第十一章_汇付和托收.ppt

2022/12/301Remittance&Collection2022/12/302汇付（汇付（remittance）汇付方式涉及四个基本当事人：汇付方式涉及四个基本当事人：汇款人（汇款人（remitter）汇出行（汇出行（remittingbank）汇入行（汇入行（receivingbank）收款人（收款人（payee）汇款方式有电汇、信汇和票汇三种汇款方式有电汇、信汇和票汇三种2022/12/303汇付（汇付（remittance）的种类）的种类1、信信汇汇（mailtransfer,M/T）是是以以信信汇汇委委托托书书(M/Tadvice)或或支支付付通通知知书书（paymentorder）作作为为结结算算工工具具，通通过过邮邮政政航航空信件方式寄发给汇入行。空信件方式寄发给汇入行。2、电电汇汇（telegraphictransfer,T/T）是是由由汇汇款款人人委委托托汇汇出出行行用用电电报报、电电传传、环环球球银银行行间间金金融融电电讯讯网网络络(SWIFT)等等通通讯讯手手段段发发出出付付款款委委托托通通知知书书给给收收款款人人所所在在的的汇汇入入行行，委委托托它它将将款款项解付给指定的收款人。项解付给指定的收款人。3、票票汇汇（remittancebybankersdemanddraft,D/D）是是以以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式2022/12/304汇付方式的业务程序电汇电汇 T/T,telegraphic transfer 汇款申请；汇款申请；收取款项及费用收取款项及费用(待汇款项待汇款项,银行费用银行费用,电讯资费电讯资费),用电报或电传，用电报或电传，或通过或通过 SWIFT发出付款委托书；发出付款委托书；核实密押后通知收款人；核实密押后通知收款人；收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人123442022/12/305汇付方式的业务程序 信汇信汇 M/T,mail transfer,remittance by airmail汇款申请；汇款申请；收取款项及费用收取款项及费用(待汇款项待汇款项,银行费用银行费用,航空邮资航空邮资),签发并航空寄出签发并航空寄出付款委托书；付款委托书；核实付款委托书后通知收款人；核实付款委托书后通知收款人；收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人123442022/12/306汇付方式的业务程序 票汇票汇 D/D,remittance by bankers demand draft 请求签发银行汇票请求签发银行汇票 收取款项及费用收取款项及费用(汇票面额及银行费用汇票面额及银行费用),签发汇票并交汇款人；签发汇票并交汇款人；寄票汇通知（或票根）；寄票汇通知（或票根）；寄出汇票；寄出汇票；提示付款；提示付款；核实后付款；发付讫通知。核实后付款；发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行（出票行）（出票行）汇入行（付款行）汇入行（付款行）收款人收款人12345662022/12/307支付方式-汇付、托收汇付-顺汇（to remit/forward transfer）进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的；托收和信用证-逆汇（to draw/backward transfer）出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的汇付和托收方式-商业信用；信用证支付方式-银行信用；2022/12/3081.性性质属于商业信用属于商业信用 顺汇（3）风险大大2.使用使用u货到付款：出口商在没有收到到付款：出口商在没有收到货款以前，先交出款以前，先交出单据或据或货物。物。u预付付货款：款：进口商口商现将将货款款汇付付给出口商，出口商收到出口商，出口商收到货款款后再后再发货。u凭单汇款（凭单汇款（remittanceagainstdocuments）是进口人先通过）是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人，凭单付汇通常只用于现货交易。和装运凭证付款给出口人，凭单付汇通常只用于现货交易。汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用2022/12/309托收（托收（collection）定义：定义：托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。或凭其他条件交出单据。托收托收分分为：光票托收光票托收cleancollection跟跟单托收托收documentarycollection2022/12/3010托收（托收（collection）托收方式的基本当事人有四个：托收方式的基本当事人有四个：委托人（委托人（principal）托收行托收行(remittingbank)代收行代收行(collectingbank)付款人付款人(payer)还可能有：还可能有：提示行提示行(presentingbank）需要时的代理需要时的代理委托人的代表委托人的代表（principalsrepresentativeincaseofneed）2022/12/3011托收（托收（collection）跟跟单托收的种托收的种类：1.付款交付款交单documentsagainstpayment,D/P即期付款交即期付款交单D/Patsight远期付款交期付款交单D/Paftersight付款日和付款日和实际到到货日基本一致日基本一致付款日晚于到付款日晚于到货日日提前付款提前付款代收行允代收行允许进口人凭信托收据借口人凭信托收据借单2.承承兑交交单documentsagainstacceptance,D/A2022/12/3012D/P即期业务流程按合同装运；缮制货运单据；申请托收；按合同装运；缮制货运单据；申请托收；发发 托收委托书托收委托书；寄单；寄单；按托收委托书提示单据；按托收委托书提示单据；审单无误后付款；审单无误后付款；交单；交单；按托收委托书指示划款；按托收委托书指示划款；交付货款交付货款付款人付款人(进口商进口商)委托人委托人(出口商出口商)托收行托收行代收行代收行(提示行提示行)(需要时的代理需要时的代理)12736451S/C2022/12/3013D/P远期业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/PD/P远期远期装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/LB/L）签发远期汇票连同签发远期汇票连同有关单据有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示汇提示汇票和单票和单据据要求承要求承兑兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示通知款已收妥通知款已收妥2022/12/3014D/A业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/AD/A装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/LB/L）签发远期汇票连同签发远期汇票连同有关单据有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示通知款已收妥通知款已收妥2022/12/3015跟单托收方式下的资金融通1、托收出口押、托收出口押汇collectionbillpurchased2、进口人凭信托收据借口人凭信托收据借单T/R信托收据信托收据trustreceipt3、D/P.T/R(D/Paftersight,以信托收据换取单据以信托收据换取单据)D/Patdaysaftersighttoissuetrustreceiptinexchangefordocuments2022/12/3016托收统一规则托收统一规则国国际际商商会会于于1995年年4月月又又一一次次颁颁布布了了新新的的托托收收统统一一规规则则修订本，作为国际商会第修订本，作为国际商会第522号出版物号出版物ICC Publication No.522托托收收统统一一规规则则（UniformRulesforCollections）全全文文共共26条条，分分为为总总则则、托托收收的的形形式式和和结结构构、提提示示方方式式、义义务务和和责责任任、付付款款、利利息息和和手手续续费费及及其其其其他他费费用用、其其他他规规定定共共七七个个部部分分自自公公布布实实施施以以来来，对对减减少少当当事事人人之之间间在在托托收收业业务务中中的的纠纠纷纷和和争争议议起起了了较较大大作作用用，很很快快被被各各国国银银行行所所采采用用，但但由由于于它它只只是是一一项项国国际际惯惯例例，所所以以，只只有有在在托托收收指指示示书书中中约约定定按按此此行行事事时时，才对当事人有约束力。才对当事人有约束力。2022/12/3017托收方式的性质和作用托收方式的性质和作用1、属于商业信用性质属于商业信用性质银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只以委银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；当检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；当发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。出口人委托银行收取的货款，能否收到，全靠进口人义务。出口人委托银行收取的货款，能否收到，全靠进口人的信用。的信用。2、风险3、资金占用金占用4、作用：、作用：托收方式对进口人来说，是极为有利的，能起托收方式对进口人来说，是极为有利的，能起到调动进口人的经营积极性，从而提高交易商品在国际市场到调动进口人的经营积极性，从而提高交易商品在国际市场上的竞争力。上的竞争力。2022/12/3018在出口贸易中在出口贸易中使用托收方式出口方应注意的问题1、认认真真调调查查和和考考察察进进口口人人的的资资信信情情况况、经经营营能能力力和和经经营营作作风风，掌掌握握有有关商品的市场信息，制定授信额度、控制成交金额与交货进度。关商品的市场信息，制定授信额度、控制成交金额与交货进度。2、国外代收银行一般不能由进口人指定；、国外代收银行一般不能由进口人指定；3、原原则则上上应应由由我我方方办办理理保保险险，即即争争取取以以CIF或或CIP条条件件成成交交，订订立立合合同同。由由我我方方另另加加保保“卖卖方方利利益益险险”（contigency insurance clause coverssellersinterestonly）；）；4 4、采用远期付款交单方式要慎重；、采用远期付款交单方式要慎重；5、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎，、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎，应确定确定进口人口人获许可可证/外外汇额度后再度后再发货；6、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书；、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书；7、严严格格按按照照出出口口合合同同规规定定装装运运货货物物、制制定定单单据据，以以防防止止被被买买方方找找到到借借口拒绝付款；口拒绝付款；8 8、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他杂费的定金或预付款。杂费的定金或预付款。2022/12/3019国际保理含含义：国际保理（国际保理（international international factoring）全称是国际）全称是国际保付代理业务保付代理业务,它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结算它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结算货款的情况下，保理商（货款的情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。2022/12/3020国际保理出出口口人人在在与与外外国国进进口口人人订订立立买买卖卖合合同同前前，必必须须先先与与出出口口地地保保理理商商签签定定保保理理协协议议（factoringagreement），在在协协议议规规定定的的额度内与进口人正式订立买卖合同。额度内与进口人正式订立买卖合同。国国际际保保理理业业务务内内容容广广泛泛，包包括括对对进进口口商商的的资资信信调调查查和和担担保保，应应收收账账款款的的催催收收和和追追偿偿，账账务务处处理理和和资资金金融融通通。采采用用保保理理对对出出口口人人来来说说作作用用明明显显，这这种种业业务务很很快快成成为为国国际际贸贸易易结结算算方方式式的的一一种种有有益益补补充充，近近年年来来已已逐逐渐渐成成为为国国际际货货物物买买卖卖的的一一种种支支付方式，而被广泛使用。付方式，而被广泛使用。1、采采用用保保理理方方式式的的出出口口企企业业，必必须须注注意意严严格格按按照照合合同同规规定交付货物，提交单据。定交付货物，提交单据。2 2、保理商只承担协议规定的信用额度内的风险。、保理商只承担协议规定的信用额度内的风险。2022/12/3021出口信用保险exportcreditinsurance 含含义：保：保险人人对因国外因国外进口商的口商的商商业风险及及/或或政治政治风险给本国出口商造成的收不到本国出口商造成的收不到货款的款的损失的保失的保险。作用：出口信用风险（作用：出口信用风险（exportcreditinsurance）是各国政）是各国政府为提高本国产品的竞争力，促进经济发展，以国家财政为府为提高本国产品的竞争力，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项特殊的政策性支持措施。通过国活动中提供风险保障的一项特殊的政策性支持措施。通过国家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性。的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性。特性：特性：1政策性；政策性；2保证性；保证性；3专门性专门性2022/12/3022出口信用保险exportcreditinsurance我我国国出出口口信信用用保保险险正正式式起起步步是是在在1988年年，国国务务院院于于1988年年决决定委托中国人民保险公司试办机电产品的出口信用保险。定委托中国人民保险公司试办机电产品的出口信用保险。出口信用保险的特性出口信用保险的特性1政策性政策性2保证性保证性3专门性专门性2022/12/3023案例1出口合同出口合同规定的支付条款定的支付条款为装运月前装运月前15天天电汇付款，付款，买方延至装运月中开始从方延至装运月中开始从邮局寄来局寄来银行行汇票一票一纸，为保保证按期交按期交货，出口企，出口企业于收到于收到该汇票次日即将票次日即将货物物托运，同托运，同时委托委托银行代收票款。行代收票款。1个月后，接个月后，接银行通行通知，因知，因该汇票系票系伪造，已被退票。此造，已被退票。此时，货已抵达目已抵达目的港，并已的港，并已买方凭出口企方凭出口企业自行寄去的自行寄去的单据提走。事据提走。事后追后追偿，对方早已人去楼空。方早已人去楼空。对此此损失，我方的主要失，我方的主要教教训是什么？是什么？2022/12/3024案例2我一外我一外贸企企业向日本一向日本一进口商口商为出售某商品出售某商品发盘，其，其中付款条件中付款条件为即期付款交即期付款交单，对方答复可以接受，但方答复可以接受，但付款付款须按以下条件：按以下条件：“付款交付款交单见票后票后30天天”并通并通过其制定的其制定的A银行代收。按一般情况，行代收。按一般情况，货物自我国运至物自我国运至该国最国最长不超不超过10天。天。试分析分析该商商为何提出此条件？何提出此条件？2022/12/3025案例3上海上海A公司与美国公司与美国B公司以公司以CIF术语、D/PAT45DAYSAFTERSIGHT签订一份一份买卖合同。美国合同。美国B公司要求指定公司要求指定纽约D银行行为代收行，我方同意了代收行，我方同意了对方的要求。方的要求。A公司按合同公司按合同规定准定准时装运装运货物，并通物，并通过上海上海C银行行为托收行托收行办理托收理托收业务。货到美国后由于到美国后由于汇票票还没有到期，没有到期，B公司出具公司出具T/R（信（信托收据）把全套托收据）把全套单据从代收行借出并据从代收行借出并顺利提利提货。待。待汇票期票期满提示提示B公司付款公司付款时，B公司已公司已经宣布破宣布破产，导致致A公司公司货款没款没能收回。能收回。问：（：（1）在此案例中）在此案例中D银行是否行是否应承担承担责任？任？为什么？什么？（2）我方在）我方在办理托收理托收环节是否存在是否存在过失？失？（3）根据本案例分析出口方采用）根据本案例分析出口方采用远期付款交期付款交单结算的算的风险。