某大型生产企业固定资产管理制度14001.docx

管理文件和和管理程序序Adminnistrratioon Doocumeent && Mannagemment Proccedurre页号:Page:1/4标准管理程程序Standdard Manaagemeent PProceeduree起草人: Draftted bby:日期:Date:审核人:ReVieewed by:日期:Date:固定资产管管理制度批准人:Approoved by:日期:Date:SMP-HHM 0223 000执行日期:Execuutivee Datte:签名:Sign:分发部门：总经理、副副总经理、公司各部门修订号:Rev.NNo.批准日期:Approoved Datee执行日期:Impleementt Datte变更记载:Histoory:变更原因:Ratioonalee:变更目的:Objecctivee:SMP-HHM 0223 000页号 Paage:2/41. 目的 Puurposse:为加强固定定资产管理理工作，提提高资产利利用率和完完好率，降降低管理成成本，明确确固定资产产的管理责责任，特制制订本制度度。2. 范围 SScopee:本规定适用用于公司所所拥有和使使用的具有有一定实物物形态、价价值较高、使使用期限较较长、不易易损耗的所有动动产和不动动产，公司各资资产使用部部门。3. 程序序Proccedurre：3.1固定定资产定义义3.1.11会计定义义：是指公公司使用期期限超过一一年且单位位价值20000元以以上的房屋屋、建筑物物、机器、机机械、运输输工具及其其他与生产产经营管理理有关的设设备、器具具、工具等等。此外，单单位价值22000元元以下，使使用期限22年以上的的属于主要要设备的其其他资产也也应作为固固定资产；3.1.22管理定义义：是指公公司所拥有有的具有一一定实物形形态、价值值较高、使使用期限较较长、不易易损耗的所所有动产和和不动产，应应包括会计计定义的所所有固定资资产。未计计入财务固固定资产账账务的耐用用品也应视视同固定资资产进行管管理。3.1.33 公司固固定资产管管理按其管管理定义执执行。3.2固定定资产分类类3.2.11按固定资资产类别分分为五类3.2.11.1房屋屋及建筑物物:指公司司范围内房房屋、建筑筑物（包括括地下的各各种水、电电、气管道道设施、厂厂区道路、绿绿化工程等等）；3.2.11.2机械械设备：指指机器、机机械及其他他与生产经经营管理有有关的设备备、器具、工工具等；3.2.11.3运输输设备：指指运输工具具；3.2.11.4电子子设备：指指应用各种种电子技术术发挥作用用的设备，包包括计算机机等办公辅辅助设备和和服务器等等信息化设设备；3.2.11.5其他他资产：指指不属于以以上各类的的固定资产产。3.2.22按固定资资产使用用用途分三类类：分别为管管理用、生生产用和研研发用固定定资产。3.3固定定资产管理理原则3.3.11公司固定定资产管理理实行“统一增、调调，分类管管理，归口口使用”的原则。SMP-HHM 0223 000页号 Paage:3/43.3.22统一增、调调，指固定定资产增加加、内部调调拨，严格格按照物资资采购、调调拨程序统统一管理。3.3.22分类管理理，指按资资产类别对对资产管理理部门（分分部）进行行职能分工工，明确责责任。3.3.22.1公司司行政部办办公室负责责公司所有有房屋及建建筑物类、运运输设备类类及管理用用和生产用用办公类资资产和其他他类资产的的管理；并并负责办理理土地、房房屋及建筑筑物等不动动产取得所所有权后的的产权登记记工作；3.3.22.2公司司行政部信信息中心负负责公司所所有（含研研究用）电电子设备类类资产的管管理；3.3.22.3公司工工程设备部部负责生产产用机械设设备类资产产的管理；3.3.22.4研发发中心分部部负责研究究用机械设设备类、办办公类资产产和其他类类资产的管管理。3.3.22.5各固固定资产管管理部门（分分部）应设设专职或兼兼职管理员员，负责固固定资产具具体管理。3.3.33归口使用用，指公司司内各部门门（组）对对其使用的的固定资产产负责日常管理理责任。各各固定资产产使用部门门（组）对对本部门（组组）使用的的资产负领领导责任。各各资产的直直接使用和和操作人员员对该资产产负直接管管理责任。4. 固定定资产控制制与管理4.1建立立管理台账账4.1.11新增固定定资产的，到到货后，使使用部门、采采购部门、管管理部门等等应派员会会同验收，填填写资产验验收证明并并移交使用用部门使用用；同时资资产验收证证明代移交交手续。凭凭资产验收收证明，管管理部门按按照固定资资产类别、名名称、规格格型号、使使用部门、存存放地点等等信息，并并统一编号号，编制固固定资产目目录，建立立固定资产产台账和档档案。4.1.22管理部门门按年和使使用部门核核对，以确确保账实相相符。4.1.33管理部门门应根据已已登记固定定资产的存存续状态（如如调拨、处处置、报废废等）进行行及时修定定和补充台台账信息。4.1.44管理部门门会同财务务部门每年年对公司所所有固定资资产进行盘盘点。与账账面不符时时应及时查查明原因和和报告，及及时进行处处理。4.1.55固定资产产在达到使使用寿命以以后，可经经公司副总总经理及以以上领导同同意后申请请出售或者者报废。报报废需由设设备管理部部门和财务务部门联合合打出设备备报废申请请单（附表表1）经相相关领导签签字后由行行政部按照照废品处理理。4.1.66因设备类类资产种类类多、数量量大，应专专门建立设设备资产台台账，本功功能在公司司ERP系系统的设备备管理模块块中实现。并并由财务部部人员对该模模块进行日日常维护。SMP-HHM 0223 000页号 Paage:4/44.1.77资产编号号规则具体体参照固固定资产设设备分类编编号规定（附表2）。4.2固定定资产的会会计管理4.2.11财务部负负责建立固固定资产财财务账簿，并并对固定资资产价值进进行统一核核算，实施施财务监督督。4.2.22财务部按按月与管理理部门核对对，通知管管理部门对对有关设备备资产进行行固定资产产转固处理理。4.2.33财务部应应会同资产产管理部门门每年对公公司所有固固定资产进进行清查盘盘点，与账账面不符或或者需要报报废的，凭凭管理部门门报批的处处理意见及及时进行账账务处理。4.2.44财务部配配合总部做做好公司资资产的定期期保险工作作。4.3其他他管理信息息 4.3.1各各部门员工工调动或离离职，应在在办理工作作移交的同同时，办理理原使用固固定资产的的移交手续续时在 “离职单”上将原领领用或保管管的固定资资产进行移移交，并经经部门经理理签字确认认后到相应应资产管理理部门办理理手续。5.本规定定未尽事宜宜或对其中中条款解释释，以行政政部的书面面说明为准准。6. 本规规定自总经经理批准、发发文之日起起生效。固定资产报报废申请表表（一式三三份）填表部门： 财产产编号： 填填表日期：资产名称规格型号购入时间数 量存放地点使用年限单 价金 额报废金额申报原因申请人： 年年 月 日实物主管部门意意见 部门门领导： 年年 月 日维修意见部门领导： 年 月月 日财务部意见财务经理： 年 月月 日领导意见总（副）总总经理： 年年 月 日备注申请部门、财财务部、行行政后勤部部各留存11份固定资产设设备分类编编号表大类中类123车 床钻 床镗 床小类12345678901234567890123456789001金属切切削设备仪表车床自动车床半自动车床床六角车床曲轴车床普通车床立式车床其它车床深孔钻床摇臂钻床立式钻床其它钻床深孔镗床座标镗床立式镗床卧式镗床金刚石镗床床镗缸机中类456磨 床齿轮加工机机床螺纹加工机机床小类123456789012345678901234567890外圆磨床内圆磨床无心磨床座标磨床工具磨床平面磨床导轨磨床曲轴磨床其它磨床车齿轮锥齿轮加工工机床滚齿机剔齿机衍齿机插齿机其它齿轮加加工机床套丝机攻丝机螺纹车床螺纹磨螺纹铣其它螺纹加加工机床中类789铣 床床刨 床锯 床小类123456789012345678901234567890单臂及单柱柱铣床龙门及双柱柱铣床平面及端面面铣床仿形铣床立式铣床卧式铣床工具铣床其它铣床单臂刨床龙门刨床牛头刨床刨边机刨模机其它刨床切断机床带锯机床圆锯机床弓锯机床其它锯床中类0其它金属切切削机床小类123456789012345678901234567890砂轮机其它金属切切削机床固定资产设设备分类编编号表大类中类123锻 锤压 力力 机机锻 造造 机机小类12345678901234567890123456789002锻压设设备蒸汽空气自自由锻锤蒸汽空气模模锻锤空气锤夹板锤皮带锤弹簧锤其它锻锤水压机油压机曲轴压力机机偏心压力机机磨擦压力机机手动压力机机其它压力机机水平分模锻锻机垂直分模锻锻机轮转锻机其它锻造机机中类456碾 压压 机机冷 冲冲 机机剪 切切 机机小类123456789012345678901234567890碾板机型材碾压机机旋压机其它碾压机机自动冷镦机机自动制钉机机其它冷冲机机板料直线剪剪切机鳄鱼式剪切切机型钢剪切机机板料曲线剪剪切机手剪床联合冲剪机机其它剪切机机中类789整 形形 机机弹 簧 加 工 机机小类123456789012345678901234567890板料弯曲机机板料校平机机卷边机型材校平机机其它整形机机卷簧机弹簧成型机机弹簧加箍机机缓冲弹簧压压力机其它弹簧加加工机中类0其 它 锻 压 设设 备小类123456789012345678901234567890拔丝机其它锻压设设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123起 重重 机机卷 扬扬 机机传 送 机 械小类12345678901234567890123456789003起重运运输设备桥式起重机机电动葫芦单轨吊车移动式起重重机桅杆式起重重机回臂式起重重机其它起重机机蒸汽卷扬机机电动卷扬机机气动卷扬机机手动卷扬机机其它卷扬机机皮带运输机机螺旋运输机机斗式运输机机滚道运输机机链板式运输输机其它传送机机械中类456升 降降 机机移 车装 卸 机 械小类123456789012345678901234567890简易吊梯载客电梯载货电梯客货两用电电梯其它升降机机迁车台转车台其它移车叉车铲车汽车吊半截机其它装卸机机械中类789减 速速 装装 置置公 路 生生 产 用用 车 辆辆小类123456789012345678901234567890载货汽车自卸汽车槽车牵引车工具车电瓶车挂车其它公路生生产用车辆辆中类0其 它 起起 重 运运 输 设设 备小类123456789012345678901234567890其它起重运运输设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123锅 炉冷 冻冻 机机冷 冻 应应 用 设设 备小类12345678901234567890123456789004动力设设备蒸汽水管锅锅炉蒸汽火管锅锅炉蒸汽水火管管锅炉蒸汽燃油锅锅炉热水锅炉余热锅炉其它锅炉活塞式制冷冷压缩机离心式制冷冷压缩机螺杆式制冷压压缩机吸收式制冷冷压缩机回转式制冷冷压缩机蒸汽喷射式式冷冻机其它式冷冻冻机窗式空调机机柜式空调机机降温去湿机机空调箱冷库冰箱冷饮制作机机其它冷冻应应用设备中类456气 体 压 缩 机机真 空空 泵泵风 机小类123456789012345678901234567890活塞式空气气压缩机离心式透平平压缩机螺杆式回转转压缩机氢气压缩机机氮气压缩机机其它气体压压缩机往复式真空空泵旋片式真空空泵滑阀式真空空泵罗茨式真空空泵喷射式真空空泵水环式真空空泵其它式真空空泵离心通风机机耐腐蚀离心心风机离心鼓风机机轴流风机罗茨风机其它风机中类789离 心 清清 水 泵泵离 心 耐耐 腐 蚀蚀 泵离心杂质或或往复泵小类123456789012345678901234567890单级离心泵泵多级离心泵泵深井泵潜水泵冷凝泵不锈钢泵饮饮料泵其它离心清清水泵金属耐腐蚀蚀泵塑料耐腐蚀蚀泵陶瓷耐腐蚀蚀泵玻璃钢耐腐腐蚀泵液下耐腐蚀蚀泵其它离心耐耐腐蚀泵污水泵渣浆泵胶泵电动往复泵泵试压泵蒸汽泵其它类式泵泵中类0其 它 动动 力 设设 备小类123456789012345678901234567890其它动力设设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123变压器 配电设备发电机小类12345678901234567890123456789005电器设设备电力变压器器电炉变压器器试验变压器器整流变压器器调压器高压电动机机专用电渣溶炼变变压器稳压器其它变压器器高压配电柜柜盘屏低压配电柜柜盘屏动力配电柜柜盘屏照明配电柜柜盘屏控制起动柜柜盘屏高低电力电电容器高压油开关关高压电流互互感器高压电压互互感器其它配电设设备蒸汽发电机机火力发电机机水力发电机机其它发电机机中类456电动机输电线路变频、高频频交流设备备小类123456789012345678901234567890鼠笼电动机机绕线电动机机电磁电动机机滚筒电动机机阀门电动机机整流子电动动机直流电动机机其它电动机机高压架空电电路低压架空线线路高压电缆线线路低压电缆线线路电讯电缆线线路室内动力干干线室内照明干干线其它输电线线路高频电加工工设备中频电加工工设备 频率变频设设备交变直供电电设备直流充电设设备其它变高频频交流设备备中类789电器试验设设备焊切设备小类123456789012345678901234567890直流耐压试试验设备交流耐压试试验设备大电流试验验设备电机试验设设备其它电器试试验设备直流电焊机机交流电焊机机点焊机对焊机缝焊机氩弧焊机其它焊切设设备中类0其它电器设设备小类123456789012345678901234567890电源装置其它电器设设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123长 度 仪 器热 学 仪 器力 学 仪 器小类12345678901234567890123456789006计量器器具线纹仪器端度仪器角度仪器平面度仪器器光洁度仪器器齿轮度仪器器其它长度仪仪器温度仪器湿度仪器热量仪器热流量仪器器热辐射仪器器溶点测定仪仪其它热学仪仪器质量仪器重量仪器容量仪器压力仪器转速仪器速度仪器流量仪器加速度仪器器密度仪器硬度及其它它仪器中类456电 磁 仪 器光 学 仪 器无 线 电 仪 器器小类123456789012345678901234567890电压仪器电流仪器电阻仪器电容仪器电感仪器电功率仪器器磁参数仪器器其它电磁仪仪器光强度测量量仪器色温仪器照度仪器光辐射仪器器感光度仪器器光通量仪器器亮度仪器爆光量仪器器色度仪器功率能量及及其它电压仪器功率能量仪仪器阻抗仪器电容仪器电感仪器电阻仪器相位差测量量仪噪声系数仪仪调制度仪器器脉冲及其它它无线仪中类789化 学 仪 器声 学 仪 器时 间、频频 率 仪仪 器小类123456789012345678901234567890成份分析仪仪器酸碱度仪器器电导仪器光谱仪器粘度仪器标准物质其它化学仪仪器声压仪器声功率仪器器声强度仪器器其它声学仪仪器时间测量仪仪器频率测量仪仪器其它时间频频率仪器中类0电离辐射仪仪器或其它它计量仪器器小类123456789012345678901234567890强度仪器活度仪器通量仪器照射量仪器器其它计量器器具固定资产设设备分类编编号表大类中类123医 疗 卫卫 生 设设 备消 防 设 备厨 房 设 备小类12345678901234567890123456789008办公及及生活设备备医疗设备化验设备卫生设备救护车其它医疗卫卫生齐备手抬泵灭火器消防车其它消防设设备摇面机面包机绞肉机食品烤箱蒸饭箱和面机其它厨房设设备中类456办 公 设 备宣 传 设 备电 子 设 备小类123456789012345678901234567890传真机复印机打字机晒图机其它办公设设备电视机摄像机录像机投影机幻灯机音响设备其它宣传设设备电话交换机机考勤机对讲机电子钟其它电子设设备中类789办 公 车 辆小类123456789012345678901234567890大客车面包车小轿车摩托车其它办公车车中类0其它办公及及生活设备备小类123456789012345678901234567890草坪机健身器其它设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123木 工 机 械动 力 管 道土 建 机 械小类12345678901234567890123456789009其它通通用设备木工锯床木工刨床钻孔榫槽机机木工车床木工铣床其它木工机机械 物料管道蒸汽管道冷冻管道空气管道煤气管道氧气管道氮气管道上水管道回水管道其它动力管管道推土机挖掘机混凝土搅拌拌机混凝凝土振振动机灰浆机打夯机其它土建机机械中类456印 刷 机 械破 碎 机 械制 纯 水 设 备备小类123456789012345678901234567890制版机械钳锅印刷机机立式凸版印机四开一回转转台印刷机机装钉机磨刀机其它印刷机机锤式破碎机机鳄式破碎机机圆锥破碎机机棒磨机其它破碎机机械电凝聚设备备机械过滤机机电渗析设备备反渗析设备备离子交换机机蒸馏水机活性碳过滤滤设备其它制纯水水设备中类789环 境 保 护 设设 备油 处 理 设 备备电子计算机机及辅助设设备小类123456789012345678901234567890污水处理设设备废气处理设设备废渣处理设设备噪音处理设设备粉尘治理设设备空气净化设设备空气淋浴设设备焚烧炉其它环境保保护设备离心分离机机滤油器油棉压机再生油装置置加油机其它油处理理设备大型计算机机小型计算机机微型计算机机终端机显示器磁盘机磁带机流带机绘图机其它电子计计算机等中类0其 它 通 用 设设 备小类123456789012345678901234567890其它通用设设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123空气过滤、净净化设备反 应 设 备贮 罐小类12345678901234567890123456789011原料药药设备空气棉花过过滤器空气金属过过滤器风淋室超净工作台台空气过滤器器其它过滤净净化高压釜中压釜中和罐提取罐化学反应罐罐其它反应设设备带搅拌贮罐罐无搅拌贮罐罐箱槽桶其它贮罐中类456离 心 分分 离 设设 备过 滤 分分 离 设设 备干 燥 设 备小类123456789012345678901234567890上卸料三足足式离心机机下卸料三足足式离心机机套筒式离心心机碟片式分离离机卧式刮刀离离心机上悬式离心心机管式离心机机冷冻离心机机虹吸式离心心机其它离心分分离设备袋式过滤机机真空过滤机机板框式压滤滤机加压过滤器器箱式压滤机机其它过滤分分离设备油热干燥机机转筒干燥机机真筒转筒干干燥机气流干燥设设备喷雾干燥设设备冷冻干燥设设备双锥干燥设设备真空干燥设设备热风干燥设设备其它干燥设设备中类789蒸 发 设 备换 热 设 备塔 类 设 备小类123456789012345678901234567890列管式蒸发发器刮板式蒸发发器薄膜蒸发器器离心薄膜蒸蒸发器蒸发浓缩设设备其它蒸发设设备搪玻璃换热热器金属列管换换热器盘管式换热热器套筒式换热热器板式换热器器螺旋板换热热器碟片换热器器喷淋换热器器凉水塔其它换热设设备泡罩式塔填料式塔浮阀式塔筛板式塔反应塔其它塔类设设备中类0其它原料药药及粉碎设设备小类123456789012345678901234567890其它设备固定资产设设备分类编编号表大类中类123水 针针 设设 备备片 剂剂 设设 备备粉 针 剂 设 备备小类12345678901234567890123456789012制剂设设备安瓶割园机机洗瓶机甩水机烘干隧道灌封洗灌封封联动机安瓶印字机机灯检机超声波洗瓶瓶机其它水针机机剂设备筛粉机混合机沸腾干燥机机制粒机压片机糖衣机药片印字机机其它片剂设设备理瓶机烘干隧道推瓶机冷冻干燥机机分装机封口机落塞机轧盖机其它粉针制制剂设备中类56大 输 液 设 备备硬 胶 囊 设 备备软 胶 囊 设 备备小类123456789012345678901234567890洗瓶机灌装机落塞机轧盖机贴签机灭菌设备灯检机其它大输液液设备硬胶囊制造造机填充机打字机印字机其它硬胶囊囊设备溶胶罐贮胶桶软胶囊制造造机干燥机