纳税基础与实务形成性考核册参考复习资料.docx

电大作业【纳税基础与实务】形成性考核册及参考答案 【纳税基础与实务】作业一第1章第3章1、税收概念：P1，税收特征：P22、P6P83、P134、P195、P37-P386、P577、P278、P699、P7510、P7311、1）当月销项税 ×3-×31033.98； 2）A企业为小规模纳税人，不能折扣； 12、税款所属时间：自 2009年04月1日至2009年4月30日 填表时间：2009年4月30日纳税人识别号：0018，所属行业：制衣纳税人名称：光华走势银杏制衣厂法定代表人姓名：王晓穗营业地址：广州市海珠区鹭江路76号开户银行及帐号：建设银行鹭江路支行 企业登记注册类型：一般纳税人电话号码：应税货物销售额的本月数为：75+20+80；本年累计为175销项税额的本月数：175×17××进项税额转出：15×17【纳税基础与实务】作业二第4章第5章1、P1292、P1293、P1404、P1395、P1696、P170-P1717、P1748、1）若企业为一般纳税人，应纳消费税：从价： ×20+×25从量:2000×（应向酒厂从价、从量征收）2）若企业为小规模纳税人，应纳消费税从价： ×20+×25从量:2000×9、因烟丝收回后全部用于继续生产卷烟，故用烟丝所交税可以折扣，卷烟应纳消费税：从价：2025×45万元从量：900×150元可以折扣消费税：（250+350-100）×3010、应纳营业税120×(-1200-700-600)×512000（元）11、应纳营业税交通运输业：（+90600+）×3（元）服务业：（86000+98100）×59205（元）仓储业：98000×549000（元）租赁业：85500×54275（元）【纳税基础与实务】作业三第6章第7章1、P200-P2012、P209-P2103、P2114、P2145、P2176、P2237、关税（72000×200+）×901307.7（万）8、关税（1530-30+20+10）×20306计税价 2040应纳增值税2040×应纳消费税2040×10204（万）滞纳金（204+306+346.8）×12×551.408（万）9、会计利润 25业务费 +4国债收入 -8赞助费支出 +2非公益性捐赠 +4多提折旧 +（10-6）无形资产-成值准备 +(5-3)_ 33故企业本年度应纳所得税为33×258.25（万）10、1）会计利润6000+20-4800-60-400-250-150-2601002）应纳所得税额100+（300-288）-300×17.5-（42+6+7）+20××【纳税基础与实务】作业四第9章第10章1、P2632、P263-P2643、P2964、P2945、P2996、P2817、P2908、P3129、P31010、1）分别纳税额：（10000-2000）×20-3751225 （6600-2000）×15-125565合计应纳税：（10000+6600-2000）21452）特殊津贴不纳税劳务纳税：5000×（1-2）×20800专著应纳税：5000×（1-2）×20×（1-30）5600陈某工资应补税：2145-1225-565355陈某会计应纳税：355+800+5600675511、1）收入 150002）允许扣除项目：地价款 1500 房地产开发费用：（350-40）+（1500+3500）×5560 营业税及附加：5×15000×（1+7+3）825 房地产加计扣除：（1500+3500）×201000 允许扣除金额合计：73853）转让房地产增值额：15000-738576154）增值额与允许扣除金额之比 5）应纳土地增值税7615×50-7385×12、应纳资源税×24元/吨+12×20000+（元013、应纳契税×44800（元）14、销项 ×17.17进项.25应纳增值税.92应纳城建税.172）房产原值×（1-30）×1.2（500+110+86-20）×（1-30）××3）车船使用税 2014）印花税80000×3/10000+6250×5）代扣个人所得税：王一：（5827.29-2000）× 李小有：（3824.13-2000）× 演员：12×（1-20）×6）6月应纳企业所得税：（.16+62378.22+560-18641.36）×