某某某省郴某某某市某某某县黑臭水体整治及配套设施建设PPP项目项目详细实施方案.docx

前言1第一部分 方案编制依据与原则2一、项目方案编制依据与原则31法律法规31.2编制原则43方案编制参考资料5第二部分项目概况6二、项目基本情况71. 1项目名称7项目建设地点71.2 项目实施机构7主要建设内容71.3 项目建设规模8项目经济技术指标92. 5项目建设计划与现状10三、项目可行性与PPP操作路线123. 1项目建设必要性122项目采取PPP模式可行性132. 3项目PPP模式实施路线15第三部分项目风险识别与分析16四、项目风险分配框架17风险分配原则172.2 风险分配的分析方法17项目风险框架分析193. 4项目模块风险分配下的范式选择20第二部分项目概况某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案6年均息税前利润（EBIT）2739.217年均利润总额（万元）1367.638年均所得税（万元）390. 449年均净利润（万元）977.210总投资收益率（）4. 5311项目资本金净利润率（）6.4112平均利息备付率（）162. 0412. 1财务内部收益率（%）6. 4812.2全部投资回收期（年）14. 57本项目所得税前静态投资回收期为14.57年，所得税前内部收益率 为6.48%时，所得税后净现值达到9075.56万元。基本满足一般投资者投 资期望的基本要求。95某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案(3)营业收入、营业税金及附加和增值税估算:营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位:万元项目名称单位合计123456789101112131415收入合计万元181327. 14029.494701.065372.656044.256715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.82城区生活污水处理费营业收入万元10840524092810.532123613.5401540154015401540154015401540154015倩售价格元2. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 75请售数里万吨876102211681314146014601460146014601460146014601460请项税翻万元5528.66122.859143.336163.812184.289204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765工业污水处理费营业收入万元14782.5328.5383.25438492.75547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5请售价格元333333333333333倘售班里万109.5127. 75146164.25182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5请项税徽万元753.9116.75419.54622.33825. 1327.92327.92327.92327.92327.92327.92327.92327.92327.923乡镇生活污水处理费营业收入万元58139.631291.991507.311722.6519382153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.32俏售价格元2.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.85请售数里万453.33528.88604.44680755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55精项税傲万元2965.1265.89276.87387. 85598.838109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819熔值税2487.72-35.93-1.6832.5866.83101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08精项税金9247. 76205.5239.75274.01308.26342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51进项税金6760.04241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43固定资产抵扣税金营业税金及附加201.872.615.348.088.088.088.088.088.088.088.088.08营业税消费税城市建设维护费126.171.633.345.055.055.055.055.055.055.055.055.05教育费附加75. 70.9823.033.033.033.033.033.033.033.033.0396某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案营业收入、营业税金及附加和增值税估算表11单位:万元项目名称单位合计161718192021222324252627282930收入合计万元181327.16715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.82城区生活污水处理费营业收入万元108405401540154015401540154015401540154015401540154015401540154015销售价格元2. 752. 752.752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 752. 75销售数里万吨146014601460146014601460146014601460146014601460146014601460请项税傲万元5528.66204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765204.765工业污水处理费营业收入万元14782.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5547.5销售价格元333333333333333销售数里万182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5182.5请项税额万元753.9127. 92327.92327. 92327.92327.92327. 92327.92327.92327. 92327.92327.92327. 92327.92327.92327.923乡镇生活污水处理费营业收入万元58139.632153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.322153.32请售价格元2.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.852.85情售数里万755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55755.55俏项税徵万元2965.12109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819109.819措值税2487. 72101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08101.08销项税金9247. 76342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51342.51进项税金6760.04241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43241.43固定资产把扣税金营业税金及附加201.878.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.08营业税消费税城市建设维护费126.175.055.055.055.055.055.055.055.055.055.055.055.055.055.055.05教育费附加75. 73.033.033.033.033.033.033.033.033.033.033.033.033.033.033.0397某某某县黑臭水体整治及配套设施ppp项目实施方案（4）项目投资现金流量表:项目投资现金流量表13隼位:万元序号项目名称合计1234567891011121314151现金款181527.034029.494701.065372.656044.256715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.821.1营业收入181327.134029.494701.065372.656044.256715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.821.2补贴蚁1.3回收雕资产-0.11.4回蝌动资金2001.5期蝮金流入2谡金釉102134.8128819.6928879.691714.771574.771577.381580.111582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.852.1毂投资57639.3828819.6928819.692.2流动资金200601402.3经营成本44093.561574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574. 771574.771574.771574.771574.772.4营业税金赚加201.872.615.348.088.088.088.088.088.088.088.088.082.5维持谴投资2.6鸵现金融3所例就争现金添里（1-2）79392.22-28819.7-28879.72314.723126.293795.274464.145132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.974累计腌牖:争现金漆里-28819.7-57699.4-55384.7-52258.4-48463.1-43999-38866-33733-28600.1-23467.1-18334.1-13201.1-8068.17-2935.22197.775调整所例19174.5165.87334.12501.34668.55668.55668.55668.55668.55668.55786.77786.77786.776所髓后净现金罐（3-5）60217.72-28819.7-28879.72314.722960.423461.143962.84464.424464.424464.424464.424464.424464.424346.24346.24346.27累遍儒泉后净现金漆里-28819.7-57699.4-55384.7-52424.2-48963.1-45000.3-40535.9-36071.5-31607-27142.6-22678.2-18213.8-13867.6-9521.38-5175.18计算指标：1-瀛税前；2的髓后12项目投资财部部收辟（«）6.485.26项目投资财招现值（确iix%，税后1%）18878.919075.56项目投资回收期（年）14.5716.1998某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案项目投资现金流量表13单位:万元序号项目名称合计1617181920212223242526272829301现金款181527.036715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826915.721.1营业收入181327.136715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.826715.821.2补贴收入1.3回收雕资产-0.1<11.4回悔动资金2002001.5其慨金款2我金黜102134.811582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.851582.852.1觥投资57639.382.2奈动资金2002.3经营成本44093.561574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.771574.772.4营业税金跚加201.878.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.088.082.5鞋运营投资2.6其它现金融3所髓前郛瞪建（1-2）79392.225132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975132.975332.874魁所例消现金罐7330.7412463.7117596.6822729.6527862.6232995.5938128.5643261.5348394.553527.4758660.4463793.4168926.3874059.3579392.225调题髓19174.5786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.77786.776所例后期金奈1 （3-5）60217.724346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24346.24546.17累计所触后物金耀-828.983517.227863.4212209.6216555.8220902.0225248.2229594.4233940.6238286.8242633.0246979.2251325.4255671.6260217.72计算指标：1-所得税前；2-所配后项目蹶财务内部收辟（«项目蹶财务物值（牖If，税后15）项目投资回期（年）99某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案(5)偿债能力分析通过计算利息备付率、偿债备付率、资产负债率等指标分析判断项 目公司的偿债能力。序号指标(%)黑臭水体整治工程城乡污水污泥处理工程1平均利息备付率157. 78162. 042平均偿债备付率105.5128.03经测算得出的偿债能力分析相关的指标见上表，投产之后，利息备 付率全部年份都大于100%,说明项目的偿债风险小，项目公司具备较强 的偿付能力；偿债备付率指标按固定利率130%核算(除第一、二年外)，偿付债务本息的资金基本满足要求。综上所述，在项目收入得以实现的 同时，项目公司具有相对较好的偿债能力。(6)财务生存能力分析通过财务计划现金流量表的分析，运营期项目的现金流在各运营年 份均能保证企业正常运营、收回投资、抵补成本、偿还长期借款。各年 累计盈余资金都大于0,项目公司具有较好财务生存能力。100某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案第九部分项目实施建议和推进计划101某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案十四、项目实施建议本项目投资体量大，分子项目众多，牵涉部门广，建设内容复杂。采 取PPP模式运营，在某某某地区还没有切实可行的借鉴经验。因此在实施过 程中，需要从项目组织、采购与部门协调等各方面加强，建议如下：(1)更新PPP模式的观念。PPP模式是一种创新的融资模式和项目 建设和运营模式，与传统政府自建以及BOT、BT等具有本质上的区别， 有其优越性和复杂性，需要政府各部门从理念上，加强PPP模式的认知 和理解，并结合本项目实际予以深化，明确政府职能和分工。(2)加强对国家政策的贯彻。黑臭水体治理有配套的系列政策，并 有相应的奖补资金和政策贷款(PSL)支持，需要双方都积极的解读和贯 彻。努力契合政策，积极争取扶持，降低项目的成本，确保顺利推进。(3)强化项目组织保障。建议成立由县领导牵头、各部门负责人参 与的项目PPP工作领导小组，并建立项目协调机制，确保PPP工作的规 范统筹。同时，县政府成立农发行PSL贷款申请工作小组。(4)积极开发运营提升收益。本项目包覆盖区域广，建设内容多， 在改善生态环境的基础上，将极大地促进某某某县社会经济的发展。建 议意向社会资本方介入之后，能充分发挥专业性，充分寻求和开发项目 的商业运营，增加项目的经营性收益，从而进一步降低政府的付费额度。(5)加快项目前期工作准备。双方确定项目前期工作计划，委派专 人负责。加快前期各类规划、报批、可行性文件的编制，以及项目地块 规划、拆迁、平整等事宜；加快项目立项和各类手续批复办理。(6)规范社会资本方选择。本项目综合性的大型项目，建设完成后， 还有长达20-30年的运营维护期，对社会资本方的开发建设实力及运营经 验应该在项目采购阶段，明确要求和竞标条件，严格按采购工作程序，与 社会资本方进行合作谈判和协议签署。102某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案十五、项目推进计划在保证项目实施合法合规的前提下，由项目实施机构（某某某住建局） 与咨询服务机构严格按关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试 行）（财金【2014】113号）规定程序操作，结合项目需求对流程适当 调整，据此制定下一步工作实施计划，具体如下：工作事项工作内容完成主体/协助机构预计完 成时间成果文件项目采 购阶段通过省级以上媒体发布资格预审公 告，对项目进行宣传采购代理机构/咨 询服务机构T天资格预审公告推荐和联络社会资本，直接对有实 力的社会资本进行推荐采购代理机构/咨 询服务机构T+5天设计采购文件基本框架，起草项目 PPP合同等法律文件，编制采购文件 初稿咨询服务机构/业 主单位T+10 天采购文件初稿：投资人须知采购边界条件PPP挂网合同编制评审手册，包括评审方案、评 审原则、评审标准、评审表格等咨询服务机构/铸 都集团T+10 天评审手册组织对采购文件、评审手册进行审 定，并报政府审核批准定稿PPP领导小组/业主 单位/咨询服务机构T+20 天采购文件定 稿评审手册定 稿组织资格预审采购代理机构/咨 询服务机构T+22 天资格预审评审报告资格预审结果报政府审核业主单位/咨询服 务机构T+23 天资格预审结果审 核意见向通过资格预审的投资机构发售采 购文件采购代理机构/咨 询服务机构T+23 天组织已购买采购文件的投资机构进 行现场勘察和答疑（若必要）采购代理机构/咨 询服务机构/业主 单位T+30 天现场考察暨答疑 会书面通知督促社会资本截止时间前提交保证 金，提醒响应文件提交截止时间采购代理机构/咨 询服务机构T+43 天确定评审委员会专家名单业主单位T+44 天评委名单（保密）组织公布采购响应文件过程的协 调、接待、记录工作采购代理机构/业 主单位T+44 天投资人签到表开启结果记录表103某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案开启程序安 排项目评 审及谈 判阶段投资人提交采购响应文件，采购方 召开正式仪式公布采购响应文件采购代理机构/咨 询服务机构T+45 天组织专家组和评审委员会评审，对 投资机构递交的投资申请文件进行 初审，必要时进行询问和确认投资 申请文件中不清楚的地方，形成评 审结论，确定候选投资人的顺序评委会/采购代理 机构T+45 天评审用表格：初审一览表方案报价评分表评分汇总表评审决议做好评审过程的记录、资料整理及 会务工作采购代理机构/咨 询服务机构T+45 天根据评审结论，编制评审报告，并 报领导小组和政府批复采购代理机构/咨 询服务机构/业主 单位T+50 天项目评审报告向全体参与投资竞争的投资人公布 评审结果，发出评审结果通知书采购代理机构评审结果通知书组织项目合同对接与谈判业主单位/咨询服 务机构T+50 天主要合同内容项目公司 组建暨协 议签署阶 段将双方基本达成一致的PPP合同报 政府审核，确定中选者业主单位T+58 天需政府决策的相 关事项预中标、成交结果及项目合同文本示（不少于5个工作日）采购代理机构T+58 天发出采购结果通知书采购代理机构T+65 天向全体社会资本中标、成交结果公告采购代理机构T+65 天与社会资本草签项目协议业主单位/咨询服务 机构T+65 天PPP合同草签文本项目执 行及管 理阶段组建项目公司，双方正式签约社会资本/业主单 位/咨询服务机构视推进 况确定项目公司章程 正式签约文本正式签署的PPP项目协议进行公告采购代理机构签后2 个工作 日内项目开工项目公司视具体 推进情 况确定开工仪式【注】以上计划根据政府采购时间和社会资本实施要求调整和完善。104二、项目基本情况2.1 项目名称某某某县黑臭水体整治及配套设施建设PPP项目（以下简称“项目” 或“本项目”）2.2 项目建设地点某某某县境内（具体分子项目建设地址，见项目可研与选址报告）。2.3 项目实施机构某某某县住房和城乡规划建设局（下称“住建局”）。2.4 主要建设内容本项目为某某某县境内水生态、水文明项目的打包整合，具体分为 黑臭水体整治工程、城区雨污分流提质改造工程、海绵城市示范区建 设工程、污水处理厂及配套管网建设工程以及陶家河流域重金属污染 综合治理等分子项目。根据具体项目的性质、类别与关联程度，初步划 分为如下两个子项目包：（1）黑臭水体整治工程（环境提质附属设施）：某某某黑臭水体综 合治理、城区雨污分流提质改造工程、陶家河流域重金属污染综合治理 工程、海绵城市示范区建设工程。（2）城乡污水处理工程（处理厂及配套管网）：城乡污水处理厂及 配套管网建设工程（一污、二污厂、重金属污水处理厂及配套管网建设； 乡镇污水处理设施建设项目）等。某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案附件1:项目运营评价指标参考表编号考核项目考核内容分值评分标准1水环境水环境指标10河道整治后水质达到ni类水质标准，16项目区域水域满足下列指标：1、透明度(cm) >30,不达标扣5分；2、溶解氧(mg/1) >2.0,不达标扣5分；3、氧化还原电位(mv) >50,不达标扣3分；4、氢氧(mg/1) <8. 0,不达标扣3分。2污水处理纳污范围内的污水及时处理，处理后的质 量符合设计要求、达到国家标准31、纳污范围内污水处理不及时，扣1分； 2、污水处理后不达标，扣2分。3设施维护项目内的房屋建筑等设施、泵站等设施、 截污管道等设施正常维护，无损坏，能保 质保量完成运营养护工作101、项目建筑物无破损，考核范围内发现一处毁坏破损扣1到4分； 2、设施损坏三日内上报，未上报扣0.5分，未及时处理扣1分。4运营养护 管理组织管理61、运营机构组建情况：领导机构健全，日常运作机构明确，职责 到位，制度健全，不达标的扣1分；2、运营实施方案制定：本年度实施方案内容详实，计划完善，标 准明确，措施到位，成效显著，不达标的扣1分；3、运营长效管理单位：运营养护已落实专门单位，不达标扣2分； 4、责任制落实：养护责任制落实到位，。日常养护工作正常开展， 不达标的扣1分；5、资料报送及台账管理：资料报送及时，日常工作记录完整详实、105某某某县黑臭水体整治及配套设施PPP项目实施方案资料归档规范，年度养护工作总结内容充实、评价方式科学、自评 结果合理、工作思路清晰的，不达标的扣1分；6、在运营养护管理工作中创造出对全省有影响和推广意义的经验 与做法，加4分。5资金使用资金使用情况2.5资金使用合理，有稳定的来源且能按时足额到位，保证专款专用， 无截留、挪用、拖欠等，无虚报、冒领等，不达标的扣2.5分。资金管理情况2.5符合国家规定的财务管理和会计核算要求，不达标的扣2.5分。6截污管 网、河道 保洁保洁覆盖率51、落实责任人负责制、责任到位，措施有序，成效显著，并附相 关依据、台账，不达标的扣2.5分。2、保洁覆盖情况：各自辖区内所有保洁沟渠的名称、保洁人员和 保洁工作记录，不达标的扣2.5分。保洁成效101、沟岸清洁：沟坎、岸边有垃圾和塑料