财务出纳笔试题含复习资料.docx

出纳面试笔试题1、支票的提示付款期限为自出票日起（ ）天内有效。2、签发的支票必须记载的事项有哪些？3、用正确的方法大写下列金额数字。139 708.67 705 832.00 4、以下请写出相关会计分录（1）员工小张暂借10000元出差备用金，出差期间发生的费用如下：机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元，出差返回后到财务部办理相应报销手续。（2）购买一台扫描仪，收到专用发票上含税价格5850元，银行存款支付。（3）收到银行第三季度结算存款利息5000元。（4）开出销售给C公司的商品一批含税金额128700元增值税专用发票并入账，款项尚未收到。（5）本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。5、计算填空题（1）某材料月初结存金额为1000元，数量为10公斤。本月购入总数量为500公斤。总金额为52500元。本月发出此材料460公斤，采用加权平均法求出本月发出材料成本。 （2）W公司2016年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账假定公司与银行存款余额调整后核对相符。根据以上资料编制W公司2016年4月份银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 编制单位：W公司 2016 年 4 月30 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额160000银行对账单余额279000加：银行已收企业未收的款项合计加：企业已收银行未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额调节后余额以下是答案：2. (1)出票日期；(2)确定的金额；(3)付款人名称；(4)出票人签章3. 139 708.67 拾叁万玖仟柒佰零捌圆陆角柒分 65 320.11 陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分705 832.00 柒拾万伍仟捌佰叁拾贰元整4、(1)借:其他应收款 10000 贷：现金 10000 借：管理费用-差旅费 5500 -业务招待费 2000 现金 2500贷：其他应收款 10000 (2) 借：固定资产 5000 应交税金-应交增值税-进项税额 850 贷：银行存款 5850（3）借：银行存款 5000 贷：财务费用-利息收入 5000（或利息-借方红字）（4）借：应收账款-C公司 128700 贷：主营业务收入 110000 应交税费-应交增值税-销项税额 18700（5）借：管理费用 8000 营业费用 2000 贷：累计折旧 100005、（1）（2）项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额160000银行对账单余额279000加：银行已收企业未收的款项合计100000加：企业已收银行未收的款项合计30000减：银行已付企业未付的款项合计1000减：企业已付银行未付的款项合计50000调节后余额259000调节后余额259000