水电项目执行概算的编制与应用教材150743.docx

水电项目执行概算的编制与应用水电项目执行概算的编制与应用目录一、 何为执行概概算二、编制执执行概算的的目的和作作用三、执行概概算与设计计概算的区区别四、水电项项目的特点点五、水电项项目执行概概算的编制制六、执行概概算的维护护七、水电项项目执行概概算的应用用八、执行概概算编制与与施行的初初步感受和和认识水电项目执执行概算的的编制与应应用一、何为执执行概算（执行概算的定义） 执执行概算就就是在工程程建设的实实施阶段，项项目法人根根据项目建建设管理实实际和投资资控制管理理权限，按按照项目分分标以及费费用划分进进行投资计计算所形成成的管理指指标。二、编制执执行概算的的目的和作作用（一）编制制执行概算算的目的编制执行概概算的目的的，是为适应社社会主义市市场经济体体制，建立立以项目法法人责任制制为核心的的现代企业业管理制度度，加强对对水电项目目造价的“静态控制制、动态管管理”，努力提高高项目建设设投资控制制管理水平平，创造性性地以最少少的人、材材、物及时时间消耗，合理控制项目投资，提高工程投资效益，建立水电站建设项目的管理监督、约束和激励机制，实现项目建设“安、快、好、省、廉”的总体建设目标，为企业在今后市场竞争中打下良好的基础。（二）执行行概算编制制的作用执行概算是是制定年度度投资计划划、编制年年度完成投投资统计报报表、进行行项目经济济活动分析析，并以此此作为评价价工程经济济合理性和和考核工程程造价控制制目标完成成情况的主主要依据。执行概算是是项目法人人管理及控控制工程投投资最有力力和最有效效的工具。编编制执行概概算是为了了更加方便便及更为科科学合理地地管理和控控制项目建建设投资，及及时快捷地地分析和反反映项目投投资控制状状况，为项项目投资的的“静态控制制、动态管管理”创造条件件；为项目目经营指标标的动态跟跟踪测算提提供帮助；为水电项项目建设管管理过程的的投资控制制前瞻性、超超前预见性性和系统性性以及合理控控制奠定坚坚实的基础础。三、执行概概算与设计计概算的区区别 执执行概算是是企业行为为，是项目目法人为更更好及更直直观地动态态跟踪和控控制工程项项目建设投投资的依据据。 设设计概算是是政府行为为，是政府府为项目核核准以及合合理确定项项目建设投投资，以及及最终测算算电价和电电站经营指指标的依据据。 水水电工程设设计（投资资）概算是是水电工程程可行性研研究设计报报告的重要要组成部分分，是按可可行性研究究设计成果果和国家有有关政策规规定以及行行业标准编编制的水电电建设项目目所需要的的投资额，是进行项目国民经济评价及财务评价的依据；设计概算经审查后，是国家投资管理部门确定和控制固定资产投资规模、核准或审批建设项目的依据；是项目法人筹措建设资金、签订贷款合同以及控制、管理项目工程造价的依据；是国家有关部门对建设项目进行稽查、审计的依据；是合理测算和确定项目上网电价的参考依据；是进行项目竣工决算和项目投资后评价的对比依据。 执执行概算与与设计概算算有差别，但但也有相同同和相类似似的地方。概概算项目划划分，编制制原则、依依据、方法法，以及工工程量计算算规则，执执行概算与与设计概算算有着本质质的区别。但但它们之间间也有着相相同和相类类似的地方方，比如价价格水平以以及工程单单价构成中中的人、材材、机以及及费用组成成等。 （一）项项目划分 目目前的大中中型水电项项目设计概概算根据编编制规定，项项目划分一一般为：施施工辅助工工程、建筑工程程、环境保护护工程、机电设备备及安装工工程、金属结构构设备及安安装工程、建设征地地和移民安安置补偿费费用、独立费用用、基本预备备费、价差预备备费、建设期贷贷款利息等等十项。 而而执行概算算则根据企企业项目建建设管理及及投资控制制管理，项项目划分一一般为：建建筑安装工工程采购（主要建筑筑安装工程程采购、一般建筑筑工程采购购、一般施工工辅助工程程采购）、设备采采购、专项采购购、技术服务务采购、建设征地地和移民安安置费、项目建设设管理费、基本预备备费、价差预备备费、建设期贷贷款利息等等九个部分分。 （二）工工程量一般来说，目目前的大中中型水电项项目设计概概算的工程程量严格按按照项目可可行性研究究阶段的工工程量进行行编制；而而执行概算算则是按照照项目招标标阶段的工工程量进行行编制，并并且已完工工程项目基基本上按照照施工图和和实际实施施工程量进进行计算，使得其更加准确和更为切合工程施工实际。 （三）工工程单价目前的大中中型水电项项目设计概概算的单价价编制一般般根据当时时的概算编编制规定及及其相关配配套的建筑筑安装概算算定额和费费用标准，以以及机械台台时（台班班）费定额额进行编制制；而执行行概算采用用的则是招招标合同单单价的人工工、材料和和机械消耗耗水平，但但人、材、机机单价和费费用标准与与设计概算算原则一致致。四、水电项项目的特点点 水电项项目建设周周期较长，投投资巨大，受受建站客观观地质条件件以及市场场物价波动动和融资贷贷款利率变变动的影响响较大，并并且各电站站的建站条条件差别较较大，而且且项目建设设投资占其其经营期上上网电价成成本的比例例较高。因因此，水电电项目建设设阶段投资资控制管理理的工作非非常重要。五、水电项项目执行概概算的编制制“工程量”和“工程单价价”是设计概概算和执行行概算编制制的两大关关键要素。具体执行概概算编制一一般遵循和和按照“总量控制制、合理调整整”的原则。所谓“总量控制制”，是指执行行概算总投投资、静态态投资以及及总工程量量，相同条条件下整体体水平要低低于设计概概算；所谓谓“合理调整整”，就是在在总量控制制的前提下下，根据项项目的具体体实际情况况，对概算算项目及分分项投资进进行合理的的调整。（一）执行行概算编制制的流程1、确定编编制工作计计划及具体体编制单位位；2、制定和和审定执行行概算编制制大纲；3、收集和和整理执行行概算编制制相关基础础资料；4、编制单单项执行概概算并提交交审查；5、总执行行概算的编编制并提交交审查；6、总执行行概算的修修改完善以以及相关报报告和附件件的形成。（二）执行行概算编制制的原则1、执行概概算静态总总投资应控控制在设计计概算静态态总投资额额度内。2、执行概概算按照“总量控制制、合理调调整”的原则进进行编制，采采取“静态控制制、动态管管理”的模式进进行管理。3、执行概概算的表现现形式和项项目划分应应满足工程程项目管理理、计划管管理和财务务核算的要要求，原则则上与建筑筑安装工程程、设备采采购和费用用等项目招招标口径保保持一致。4、执行概概算的价格格水平应与与设计概算算保持一致致。工程单单价的基础础价格水平平和取费标标准原则上上与设计概概算保持一一致，人工工、机械效效率和材料料消耗量原原则上与各各工程施工工合同保持持一致。5、执行概概算项目划划分和工程程量，原则则上达到招招标设计深深度。6、执行概概算编制应应结合工程程实际，综综合考虑工工程项目实实施中可能能存在的各各种风险，适适度留有余余地。（三）执行行概算编制制的依据1、有关执执行概算编编制工作计计划安排的的通知；2、执行概概算编制及及维护招标标或合同文文件；3、执行概概算编制大大纲；4、电站工工程招标及及合同文件件；5、电站项项目可行性性研究报告告及设计概概算；6、与地方方和相关单单位签订的的有关协议议;7、董事会会有关决议议。（四）执行行概算编制制的范围构成水电建建设项目的的建筑安装装工程、设设备采购和和费用的全全部工程费费用项目。（五）执行行概算编制制的条件 11、执行概概算应在设设计概算通通过审查后后进行编制制。 22、根据分分标方案明明确的主要要工程项目目，如导流流工程、大大坝工程、引引水发电工工程等项目目，在招标标完成后三三个月内分分期分批进进行单项执执行概算的的编制；在在各主要工工程项目、主主要设备招招标完成后后六个月内内进行总执执行概算的的编制，也也可以将单单项执行概概算与总执执行概算一一次编制完完成。（六）执行行概算的项项目划分按照真实反反映工程实实际分标情情况以及符符合建设管管理体制的的原则划分分为以下共共九个部分分：1、 建筑安装工工程采购；2、设备采采购；3、专项采采购；4、技术服服务采购；5、建设征征地和移民民安置费用用；6、项目建建设管理费费；7、基本预预备费；8、价差预预备费；9、建设期期贷款利息息。（七）执行行概算的编编制方法1、建筑安安装工程已完工结算算项目采用用实际结算算价(折算算为设计概概算价格水水平);已已招标未完完项目，原原则上按单单价法进行行编制，其其中设计深深度不够的的次要项目目可采用指指标法(即即造价指标标法)或比比例法(按按工程规模模比例测算算投资)进进行编制。工程量已完成完完工结算项项目，采用用实际完成成工程量；已招标未未完项目，采采用招标设设计工程量量；未招标项项目，采用用设计概算算工程量；已完成完完工结算与与未招标项项目区分以以执行概算算编制启动动时间为分分界点。单价承包包项目的工工程单价编编制基础价格格编制工程单单价所依据据的电、风风、水、砂砂石料、主主要材料预预算价格和和施工机械械台时费，价价格水平原原则上与设设计概算保保持一致；为统一费费用的合理理构成，并并有利于价价差计算，编编制执行概概算时根据据财政部关关于人工薪薪酬内容的的规定，对对设计概算算中的人工工预算单价价构成和间间接费费率率进行相应应调整。为与合同保保持协调统统一，对于于预算价格格超过合同同规定统供供预算价格格的主要材材料或半成成品材料，按按统供预算算价格计算算工程直接接费、间接接费和利润润，超出统统供预算价价格部分，以以材料补差差形式计入入相应工程程单价，并并计算税金金。定额消耗耗量已招标项目目编制工程程单价所依依据的人工工、机械效效率和材料料消耗量原原则上与合合同保持一一致；未招招标项目采采用设计概概算定额消消耗量。取费标准准其他直接费费、利润和和税金，采采用设计概概算费率。计计算间接费费时应扣除除原人工费费中的社会会保障及企企业计提项项目费用，同同时应调整整可研设计计概算间接接费费率水水平。总价承包包项目编制制业主不统统供材料的的总价承包包项目总价承包执执行概算投投资=总价价承包合同同额×(单项工工程执行概概算投资÷÷单项工程程合同额)。业主统供供材料的总总价承包项项目总价承包执执行概算投投资=总价价承包合同同额×(单项工工程执行概概算投资÷÷单项工程程合同额)+业主统统供材料补补差。预留费根据各主要要工程的工工程规模、施施工难度、建建设工期、报报价水平等等诸因素可可能发生的的风险程度度，分析计计列预留费费。已完工工项目原则则上不再计计列预留费费。2、设备采采购采用设计概概算量和设设计概算单单价水平计计算。3、专项采采购已招标项项目按合同同价计列(折算为设设计概算价价格水平)。未招标项项目按各自自项目特点点分别计算算，即与建建筑安装工工程相近的的项目参照照建筑安装装工程的编编制方法计计算；与设设备采购相相近的项目目参照设备备采购的编编制方法计计算；与费费用相近的的项目参照照费用项目目的编制方方法计算。4、技术服服务采购采用设计概概算值。5、项目建建设管理费费采用设计概概算值。6、基本预预备费根据已完工工结算项目目的情况、已已招标工程程项目的风风险程度和和未招标项项目的设计计深度，综综合确定基基本预备费费的计算基基数和相应应费率。其其中已完成成完工结算算的项目不不再作为基基本预备的的计算基数数，同时应应适度降低低基本预备备费费率，原原则上按照照设计概算算基本预备备费费率下下浮20%。7、水库移移民工程采用设计概概算值。8、价差预预备费在设计概算算基础上，根根据项目特特点、工期期长短和进进度安排，采采用设计概概算规定的的价格指数数估列分年年度价差；实施期参参照水电工程程执行概算算价差计算算办法编制各年年度价差。经经审批的分分年度价差差、分年度度融资费用用与分年度静静态投资一一道共同构构成工程项项目分年度度动态投资资，是工程程项目分年年度造价管管理的考核核范畴。9、建设期期融资费用用建设期融资资费用已发发生部分按按实际发生生额计列；预计发生生部分按项项目融资方方案、中国国人民银行行颁布的贷贷款利率（或或人民币汇汇率）和执执行概算的的资金流量量进行计算算。10、风险险储备金执行概算编编制完成后后，应与设设计概算形形成同口径径对比。设设计概算与与执行概算算之间的差差额部分作作为执行概概算的风险险储备金，风险储备金的使用按集团公司相关管理规定执行。 （八）执执行概算的的投资对比比1、主要建建筑安装工工程（单项项工程）执执行概算与与合同进行行对比2、执行概概算与设计计概算进行行对比（1） 按照执行概概算项目划划分（九个个部分）进进行对比；（2） 按照设计概概算项目划划分（十个个部分）进进行对比。（执行概算算编制的价价格水平一一般与设计计概算一致致，以便于于较为方便便地进行两两者间的投投资对比和和分析。）六、执行概概算的维护护执行概算的的维护包括括执行概算算的“返概”和“价差计算算”两大部分分。 （一）执执行概算的的返概编制执行概概算的主要要目的就是是能够实现现直观、方方便、快捷捷的返概工工作。执行行概算的返返概必须严严格遵循合合同结算工工程量与返返概工程量量完全一致致的原则。就就合同总价价承包与单单价承包项项目而言，实实际工作中中存在有“返价不返返量”和“返量不返返价”两种情况况，所谓的的“又返量又又返价”和“不返量不不返价”仅只存在在于理论和和计算机程程序设计方方面。 （二）执执行概算的的价差计算算价差计算的的三大要素素：调价因因子、调价价权重（数数）、价格格指数。1、价差计计算范围价差，指各各施工年度度完成的建建筑安装工工程、设备备采购和费费用的投资资，其价格格水平与相相应执行概概算建筑安安装工程、设设备采购和和费用的投投资编制年年价格水平平之间的价价格之差。执执行概算编编制基期不不计算价差差，自执行行概算编制制完成后第第二年起开开始计算价价差。1 人工费、材材料费和机机械使用费费组成的建建筑安装工工程基本直直接费，以以及其他直直接费、间间接费、企企业利润、营营业税、城城市建设维维护税、教教育费附加加等税费发发生的价差差及税差；2 构成固定资资产的机电电设备、金金属结构设设备以及其其他设备，其其设备原价价、运杂费费用发生的的价差及税税差；3 各项费用发发生的价税税差，包括括由预备费费中支付的的工程及费费用所发生生的价差及及税差，以以及执行概概算中未包包括而在工工程建设过过程中国家家增征的税税费。2、不属价价差计算的的范围不构成工工程投资范范围内的工工程和费用用项目；建设征地地及移民安安置费（价价差计算办办法另行制制订）；建设期融融资费用;已审定批批准的价差差。3、价差计计算基期执行概算编编制采用的的价格水平平年（即审审定的设计计概算价格格水平年）。4、价差计计算原则（1）依法法计价原则则;（2）科学学合理原则则；（3）公平平公正原则则：（4）可操操作原则;（5）风险险共担原则则。 55、价差计计算依据（1）工程程执行概算算；（2）水水电工程执执行概算价价差计算办办法；（3）工程程各年度执执行概算静静态投资完完成统计报报表；（4）国家家定价的电电力、火工工材料价格格；（5）国家家发展和改改革委员会会价格监测测中心发布布的离工程程所在地最最近省会级级城市主要要材料市场场价格；（6）国家家统计局发发布的人工工、设备、其其他费用等等价格指数数；（7）国家家有关部门门发布的标标准、费率率、价格；（8）工程程招标采购购的设备、材材料合同价价格； 66、价差计计算公式按建筑工程程、安装工工程、设备备采购、专专项采购、技技术服务采采购、建设设项目管理理费用六部部分分别计计算。（1）建筑筑工程构成建筑工工程的价差差，以施工工当年完成成的执行概概算建筑工工程静态投投资额为基基价，按分分类工程采采用公式法法计算。式中：某某分类工程程项目第年建筑工工程价差；0某某分类工程程项目第nn年以执行行概算价格格计算的静静态投资完完成额；a 定定值权数；bi调调价因子变变值权数；Ki人人工、电力力、水泥、钢钢筋、粉煤煤灰、柴油油、炸药、砂砂石料、其他材料、机机械一类费费用，以及及其他直接接费、间接接费、企业利润、税税金等第年价格指指数。砂石料价格格指数K8，按下式式计算第年价格指指数： 式中：j砂砂石料中人人工、电力力、炸药、柴柴油、其他他材料、机机械一类费费用、其他他直接费等等价格指数数；Sj砂砂石料中人人工、电力力、炸药、柴柴油、其他他材料、机机械一类费费用、其他他直接费等等权数。机械一类费费用价格指指数K10，按下下式计算第第年价格格指数：式、中中：d折折旧费第nn年价格指指数；Sd折折旧费比例例；r修修理费第nn年价格指指数；Sr修修理费比例例；i修修理费中人人工、电力力、柴油、配配件等价格格指数；Si修修理费中人人工、电力力、柴油、配配件等权数数。按以上至至式分别计计算出各分分类工程的的价差，汇汇总建筑工工程价差额额。再按各各分类工程程固定权数数和当年完完成的静态态投资额，分分别加权平平均计算建建筑工程价价格指数。（2）安装装工程构成安装工工程的价差差，以施工工当年完成成的执行概概算各安装装分类工程程的静态投投资额为基基价，按分分类工程采采用公式法法计算。 式中：某某分类工程程项目第年安装工工程价差；0某某分类工程程项目第nn年以执行行概算价格格计算的静静态投资完完成额；a 定定值权数；bi调调价因子变变值权数；Ki人人工、电力力、钢材、电电焊条、汽汽油、氧气气、其他材材料、机械械一类费用用及其他直直接费、间间接费、企企业利润、税税金等第年价格指指数；机械一类费费用价格指指数K8同建筑工工程施工机机械一类费费用价格指指数。按上式分别别计算出各各分类工程程的价差，汇汇总安装工工程价差额额。再按各各分类工程程固定权数数和当年完完成的静态态投资额，分分别加权平平均计算安安装工程的的价格指数数。（3）设备备采购构成设备的的价差，由由设备原价价价差和运运杂费价差差组成。以以当年完成成的设备静静态投资额额为基价，按按专用设备备和通用设设备两部分分，采用不不同方法分分别计算。 专用设备指构成工程程的主体设设备。如发发电厂的水水轮发电机机组(含调调速器、油油压装置、自自动化元件件及励磁机机)、桥式式起重机，电电气设备、水水力机械辅辅助设备；升压变电电站的主变变压器、高高压组合电电器；大坝坝、厂房的的启闭机、闸闸门等。国产设备原原价指出厂厂价；进口口设备原价价包括设备备CIF价价和采购设设备所发生生的中介机机构服务费费、手续费费、商检费费、港杂费费、监造费费、进口环环节税，以以及构成合合同价款组组成部分的的技术转让让费及按合合同规定由由工程负责责支付的国国外厂商在在工地的有有关费用，具具体包括内内容,视设设备采购合合同的约定定条件分别别确定。设备运杂费费指国产设设备由厂家家、进口设设备由到岸岸港口运至至安装现场场（含重大大型设备的的成品、半半成品，由由工地堆放放场运至安安装现场）所所发生的运运杂费用(包括运费费、杂费、保保险费和采采保费)。专用设备（含含设备运杂杂费）价差差具体计算算方法，视视设备招标标采购合同同的约定条条件，按合合同价和合合同约定的的价差计算算原则，计计入由于设设计变更等等原因造成成的合同价价格变动，计计算与执行行概算相应应设备价格格的价差。计算公式：Pn=Pcc-P0 式中：专专用设备第第n年价差差;c专专用设备第第n年合同同结算价；P0专专用设备第第n年的执执行概算静静态投资完完成额。 通用设备指除专用设设备以外的的其他设备备，统称为为通用设备备，如机修修设备、通通风采暖设设备等。计算公式:Pn=Poo(Kn-1) 式中：通通用设备第第n年价差差;o通通用设备第第n年以执执行概算价价格计算的的静态投资资完成额；Kn通通用设备第第n年的价价格指数。按上述方法法分别计算算出各部分分设备的价价差,汇总总设备采购购价差额。再再按各部分分设备固定定权数和当当年完成的的静态投资资额，分别别加权平均均计算设备备采购的价价格指数。（4）专项项采购根据不同项项目的特点点区别对待待，与建筑筑、安装工工程相近的的项目，分分别参照建建筑、安装装工程的价价差计算公公式；与设设备采购相相近的项目目，参照设设备采购的的价差计算算公式；与与费用项目目接近的项项目，参照照费用的价价差计算公公式。（5）技术术服务采购购构成工程技技术服务采采购的价差差，包括勘勘察设计费费、施工科科研试验费费、工程建建设监理费费、咨询服服务费等，原原则上根据据不同费用用项目性质质，按当年年该费用项项目执行概概算静态投投资完成额额计算。计算公式：PnPoo(Kn) 式中：Pn费费用项目第第n年价差；Po费费用项目第第n年以执行行概算价格格计算的投投资完成额额；Kn费费用项目第第n年价格指指数。按上述方法法分别计算算出各费用用项目的价价差,汇总总技术服务务采购价差差额。再按按各费用项项目固定权权数和当年年完成的静静态投资额额，分别加加权平均计计算工程项项目技术服服务采购价价格指数。（6）项目目建设管理理费用构成工程的的项目建设设管理费用用的价差，包包括工程前前期费、工工程建设管管理费、工工程保险费费、生产准准备费、其其他税费(包括执行行概算中未未包括而在在工程建设设过程中国国家增征的的税费)等等，原则上上根据不同同费用项目目性质，按按当年该项项目执行概概算静态投投资完成额额乘当年度度价格指数数计算。计算公式：PnPoo(Kn1) 式中：Pn费费用项目第第n年价差差；Po费费用项目第第n年以执执行概算价价格计算的的静态投资资完成额;Kn费费用项目第第n年价格指指数。按上述方法法分别计算算出各费用用项目的价价差，汇总总项目建设设管理费用用价差额。再再按各费用用项目固定定权数和当当年完成的的静态投资资额，分别别加权平均均计算项目目建设管理理费用的价价格指数。 77、工程分分类枢纽工程价价差项目分分类，与执执行概算项项目划分相相一致划分分为建筑安安装工程、设设备采购、专专项采购、技技术服务采采购、项目目建设管理理费和基本本预备费六六个大类。各各大类之下下的分类分分项工程项项目划分，应应符合统计计归类的要要求，对性性质相同或或相近、各各调价因子子权数能代代表工程投投资组成结结构、指数数能代表价价格变化的的，均适度度合并调整整。根据各各工程项目目不同组成成内容划分分，一般包包括以下项项目：（1）建筑筑工程a、土方工工程；b、石方明明挖工程；c、石方洞洞挖工程；d、土石方方填筑工程程；e、混凝土土工程；f、钢筋工工程；g、锚杆锚锚索工程;h、钻孔灌灌浆工程;i、交通工工程；j、其他工工程。(上述项目目可根据各各工程的具具体情况适适当调整)（2）安装装工程a、发电厂厂设备安装装工程;b、桥式起起重机设备备安装工程程;c、电气设设备安装工工程;d、水力机机械辅助设设备安装工工程;e、开关站站设备安装装工程;f、闸门设设备安装工工程;g、启闭设设备安装工工程;h、压力钢钢管安装工工程；i、其他设设备安装工工程。(上述项目目可根据各各工程的具具体情况适适当调整)（3）设备备采购a、专用设设备1)水轮发发电机组;2)桥式起起重机;3)水力机机械辅助设设备；4)电气设设备；5)主变压压器;6)高压组组合电器（含含高压母线线）;7)启闭设设备;8)闸门。b、通用设设备指专用设备备以外的其其他设备，如如：1)机修设设备；2)通风采采暖设备；3)消防设设备；4)电梯设设备；5)交通设设备；6)其他设设备。(上述项目目可根据各各工程的具具体情况适适当调整)（4）专项项采购a、环境保保护和水土土保持工程程；b、水文、气气象、泥沙沙监测工程程；c、地震监监测站及地地震监测工工程；d、安全监监测工程；e、管理信信息系统；f、消防系系统；g、枢纽区区整理美化化设施工程程；h、施工区区封闭管理理工程；i、安全文文明施工措措施费；j、其他。(上述项目目可根据各各工程的具具体情况适适当调整)（5）技术术服务采购购a、勘察设设计费；b、施工科科研试验费费；c、工程建建设监理费费；d、技术经经济咨询费费；e、招标业业务费；f、项目技技术经济评评估审查费费；g、项目验验收费；h、其他。(上述项目目可根据工工程具体情情况适当调调整)（6）项目目建设管理理费a、工程前前期费； b、工程建建设管理费费；c、生产准准备费；d、工程保保险费；e、其他税税费(包括括执行概算算中未包括括而在工程程建设过程程中国家增增征的税费费)。(上述项目目可根据工工程具体情情况适当调调整) 88、权数划划分及变值值权数项目目选择（1）权数数划分a、价差计计算权数包包括定值权权数和变值值权数两部部分。各项项变值权数数与定值权权数之和为为100%。b、定值权权数，指由由于以执行行概算价统统计完成的的投资额与与以合同结结算价统计计完成的投投资额（同同一价格水水平年）之之间有个幅幅度差，按按其幅度差差的三分之之二左右，作作为价差计计算的定植植权数，不不随物价变变动而参与与价差计算算。建筑安安装工程定定值权数暂暂定为5%。设备采采购和费用用定值权数数为零。C、变值权权数，指允允许随物价价变动而参参与价差计计算的权数数。分类工工程权数根根据工程执执行概算（或或设计概算算）测算。（2）变值值权数项目目选择a、建筑工工程各建筑分类类工程项目目变值权数数之和为1100%。一般选择人人工、电力力、水泥、钢钢筋、粉煤煤灰、柴油油、炸药、砂砂石料、其其他材料、机机械一类费费用及其他他直接费、间间接费、企企业利润、税税金等，作作为建筑工工程变值权权数的基本本项目，并并与执行概概算权数项项目内容名名称保持一一致。砂石料在分分类项目中中可作为独独立的调价价因子出现现，但砂石石料价格指指数计算需需要按人工工、加工消消耗的材料料、费用等等选择调价价因子项目目和权数。b、安装工工程各安装分类类工程项目目变值权数数之和为1100%。一般选择人人工、电力力、钢材(包括型钢钢、钢管、钢钢板、钢轨轨等)、电电焊条、汽汽油、氧气气、其他材材料、机械械一类费用用及其他直直接费、间间接费、企企业利润、税税金等，作作为机电及及金属结构构设备安装装工程变值值权数的基基本项目，并并与执行概概算权数项项目内容名名称保持一一致。c、设备采采购专用设备采采用设备合合同协议中中所规定的的价差计算算权数项目目作为计算算该项(类类)设备价价差的依据据。设备为为固定价格格合同时，按按固定合同同价与执行行概算价的的价差额度度，计算各各年度价格格指数。通用设备采采用一个价价格指数，不不再分设各各项设备变变值权数。d、费用费用不分设设变值权数数项目。根根据费用项项目不同情情况，分别别测算各费费用项目价价格指数，各各单项费用用原则上不不再分设各各小项的变变值权数。 99、主要价价格及价格格指数（1）建筑筑安装工程程a、人工以执行概算算的人工预预算单价为为基价，计计算人工费费价格指数数。政策因素素以执行概算算价格水平平期为基准准，对计入入人工费由由国家或地地方颁布的的劳动福利利和社会劳劳动保险项项目、费率率标准及法法定节假日日变化等，进进行据实调调整。价格因素素采用国家统统计局发布布的工资价价格指数，即即：城市居居民消费价价格指数。如如价格指数数小于1.00，仍仍采用1.00计算算人工费价价差。实际工资资增长因素素按国家统计计局发布的的国有单位位“平均实际际工资指数数”上涨率的的30%计计算。b、电力以执行概算算的电力预预算价格为为基价，计计算电力价价格指数。基本电价价，执行国国家发展和和改革委员员会颁布的的工程所在在省非普工工业电价或或采用工程程项目建管管单位与当当地供电部部门签订的的合同价格格分析计算算价差计算算年度价格格指数。损耗率，采采用执行概概算的损耗耗率；供电设施施维修摊销销费，采用用造价咨询询单位测算算的价格指指数。c、水泥、钢钢材和油料料以执行概算算价格水平平年的市场场价作为基基价，计算算材料价格格指数。根据项目目特点，选选择其中有有代表性的的品种，作作为计算水水泥、钢材材和油料价价格指数的的依据。采用调价价上一年度度和本年度度国家发展展和改革委委员会价格格监测中心心发布的离离工程所在在地最近省省会级城市市市场价格格。分析计计算水泥、钢钢材和油料料调价年价价格指数。d、炸药以执行概算算采用的品品种比例及及预算价格格为基价。执行国家发发展和改革革委员会发发布的调价价年度民用用爆破器材材产品出厂厂价，乘以以增值税117%计算算相应原价价，并根据据当地有关关采购运输输及保管规规定测算价价格指数。e、粉煤灰灰以执行概算算采用的品品种比例及及预算价格格为基期价价格。根据调价年年度各厂家家供应量和和合同结算算价格加权权平均测算算价格指数数。f、砂石料料以执行概算算采用的预预算价格为为基价。以执行概算算中砂石料料单价的组组成内容确确定调价因因子、权数数和调价年年度的调价价因子价格格，计算砂砂石料价格格指数。g、电焊条条和氧气当地定额站站发布市场场成交价的的，采用定定额站发布布价；定额额站不发布布的，由造造价咨询单单位在现场场进行调查查分析确定定。h、其他材材料采用主要材材料的综合合价格指数数。i、机械一一类费用包括机械折折旧费和修修理费折旧费采用国家统统计局发布布的全国固固定资产投投资价格指指数中的设设备、工器器具价格指指数。由项项目法人公公司采购交交由承包商商使用的施施工设备，折折旧费不计计算价差。修理费按修理费调调价因子和和权数计算算修理费价价格指数。选择人工、电电力、油料料、钢材、电电焊条、氧氧气、配件件、设备工工器具使用用费、车间间经费及其其他作为修修理费调价价因子项目目。调价因子价价格采集:人工、电力力、油料、钢钢材、电焊焊条和氧气气采用建筑筑安装工程程相应价格格指数；配配件采用国国家统计局局发布的全全国工业品品出厂价格格指数；设设备工器具具使用费采采用国家统统计局发布布的全国固固定资产投投资价格指指数中的设设备、工器器具价格指指数；车间间经费及其其他，采用用国家统计计局发布的的全国固定定资产投资资价格指数数中其他费费用价格指指数。j、其他直直接费采用基本直直接费价格格指数。k、间接费费采用国家统统计局发布布的全国固固定资产投投资价格指指数中的其其他费用价价格指数计计算。l、企业利利润采用直接费费和间接费费价格指数数加权的综综合价格指指数。m、税金采用直接费费、间接费费和企业利利润价格指指数加权的的综合价格格指数，以以及按国家家现行税费费率，计算算税金价格格指数。n、对于业业主不统供供材料的总总价承包项项目，价格格指数采用用1.000。（2）设备备采购a、专用设设备根据设备和和设备运输输合同价及及合同规定定的计价原原则确定。b、通用设设备根据国家统统计局发布布的全国固固定资产投投资价格指指数中的设设备、工器器具价格指指数 (含含设备运杂杂费)。（3）专项项采购视项目性质质，分别采采用建筑工工程、安装装工程、设设备采购和和费用项目目的价格指指数。（4）技术术服务采购购a、科研勘勘察设计费费，根据合合同的定价价原则计算算价格指数数；b、工程建建设监理费费，按人工工费和其他他管理费用用各占500计算。其其中人工费费采用建筑筑安装工程程人工费价价格指数；其他管理理费部分，采采用国家统统计局发布布的全国固固定资产投投资价格指指数中的其其他费用价价格指数。c、咨询服服务费和项项目技术经经济评估审审查费，均均采用国家家统计局发发布的全国国固定资产产投资价格格指数中的的其他费用用价格指数数。（5）项目目建设管理理费a、工程前前期费，采采用1.000价格指指数；b、工程建建设管理费费，执行项项目法人公公司董事会会审定的费费用额度计计算价格指指数；c、除上述述项目以外外的其他项项目建设管管理费，均均采用国家家统计局发发布的全国国固定资产产投资价格格指数中的的其他费用用价格指数数。如该指指数小于11.00，则则仍按1.00计算算。执行概概算中未包包括而在工工程建设过过程中国家家增征的税税费，按实实际发生额额计算。七、执行概概算的应用用实施执行概概算管理是是集团公司司工程造价价管理的重重要手段，是是工程造价价考核的重重要依据。执行概算的应用及管理所推崇和采取的是“静态控制、动态管理”的模式。 （一）投投资的“静态控制制、动态管管理”1、静态投投资控制是是投资控制制管理工作作的关键。就是在去去除市场物物价及有关关费率波动动影响的前前提下，对对工程项目目、工程量量及相应工工作量进行行控制。即即严把设计计关，实行行限额设计计、 优化化设计，尽尽量采用先先进技术和和新材料，尽尽可能地降降低工程造造价。 22、动态投投资管理包包括资金流流的合理计计划安排及及科学管理理两方面。投资动态态管理，必必须考虑水水电项目建设管管理面临的的三个因素素。一是水水电项目规规模大、工工期长、技技术复杂、投投资多、施施工干扰大大的特点；二是市场场变化对动动态投资中中价差预备备费与建设设期还贷利利息的影响响；三是市市场的预测测，以及相相应动态投投资计划超超前预见性性的要求。 （二二）投资分分析及控制制管理通过以上执执行概算的的维护及具具体“返概”和“