惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价报告.docx

惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价报告评价机构：惠州市建诚房地产土地与资产评估有限公司2021 年 指标值。二是合理申报部门整体支出绩效目标，尽量保持项 目绩效目标与部门整体支出绩效目标一致，尽可能全面地设 置职能效益指标。3 .加强财务规范性管理，提高会计凭证资料准确性及完 整性一是补充完整凭证附件。对于固定资产折旧明细表，建 议已提足折旧或不用提折旧的资产原值也一一列示，保持财 务报表中的资产原值与计提折旧明细表的资产原值一致。二 是加强转账前的资料核对工作。2020年度因户名不符被退回 的银行转款有18笔，建议在转款前仔细核实对方账户，避 免频繁出现此类情况，影响财政资金使用效率。三是加强部 门预决算编制管理工作，保证预决算数据的一致性、准确性。4 .规范合同管理，科学合理的管理和配置固定资产一是强化对合同管理规范性的认识，加强合同规范管 理，确保合同文件的有效性。二是确保固定资产卡片登记填 写的完整性，例如存放地点等信息，有利于资产的后续管理。 三是要对所有固定资产定期或不定期进行清查，针对调拨的 固定资产，确认好资产的权属后理应尽快办理交接划转手 续。四是建议及时掌握资产使用情况，对于需报废的资产应 及时处理，严格按照相关资产处置管理办法的规定执行，确 保账实一致。五是严格按照惠州仲恺高新区行政单位通用 办公设备配置标准配置办公自动化设备。5 .全面提升制度管理水平建立健全相关内部管理制度，制定本部门的预算绩效管 理有关制度，如绩效考评制度等，保障绩效管理工作有据可 依，绩效考评工作落到实处。报告正文为加强财政资金管理，树立预算单位的绩效观念，提高 财政资金使用效益，惠州仲恺高新区财政局（以下简称“区 财政局”）委托惠州市建诚房地产土地与资产评估有限公司 （以下简称“建诚公司”）对惠州仲恺高新区财政局2020年 度部门整体支出开展绩效评价。经过前期材料分析、单位自 评、现场核查及综合评价，第三方绩效评价小组完成本报告。一、基本情况（一）部门基本情况1 .部门职能与职责根据惠州仲恺高新区机构编制委员会文件关于印发仲 恺区财政局机构编制方案的通知（惠仲编2013） 29号） 和中共惠州仲恺高新区委机构编制委员会文件关于区财政 局设立经济建设科的通知（惠仲编202030号），惠州仲 恺高新区财政局为区党委和管委会工作部门，主要职责是：（一）是贯彻执行国家和省市有关财政、税收工作的方 针政策和法律法规，组织拟订区财政、税收、政府采购、国 有资产管理、财务会计、政府债务管理等方面的规范性文件 和制度。（二）拟订全区财政发展战略、中长期财政规划，参与 分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出 运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力和推进基本 公共服务均等化及主体功能区规划的建议，执行中央与地 方，省与市、县（区），国家与企业的分配政策。（三）承担区级各项财政收支管理的责任；负责编制年 度区级财政预决算草案并组织执行；制定行政事业单位开支 标准、定额；审核批复区级部门（单位）的年度预决算；拟 订区对各园区、镇（办）的财政管理体制并组织实施。（四）制定区级财政和预算收入计划，管理和监督各项 财政收入。（五）负责区级非税收入及各项政府性基金管理；按规 定管理彩票资金；管理政府债务、政府主权外债业务，防范 财政风险；管理财政票据，管理财政预算内行政机构、事业 单位和社会团体的非贸易外汇，参与监管住房保障资金和住 房公积金。（六）组织制定财政总预算会计核算制度，负责区级财 政资金调度和财政总预算会计工作，制定和执行政府采购有 关政策、制度并监督管理；监管区级行政事业单位会计核算 工作。（七）负责制定企业、行政事业单位国有资产管理制度; 负责区级企业、行政事业单位等国有资产监管；组织拟订国 有资本经营预算制度，负责区级国有资本经营预算编制、执 行和监督；负责区属金融企业国有资产管理；组织开展企业、 行政事业单位等会计决算报表及公共资源统计分析评价工作。（A）负责各项区级财政专项资金的安排和监督管理， 拟订重要物资储备的财政政策，编制区级社会保障预决算草 案并组织执行，管理区级财政社会保障支出，监管社会保障 资金，执行上级有关社会保障资金财务制度、基本建设财务 制度、企业财务制度，拟订我区有关制度。（九）参与财政性资金项目安排总量研究，组织调度财 政性基本建设资金，拟订基本建设支出项目的财务管理制 度，参与审核财政性资金投资项目工程概算；承担财政性资 金投资项目工程预算、结算和竣工财务决算审核工作，对财 政性资金建设项目实施财务监管，参与工程造价管理。（十）监督检查财税等方面法律法规和政策的执行情 况，检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题，提出加 强财政管理的政策建议，承担财政支出绩效管理工作。（十一）管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一的会计制度。（十二）承办区委、区管委会和上级财政部门交办的其 他工作。2 .机构情况与人员情况根据上述职责，区财政局内设8个科室，分别是：综合 科、预算科、行政事业管理科、公共服务科、工贸外经发展 科、会计管理科、监督评价与政府采购监管科、经济建设科;下属事业机构3个，分别是工程预决算审核中心、国库支付 中心和国资事务中心（三个下属事业机构未独立核算，纳入 局本级预算）。核定区财政局机关编制23名，后勤服务人员数按机关 编制10%的比例核定。设局长1名，副局长3名；其中设常 务副局长1名；设纪检组长1名（由区纪委派驻）；内设机 构设正副科长16名。截止2020年12月31日，在职编制人 数40人，在职人员实有人数46人（含6名辅助人员），离 退休0人。（二）部门整体支出资金情况L部门整体支出年初预算安排根据惠州仲恺高新区财政局关于批复2020年部门预 算的通知（惠仲财预2020） 2号），区财政局2020年度 部门年初总预算批复支出数为2264. 11万元，其中基本支出 968. 83万元，项目支出1295. 28万元；从功能分类来看，部 门整体收入支出情况详见表l-lo表2020年度预算收入支出总体情况表单位：万元2.部门整体支出构成与资金使用情况收入支出项目预算项目预算一、预算拨款2264. 11一、一般公共服务支出2264.11二、财政专户拨款三、其他资金本年收入合计2264. 11本年支出合计2264.11根据被评单位提供的2020年度部门决算报表，区财政 局年初预算数总计2264.11万元；预算调整数总计2824. 50 万元；决算数总计2824. 50万元，详见表2。表1-2 2020年度收入决算情况表单位：万元项目年初预算数调整预算数决算数一、一般公共预算财政拨款收入2264. 112584.872584.87二、其他收入0. 230. 23本年收入合计2264. 112585. 102585. 10年初结转和结余239. 40239. 40总计2264. 112824.502824.50按照支出性质和经济分类：基本支出1282. 56万元，占 年度部门整体支出预算49. 6K；项目支出1302. 54万元，占 年度部门整体支出预算50. 39%,详见表1-3。表1-3： 2020年度支出决算情况表单位：万元项目年初预算数调整预算数决算数一、基本支出968. 831282.561282.56人员经费853. 791245. 561245.56公用经费115. 0437.0037.00二、项目支出1295. 281302.541302.54其中：基本建设类项目0. 000. 000. 00本年支出合计2264. 112585. 102585. 10年末结转结余0. 00239. 40239. 40合计2264. 1 12824.502824.50从功能分类科目来看，区财政局的支出全部都是“一般公共服务支出“，占比达100%。（三）部门职能工作与绩效目标.部门职能工作根据被评单位提供的区财政局2019年工作总结和2020 年工作计划，2020年部门具体工作措施与任务如下表1-4 所示。表1-4单位2020年工作任务表序号工作措施具体工作任务1坚持党要管党、从严治党，全面加强党建工作一要加强政治建设。二要加强党风廉政建设。三要要持续抓好巡视巡察整改。四要持续抓好干部的教育培训。2坚持主动作为、聚力增效，推动经济社会发展一要持续支持创新驱动发展。二要着力推进重点项目落地投产。三要优化营商环境。3坚持尽力而为、量力而行，持续改善基本民生一要持续提升教育发展质量。二要促进医疗卫生资源均衡配置。三要促进就业创业。4坚持挖潜增收、征管结合， 做大做优财政收入“蛋糕”一要进一步挖潜增收，加大建安房地产业征管力度，促进建筑 安装业税收回归，确保税源不流失。二要加大“四本预算”统筹力度和盘活财政存量资金，为“三 保”提供有力支撑。三要以机构改革为契机，统筹整合部门内部、跨部门领域相关、 方向相近的专项资金，打通上级、本级及融资各类资金，集中 财力办大事要事。四要督促区国土分局、生态环境局、市场监督局等非税收入执 收单位，抓好重点收费项目、罚没等收入，多方式盘活国有资 产（资源）有偿使用收入。5坚持统筹协调、突出重点， 深入推进财政改革一要强化预算绩效管理。二要推进预算编制标准化建设。三要完善项目库建设。四要启动财政电子票据改革。五要强力推进国企改革重组。6坚持问题导向、夯实基础， 提升财政管理水平一要加强专项资金管理。二要开展“数字财政”建设和财政核心业务一体化管理。三要深化涉农资金统筹。四要进一步推进政府采购“放管服”工作。.绩效目标根据被评单位提供的2020年度部门整体支出绩效目 标申报表及部分项目支出绩效目标申报表，2020年度 部门整体支出目标可归纳为11项绩效目标，经评价小组整 理分析形成以下绩效目标表格，详见表5。表1-5单位2020年工作绩效目标表序号工作任务绩效目标1审核工程（个）200个2外聘工程师人数4名3工程审核核减率28%4系统维护数量（个）5个5完成各镇（街道）农村财会人员培训（名）650名6会计培训班开展次数（期）5期7财政综合业务培训和政府采购系统培训2期8财政监督检查次数（次）10次9完成国库集中支付电子化改革100%10完成国企改革重组18家11绩效管理工作覆盖率100%二、绩效评价指标分析根据关于印发广东省省级部门整体支出绩效评价管 理办法的通知(粤财绩函(2017) 13号)，本次整体支出 一级指标包括预算编制情况、预算执行情况和预算使用效益 三个指标，其下设置了 12个二级指标和30个三级指标，评 价指标体系和评分表详见附件2O根据评价标准，综合评定 区财政局2020年度部门整体支出绩效得分为85. 33分，绩 效等级为“良二从指标得分情况来看，区财政局2020年部 门整体支出在预算编制、经济性、效率性等方面取得了较好 成绩，而在目标设置、资金管理等方面还有待进一步改进。 二级指标得分率详见表2-1。表2-1：二级指标得分情况评价指标得分情况得分率一级指标二级指标名称权重(%)名称权重(%)预算编制情况28预算编制1613.886. 25%目标设置129.881.67%预算执行情况42资金管理2418.3476. 42%项目管理76. 592.86%资产管理5480. 00%人员管理22100. 00%制度管理4375. 00%预算使用效益30经济性-14100. 00%效率性98. 7497. 11%效果性108. 9489. 40%公平性76.2188.71%加减分项00合计10085.3385. 33%(一)预算编制情况部门整体支出预算编制情况的考察包括预算编制、目标 设置两项，共涉及“预算编制合理性”、“预算编制规范性”目录错误!未定义书签。报告摘要错误!未定义书签。一、基本情况错误!未定义书签。（一）部门基本情况错误!未定义书签。（二）部门整体支出资金情况错误!未定义书签。（三）部门职能工作与绩效目标错误!未定义书签。二、绩效评价指标分析错误!未定义书签。（一）预算编制情况错误!未定义书签。（二）预算执行情况错误!未定义书签。（三）预算使用效益错误!未定义书签。三、综合评价错误!未定义书签。（-）主要绩效错误!未定义书签。（二）存在问题错误!未定义书签。四、意见建议错误!未定义书签。（-）加强预算编制管理工作，提高预算编制的科学性和准确性错误！未定 义书签。（二）加强绩效目标申报管理，重视绩效评价全过程管理错误!未定义书签。（三）加强财务规范性管理，提高会计凭证资料准确性及完整性错误！未定 义书签。（四）规范合同管理，科学合理的管理和配置固定资产.错误!未定义书签。（五）全面提升人员管理和制度管理水平错误!未定义书签。附件1：惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价工作说明错误! 未定义书签。附件2：惠州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效评价评分表错误!未 定义书签。等5个三级指标。指标分值28分，评价得分23. 6分，得分率84. 29%。三级指标得分情况详见表2-2。表2-2：预算编制情况三级指标得分情况评价指标得分情 况得分率一级指标二级指标三级指标名称权重 （%）名称权重（）名称权重（%）预算 编制 情况28预算编制16预算编制合理性64.880%预算编制规范性6583. 33%财政拨款收入预决算差异率44100%提前下达率00一目标设置12绩效目标合理性64.880%绩效指标明确性6583. 33%合计28282823.684.29%1 .预算编制（满分16分，得分13.8分）（1）预算编制合理性（满分6分，得分4. 8分）仲恺区财政局根据有关预算管理的要求，结合部门实际 情况编制2020年部门预算，符合部门职能职责、符合市委 市政府的方针政策和工作要求。从项目支出安排来看，项目 经费主要围绕工程预决算审核和预算绩效管理等方面开展， 符合被评单位制定的2020年工作计划，项目明细情况如表 2-3：表2-3 2020年度预算项目明细表项目类型项目名称预算金额（元）运转性项目工程预结算中心审核购买服务管理经费1,200,000. 00财政监督检查专项经费400,000. 00财政综合业务管理经费600,000. 00预算绩效管理改革专项经费1,000,000.00深化财税体制改革管理专项经费200,000. 00财税管理专项经费180,000. 00基本公共服务均等化综合改革经费250,000.00国库集中支付电子化建设经费75,875. 05区级财政财务管理系统维护经费474,900. 00镇级财政财务管理系统维护经费240,000. 00聘员保障经费102,000. 00工程预结算审核经费6,000,000. 00非税收入征管经费1,000,000. 00区级农村财会人员财政支农政策培训经费100,000. 00统一印制农村财务相关票据30,000. 00国有企业改革经费800,000. 00基本建设管理改革经费300,000. 00部门预算资金在不同项目、不同用途之间分配基本合 理。但预算编制准确性不足，主要表现在：一是预算追加金 额大，年初预算资金2264. 11万元，决算数为2824. 50万元, 预决算差异率达到24.75%；二是部分项目未开展，比如“基 本建设管理改革经费”项目，年初预算资金30万元，因政 策调整，2020年未支出。按评分标准扣减1.2分，评价得 分4. 8分。（2）预算编制规范性（满分6分，得分5分）仲恺区财政局编制2020年度部门整体支出预算基本符 合2020年编制通知要求，抽查“工程预结算审核经费”、“国有企业改革经费”等项目的资料档案，项目入库符合广 东省省级财政资金项目库管理办法（试行）要求，但是评 价小组发现如下问题：一是根据被评单位提供的2020年部 门预算批复表（区财政局）中政府采购预算表、单 位人员情况表和单位存量资产情况表均为空表。二是 “聘员保障经费”项目未进行绩效目标申报，未能实现绩效 目标申报全覆盖，均不符合关于编制2020-2022年支出规 划和2020年部门预算的通知（惠仲财预（2019 ） 55号） 和2020年部门预算编制说明文件要求。扣1分，评价得 分5分。（3）财政拨款收入预决算差异率（满分4分，得分4 分）根据广东省省级部门整体支出绩效评价指标体系评 分标准，财政拨款收入预决算差异率二（收入决算数-收入调 整预算数）/收入调整预算数*100% （依据“财决01-1表” 计算）。区财政局2020年财务决算报表“财决01-1表” 显示，2020年区财政局收入年初预算数为2264. 11万元，收 入调整预算数为2584. 87万元，收入决算数为2584. 87万元。 财政拨款收入预决算差异率为0,该项指标得分4分。（3）提前下达率（满分0分，得分0分）经核实，区财政局2020年无一般性转移支付和专项转移 支付资金需提前下达，按照评分规则，该项指标分值（4分） 平均调整至预算编制合理性、预算编制规范性、绩效目标合 理性、绩效指标明确性四项指标。2.目标设置（满分12分，得分9.8分）（1）绩效目标合理性（满分6分，得分4.8分）被评单位2020年度部门整体支出绩效目标能体现部门 “三定”方案规定的部门职能与年度工作计划，得分2. 4分。整体绩效目标按照2020年度工作计划填写，可以分解 成具体工作任务，但是无具体产出数量等，较难形成相应的 绩效指标。该项扣减0.6分，得分0.6分。由于整体绩效目标中未对年度工作内容的预期产出数 量和产出效益作出明确阐述，难以衡量整体绩效目标与本年 度部门预算资金是否相匹配。按评分标准适当扣0.6分，得 分0. 6分。部门申报的项目有进行充分论证，该项得分1.2分。按评分标准以上问题扣减1. 2分,该项指标得分4. 8分。（2）绩效指标合理性（满分6分，得分5分）根据被评单位提供的部门整体支出绩效目标申报表， 绩效指标中包含能够明确体现部门履职产出要求的指标；包 含能够明确体现部门履职效果的社会经济效益的指标，得2 分。绩效指标的产出指标具有清晰、可衡量的指标值，包含 可量化的指标，但是效益指标大部分不具有可量化性，同时 绩效指标不够全面，效益指标缺少有关工程预决算审核方面 的指标和有关绩效管理方面的指标，且项目支出绩效申报表与部门支出绩效目标申报表中关于审核工程宗数的指标值 不一致，扣1分，得2分。绩效目标的目标值基本符合客观实际情况。得分1分。综上所述，该项绩效指标明确性扣1分，评价得分5分。(二)预算执行情况预算执行情况的考察主要包括资金管理、项目管理、资 产管理等5个二级指标，共涉及部门预算资金支出率、结转 结余率等13个三级指标。指标分值42分，评价得分33. 84 分，得分80. 57%。相关指标得分情况详见表2-4：表2-4：预算执行情况三级指标得分情况评价指标得分情况得分率一级指标二级指标三级指标名称权重(%)名称权重()名称权重(%)预算执 行情况42资金管理24部门预算资金支 出率87.8498. 00 %结转结余率33100. 00%国库集中支付结 转结余存量资金 效率性3133. 33%政府采购执行率200. 00%财务合规性42. 562.50%资金下达合法性00预决算信息公开 性44100. 00%项目管理7项目实施程序21. 575. 00%项目监管55100. 00%资产管理5资产管理安全性2150. 00%固定资产利用率33100. 00%人员管理2财政供养人员控 制率22100. 00%制度管理4制度管理健全性4375. 00%合计42424233.8480. 57%1.资金管理（满分24分，得分18. 34分）（1）部门预算资金支出率（满分8分，得分7.84分） 单位2020年财务决算报表显示，2020年单位收入 决算数为2585. 10万元，单位年初结转结余239. 40万元， 收入合计2824. 50万元。根据单位收入决算数，每季度的序 时支出进度如表2-5所示。根据每季度的累计支出数和序时 进度可知：第一季度的分季执行率为90.37%,第二季度的分 季执行率为102. 20%,第三季度的分季执行率为104. 25%, 第四季度的分季执行率为95. 15%o因此，全年平均执行率二 E （每个季度的执行率）+4=97.99%。因此，该项指标得分 =8X97. 99%=7. 84 分。表2-5序时进度及季度支出进度表季度预算数/调整预算数 （元）累计支出数 阮）季度支出 进度季度支出 完成进度分季执行 率第一季度24,124,788.895,450,329. 8625%22. 59%90. 37%第二季度26,000,538.8913,285,751.6350%51. 10%102. 20%第三季度25,847,538.8920,208,925.2075%78.19%104. 25%第四季度27,127,884.9925,813,079.21100%95. 15%95. 15%（2）结转结余率（满分3分，得分3分）单位财务决算报表显示，单位2020年末财政拨款 结转结余数为239. 05万元，年初财政拨款结转结余数为 239. 05万元，一般公共预算财政拨款收入决算数为2584. 87 万元，政府性基金预算财政拨款决算数0万元。因此，结转 结余率二年末财政拨款结转和结余决算数/ （年初财政拨款结 转和结余收入决算数+ 一般公共预算财政拨款决算数+政府 性基金预算财政拨款决算数）*100%=8. 47%O根据评分标准, 结转结余率10%,该项指标得分3分。（3）国库集中支付结转结余存量资金效率性（满分3 分，得分1分）单位财务决算报表显示，单位2019年末财政拨款 结转结余数为239. 05万元，2020年年末财政拨款结转结余 数为239. 05万元。因此，单位财政存量资金变动率二（当年 年末存量资金规模+上一年度年末存量资金规模-1） X 100%=0%o根据评分标准，部门财政存量资金变动率W0但是 大于TO%,该项指标得1分。（4）政府采购执行率（满分2分，得分0分）根据单位提供的2020年仲恺区财政局部门预算第三 部分2020年部门预算情况说明中的四、政府采购情况提到 政府采购计划金额为780万元，根据2020年决算报表中机 构运行信息表中的相关数据，政府采购支出926. 22万元。 区财政局实际采购金额大于采购计划金额。因此，该项政府采购执行率得分0分。（5）财务合规性（满分4分，得分2. 5分）当年部门整体支出预算由2264. 11万元调整为2585. 10 万元。预算调整已按规定履行报批手续，项目资金支出按完 成进度支付。得1分。经抽查区财政局的支出凭证，未发现超范围、超标准支 出的情况，未发现虚列支出，截留，挤占，挪用资金的情况, 事项支出合规性得1分。会计核算规范性方面，主要存在以下问题：一是抽查5 月40号、45号和12月130号等计提折旧的凭证发现，后附 的折旧明细表中，计提折旧的资产原值总额小于年末盘点表 中的原值总额。二是转账审核环节不够严谨，2020年因户名 不符被退回的银行转款有18笔。会计核算不规范扣1.5分, 得0. 5分。当年部门无重大项目支出，该部分1分分值调至会计核 算规范性。综上所述，财务合规性得2. 5分。（6）资金下达合法性（满分0分，得分0分）经现场核查，该部门2020年度无转移支付资金，本项指 标不考核，3分分值调整至“部门预算资金支出率”三级指 标。（7）预决算信息公开性（满分4分，得分4分）区财政局预决算公开时间和公开内容符合预算法和 政府信息公开管理规定。根据惠州仲恺高新区财政局文件 关于批复2020年部门预算的通知（惠仲财预（2020）2 号），预算批复时间为2020年1月23日，根据文件要求， 在接到本预算批复通知后二十日内向社会公开预算信息；惠 州市仲恺高新区财政局政府信息公开网站显示预算公开时 间为2020年2月5日（如下图），单位已按要求公开8张 预算报表和单位预算信息，公开内容符合政府信息公开管理 规定，预算公开时间符合预算法第十四条的规定。（2） | 0 版。 | 坠亡学生遗体火化Q 召 M ,经网-址-导- 网址导航 自惠州市房地:中国资产评 目财政部会计 智学会计金 二首页-小 2201薛市财 受双牌县财政 火区财政局20 Sdownfile.jG政府信息公开指南| 9法定主动公开内容 > 全部（= 政府信息 目 公开制度关于下达2019年义务教育寄宿制学校公用经费提标省级补助CC ”c, c,在四八mO*公2、名52020-02-052019-04-24 惠仲财公【2019】59号l-N I法定主动 1 =1 公开内容资金的通知关于下达2019年农村中小学校舍维修改造长效机制省市补助-声人皿八r “ml ccO/2020-02-052019-04-17惠仲财公【2019】55号货金的通知关于下达2019年春季学期城乡免费义务教育公用经费的通知2020-02-052019-03-20惠仲财公【2019】31号关于下达2016-2019学年建档立卡学生免学费和生活费补助“°Cin八."sa。部门文件+出心防、鬲自2020-02-052019-01-17惠仲财公【2019】11号。工作动态2020年惠州仲恺高新技术产业开发区财政局部门预茸g -（含“三公”经费）2。20-。2。52020-02-05。业务工作+关于下达乡村振兴专项资金（农村人居环境整治第二批）的人CC2020-02-042019-11-22通知。办事指南。财政预决算仲恺高新区财政局政府信息公开指南2020-02-022019-10-12PPP会计准则助力PPP改革健康发展2020-02-022020-02-052020年政府预算公开2020-01-222020-01-22fX ±±2iU. .» TT . . . . . . . . -.图2-1：预算公示情况图根据区财政局关于批复2020年度区直部门决算的通 知（惠仲财库（2021 ） 15号）的相关要求，被评单位应当 在批复后二十日内向社会公开决算信息，决算批复时间为2021年8月16日；惠州市仲恺高新区财政局政府信息公开 网站显示，决算公开时间为2021年9月1日（如下图2-2 所示），决算公开时间符合规定。k " http"wvw.，.hzzlGgov.cryhzzk”j C X 1rMpe JWfl市函的枢财制喊&“ X M州民意直通车 司建议网站 醒上.网导.航 王网址.大.全 弼海,宝网 应京忘。最新系统 圈9.9包.郎E3国闻拔 弼小米盲网 Apple政府信息 公开指南| 9 法定主动公开内容全部政府信息名称发布日期成文日期文号公开制度此栏目暂无内容更新2021-09-022021-09-02法定主动 公开内容学史力行，我们在行动大力开展镇（街道）预算狷制nQ_n91 nQ ni吓沉式”培训2021-09-01 2021-09-012020年仲恺财政局部门决算2021-09-01 2021-09-01组织机构+区财政局主要领导以普通党员身份参加所在党小组专题组no ”no. 一心zUZl-Uo-z/ zUzl-Uo-z/部门文件+区财政局党支部召开党史学习教育专题组织生活会2021-08-27 2021-08-27。工作动态2021年仲恺高新区财政局随机抽查事项清单2021-08-25 2021-08-25图2-2：决算公示情况图综上所述，预决算公开时间和公开内容符合预算法 和政府信息公开管理规定，该项指标预决算信息公开性得分 4分。2 .项目管理（满分7分，得分6.5分）（1）项目实施程序（满分2分，得分1.5分）2020年度区财政局预算项目的设立按规定履行报批手 续，但核查中也发现，部分项目存在过程管理不规范的问题。 扣减0. 5分，本项指标得分1. 5分。（2）项目监管（满分5分，得分5分）被评单位未制定专门的项目管理制度，根据仲恺高新区财政局合同管理制度中有提到，合同的履行及跟踪，综 合科要定期对合同履行情况及效果进行检查、分析，项目完报告摘要为深入推进预算绩效管理改革，规范政府部门财政支出，强化政府部门履职效能，切实提高财政资金使用效益， 惠州仲恺高新区财政局委托惠州市建诚房地产土地与资产 评估有限公司（以下简称“第三方”）作为第三方绩效评价 机构，对惠州仲恺高新区财政局（以下简称“区财政局”或 “被评单位”）2020年度部门整体支出情况开展绩效评价， 评价基准日为2020年12月31日。评价小组遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，结 合行业的特点，参考广东省财政厅关于印发广东省省级 部门整体支出绩效评价管理办法的通知（粤财绩2017） 13号），制定了包含预算编制情况、预算执行情况、资金使 用效益三大方面的绩效评价指标体系。经过绩效自评、书面 评审、现场评价、综合评价等流程，对预算编制、目标设置、 资金管理、项目管理、资产管理、人员管理、制度管理、经 济性、效率性、效果性、公平性进行全面评价。综合评定惠 州仲恺高新区财政局2020年度部门整体支出绩效得分为 85. 33分，绩效等级为“良二成情况良好，得分2分。查看区级农村财会人员财政支农政策培训经费和国库集 中支付电子化建设经费项目相关材料，被评单位有实施开展 有效的监控，建立培训学员档案，对培训人员、时间等进行 记录汇总，严格教学管理，跟进系统软件进度。根据评分标 准，得3分。3 .资产管理（满分5分，得分4分）（1）资产管理安全性（满分2分，得分1分）被评单位制定了仲恺高新区财政局国有资产管理制 度和仲恺高新区行政事业单位资产处置管理办法，资 产管理基本能够按制度执行。但是评价小组发现，资产使用 过程中存在如下现象：一是检查资产系统明细表发现部分固 定资产无存放地点，不利于资产的后续管理；二是部分便携 式计算机存放在下属财政所和学校，据了解，该部分资产属 于赠送性质，理应尽快办理交接；三是部分计算机已确认报 废且实物不存在，但未及时办理资产报废手续，固定资产管 理信息系统中仍未核销。资产配置方面存在如下问题：部分资产的数量超过上 限，例如台式计算机的数量上限为单位编制内实有人数的 130%, 2020年实有编制40人，则数量上限为52台，资产系 统明细表中台式电脑数为97台，碎纸机按编制文件的单位 内设机构总数1 ： 1的比例配置，其中8个内设机构，3个下 属事业单位，则最大可配置数量为11台，资产系统明细表 中数量为15台。不符合关于印发惠州仲恺高新区行政单 位通用办公设备配置标准的通知（惠仲财资2020） 6号） 文件要求。经核实，被评单位无资产有偿使用及处置收入。综上所述，按评分标准扣减1分，该项指标得分1分。（2）固定资产利用率（满分3分，得分3分）根据被评单位提供的2020年度行政事业单位国有资产 报表，期末账面数原值为345. 62万元，单位在用账面数 原值为344.24万元，出租期末账面数原值0万元，固定资 产利用率99. 60%,根据评分标准该项得分3分。4 .人员管理一财政供养人员控制率（满分2分，得分2 分）财政供养人员控制不合理，在职在编人数大于核定编制 人数。根据惠州仲恺高新区机构编制委员会文件关于印发 仲恺区财政局机构编制方案的通知（惠仲编2013） 29号）， 核定区财政局机关编制23名，下属3个事业单位编制合计 14名，2020年区财政实际在职在编人员40名，包含5名军 转干部，军转干部不占用单位编制。区财政局（局本部）及 下属事业单位定编人数如表2-6所示。根据评分标准该项指 标得分2分。表2-6区财政局及下属事业单位核定人数情况表单位核定编制人数区财政局(局本级)23工程预决算审核中心4国库支付中心5国有资产事务中心5合计37.制度管理一制度管理健全性(满分4分，得分3分)区财政局制定了仲恺高新区财政局政府采购管理制度、仲恺高新区财政局预算管理制度、仲恺高新区财政局财务收支管理制度、仲恺高新区财政局合同管理制度、仲恺高新区财政局国有资产管理制度等相关制度，相关财务管理制度和资产管理制度基本健全，但未制定 本部门的预算绩效管理有关制度如绩效考评制度等，根据评分标准扣1分。该项指标得分3分。(三)预算使用效益包括经济性、效率性、效果性、公平性等4个二级指标,该指标分值30分，评价得分27. 89分，得分率为92. 97%。指标得分情况详见表2-7。表2-7：预算使用效益三级指标得分情况评价指标得分情况得分率一级指标二级指标三级指标名称权重(%)名称权重(%)名称权重(%)预算 使用 效益30经济性4公用经费控制率44100. 00%效率性9重点