司规定的的各市场部部的销售费费用指标，由由市场部经经理按照销销售公司财财务规定的的标准和要要求认真审审核和管理理所属人员员的费用支支出。第十八条 超过规定标标准的票据据，业务人人员要写明明用途或原原因，市场场部经理要要签署意见见，每月由由市场管理理部汇总，销销售公司总总经理或总总监同意，并并经苏州金金龙公司财财务部审核核，苏州金金龙公司总总经理批准准后方可报报销；如果果超过各市市场部费用用指标额度度，公司将将暂停报销销。第十九条 市场部经理理在上述规规定费用指指标内统一一管理销售售额1的费用，用用于开拓重重点市场，保保持行业管管理部门良良好关系及及大宗客户户公关等费费用；除此此额度外，市市场部所有有业务人员员应参照其其销售额，按按照销售公公司规定的的费用指标标合理使用用费用。第二十条 市场部经理理不得恶意意控制所属属业务人员员的费用使使用和报销销，如发现现此类行为为，销售公公司将给予予行政和经经济处罚。第二十一条 年终考核核费用超标标的，超标标部分由市市场部人员员自行承担担；年终考考核费用有有节余的，节节余部分按按比例给予予适当奖励励（详见销销售业务管管理制度）。第二十二条 销售公司司根据需要要将在省会会城市设置置办事处，办办事处租金金由公司承承担，其余余计入各市市场部费用用。办事处处电话费用用由市场部部经理负责责管理，销销售和售后后服务共同同使用，各各承担500。国际际长途一律律不予报销销。第二十三条 市场部办办事处的筹筹建由市场场部经理根根据该市场场部业务状状况提出申申请，并设设计具体筹筹建方案，方方案应包括括装修方案案及费用预预算等，报报市场管理理部审核，销销售公司总总经理或总总监同意，苏苏州金龙公公司财务部部复核后，经经苏州金龙龙公司总经经理批准后后执行。该该项费用由由公司承担担。第二十四条 备用金金管理：年年初市场部部经理、业业务员、见见习生分别别按每人二二万、一万万二千和五五千的标准准从财务部部预支费用用，每年年年底结算一一次，还清清借款，对对需要再借借款者，视视完成任务务情况，酌酌情借给。第二十五条 对驻外业业务人员要要求每月报报销一次，其其他人员出出差返回后后即时报销销；每月110日前将将上月所有有票据和报报销说明以以特快专递递寄至销售售公司财务务部。第二十六条 市场部经经理负责对对报销票据据的进行审审核和签字字；对不能能反映票据据真实内容容及需要说说明的报销销票据，经经办人必须须填写“报销说明明”表格（附附后），由由市场部经经理签字。第二十七条 每月初市市场部经理理按照费用用指标核算算本市场部部上月的费费用，如超超出规定费费用指标，超超出部分的的票据请暂暂不要粘贴贴报销以免免丢失，即即超出费用用暂不予报报销。第五章 内内勤费用管管理第二十八条 销售公司内内勤费用指指标由销售售公司根据据年度任务务的需要提提出申请，经经销售公司司总经理或或总监同意意，苏州金金龙公司财财务部审核核，并经苏苏州金龙公公司总经理理批准后生生效。第二十九条 销售公司内内勤各部门门每年年初初向销售公公司财务部部提交本部部门当年的的费用预算算，由财务务部审核，销销售公司总总经理审批批，批准后后按照预算算费用执行行。第三十条 内勤各部门门预算内费费用按照预预算标准实实报实销，由由各部门经经理按照销销售公司财财务规定的的要求和标标准，签署署报销意见见，提交销销售公司总总经理审批批，批准后后，由销售售公司财务务部复核无无误后予以以报销。第三十一条 内勤各部门门如果费用用超出预算算，需提交交申请，列列出费用超超支原因，提提交销售公公司总经理理审批，苏苏州金龙公公司财务部部审核，经经苏州金龙龙公司总经经理批准后后方可报销销。第三十二条 内勤部门门在费用使使用中充分分体现厉行行节约的原原则。第三十三条 销售公司司内勤人员员凭出差差申请表出出差，办理理借款和报报销手续，其其报销费用用由所属部部门经理审审核后，经经销售公司司总经理或或总监签字字批准报销销。第六章 出出差待遇第三十四条 销售公司司总经理或或总监、各各部门经理理及内勤人人员出差，按按苏州金龙龙公司的规规定标准执执行。1、 住宿费用标标准：(1) 总经理：实实报实销；(2) 总经理助理理以上：四四星级（含含）以下饭饭店实报实实销；(3) 部门经理级级人员：三三星级（含含）以下饭饭店实报实实销；(4) 其他人员：在1800元/天（单单趟平均）的的限额内，凭凭正式发票票实报实销销。2、 住勤补贴：不分级别别，40元元/天；3、 市内交通费费：不分级级别，355元/天。第三十五条 驻外市场场部经理和和销售业务务人员出差差标准：1、 住宿：在省省会城市要要求租房，以以保证安全全和节省费费用，租房房费用按照照10000元/人标标准补贴，超超过此标准准的由个人人承担；在在其他地区区开展业务务，市场部部经理住宿宿标准250为三星星级（含）以以下饭店实实报实销，其其他人员不不超过1550180元/日；住宿宿费凭住宿宿发票实报报实销，住住宿发票必必须写明起起止日期、天天数和姓名名。2、 住勤补助：40元/日。3、 交通费： 市内交通通费平均不不超过355元/日，凭发发票报销，发发现大量连连号无合理理说明的和和弄虚作假假的，当月月市内交通通费全部不不予报销。省省内业务原原则上以火火车和长途途客车为主主要交通方方式。4、 招待费：22000元/次以下的的餐费、招招待费和礼礼品购买费费用，由市市场部经理理对本市场场部规范和和管理；22000元元/次以上上的招待费费、餐费及及礼品费，一一律要事先先请示销售售公司总经经理或总监监批准，未未经批准擅擅自操作的的，不予报报销。5、 办公费： 市场部办办公用品的的购买，必必须严格按按照本规定定中有关办办公用品配配置与发放放要求执行行，否则不不予报销。6、 医疗费：1100元/次以上的的医疗费需需由县级以以上医院出出具的诊断断证明 （即即病历），报报销时附上上，否则不不予报销。第三十五条 销售公司司司机出差差标准：1、 短途出差（200公里以内，含苏州六县市），不给补助；2、 对于送车、参参展、参加加试验等涉涉车差旅人人员：(1) 住宿费：采采取全额包包干办法，1120元/天；与参参展公司统统一安排住住宿等特殊殊情况，可可在1800元/天以以内实报实实销；(2) 住勤补贴：40元/天；(3) 行车补贴：0.155元/公里里。第三十六条 各内勤部部门、市场场部人员手手机报销标标准。人 员实报实销超额部分只只报50%超额部分只只报25%市场部经理理25000元>25000元<35000元35000元销售业务人人员20000元>20000元<30000元30000元内勤部门经经理800元元<10000元>800元元10000元内勤部门业业务人员400元元<600元元>400元元600元元200元元<300元元>200元元300元元司 机400元元>400元元<600元元600元元市场部经理理和销售业业务员的手手机费用从从所属市场场部的销售售费用中支支出。第七章 票据报销销规定第三十七条 收据、虚虚假发票和和非本业务务区域的一一切票据不不予报销（含含未经批准准的跨省车车票、机票票）。第三十八条 涂改、伪伪造票据一一律不予报报销，并视视情节轻重重分别给予予行政和经经济处罚。第三十九条 超出本规规定有关标标准的票据据一律不予予报销。第四十条 根据公司司财务规定定，对报销销的发票作作如下要求求：1、 办公用品发发票，应附附上由卖方方填写及加加盖公章的的明细品名名、单价、总总价等的清清单，在清清单上注明明用途；2、 招待费用礼礼品发票应应在“报销说明明”表格中注注明赠送对对象及时间间；餐饮发发票应在“报销说明明”表格中注注明每笔开开支的宴请请对象、金金额及时间间，超过前前述规定标标准的还需需注明批准准领导以备备考核备查查；3、 每次报销如如没有附加加“报销说明明”表格，销销售公司一一律不予报报销。第四十一条 票据粘贴贴按照交通通费、住宿宿费、办公公费、招待待费、医疗疗费分类粘粘贴，不能能混淆。第四十二条 所有报销销发票必须须将日期、客客户名称（即即公司名称称、住宿费费为人个姓姓名）填写写清楚，否否则不予报报销。第四十三条 每月100日前报销销上个月的的相关票据据，逾期下下个月进行行。第八章 办办公用品管管理规定第四十四条 销售公司司所有业务务部门和人人员配置通通讯工具(电话、传传真机)，必必须事先填填写办公公用品购买买申请表，由由销售公司司总经理或或总监批准准，由内务务部指定人人员购买并并作为固定定资产登记记。未经批批准擅自购购买的，将将不予报销销机身费用用；遗失再再购的将不不予报销购购机费用，只只报销话费费及服务费费。第四十五条 各市场部、各各职能部门门的大宗耐耐用办公用用品(单件价值值500元元以上)购购置，由使使用部门填填写办公公用品购买买申请表，由由销售公司司总经理或或总监同意意，由苏州州金龙公司司财务部审审核并经苏苏州金龙公公司总经理理批准后安安排购买，并并作为固定定资产登记记。第四十六条 苏州金龙公公司财务部部和销售公公司指定人人员对上述述用品分别别造册登记记，作为公公司固定资资产，并确确定保管人人，丢失和和损坏视情情节轻重给给予罚款和和赔偿处理理。未经批批准擅自购购买的，不不予报销。第四十七条 价值较高高的办公用用品如车辆辆、电脑、手手提电脑，由由销售公司司统一计划划报苏州金金龙公司批批准。第九章 附附则第四十八条 本制度自二二三年一一月一日起起执行。第四十九条 由苏州金龙龙公司财务务部负责解解释。附表金龙联合汽汽车工业（苏苏州）有限限公司销售售公司报 销 说说 明市场部： 经经办人： 审核核人： 批准人： 明细说 明明办公费招待费差旅费其他 年年 月月 日日