专题资料（2021-2022年）XX集团财务管理制度实施细则.doc

第 1 页 共 3 页广州北大青鸟商用信息系统有限公司广州北大青鸟商用信息系统有限公司财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则为了贯彻北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（2002）第 16 号文件，同时集合广州青鸟自身的业务特点，特制定如下费用实施细则。一、费用控制原则公司所属的各利润中心及成本费用中心必须本“开源节流”的主导思想来支配各项费用支出，可支配费用与上月完成效益挂钩，每月的费用总额由财务部按考核数据核准，具体额度由总经理办公会核定，财务部负责具体实施。二、费用实施标准1、差旅费：（1）除股份公司副总裁及以上级别人员外，其他人员出差，1000 公里以内，不得乘飞机，特殊情况需报总经理批准。股份公司副总裁及以上级别人员出差需乘坐飞机的，原则只能乘坐经济舱位。同时取消乘坐火车、汽车、轮船交通工具的各类补贴。（2）公司在各大中心城市设立协议旅店，公司所有人员出差上述城市，必须入住公司的协议旅店，公司只负担在旅店发生的住宿费，且住宿费由公司统一结账，出差人员不得私自付款结账，在旅店发生的其他费用由员工自理。（3）在没有设立协议旅馆店的城市，住宿标准如下：在省会和沿海城市的标准为普通员工 100 元/人.夜；经股份公司或区域公司正式任命的部门经理 120 元/人.夜；股份公司副总裁及以上级别人员 150 元/人.夜；其他地区或城市的标准为普通员工 80 元/人.夜；经股份公司或区域公司正式任命的部门经理 90 元/人.夜；股份公司副总裁及以上级别人员 130 元/人.夜；单人出差（含集体出差单数人数或异性单数人数）为标准的两倍，超出部第 2 页 共 3 页分个人自理。（4）出差交通补助及伙食补助合计为：50 元/天。出差过程中发生的市内交通费原则上自理（不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到旅店的交通费）；自用餐费一律不再报销。(5)出差时间在 30 天以上时，必须租住民房，费用实行包干制，省会和沿海城市为 50 元/天/人，其他地区或城市 30 元/天/人，同时不再报销出差途中发生的一切费用，包括市内交通费（不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到旅店的交通费）、自用餐费、商务费、住宿费、电话费、水电暖费等，同时不享受本款第（4）条规定的补助。2、市内交通费：公司所在地实行费用定额核销，业务人员每人每月 300元，凭单报销，其他人员一律取消交通费用。公司副总以上自备车辆给予月 1500元的车补，部门经理自备车辆给予月 1000 元的车补，特殊情况发生的的士费用需总经理批准方可核销。3、移动电话费:按集团规定，只有以下人员才可以报销移动电话费用：总（副）经理、部门经理、副经理；管理、职能服务、技术支持等一级部门经理、主管；有销售任务的销售人员及目经理负责下的项目经理，除此以外，其他人员原则上不能报销手机费用。移动电话费标准如下移动电话费标准如下：（1）、公司董事长、副董事长、总裁：1000 元/月；（2）、副总经理：800 元/月；（3）、技术总监、业务部门经理：700 元/月；（4）、其他业务人员：600 元/月；（5）、职能部门经理、技术服务人员：400 元/月；第 3 页 共 3 页（5）、司机、库管：300 元/月；（6）职能部门主管及经常外出特殊岗位：200 元/月。移动电话费实行一月一报制，报销时超过标准部分，由个人全部负担；在标准范围内的部分，公司负担实际话费的 80%，个人负担实际话费的 20%。4、招待费、礼品费：招待费、礼品费，1000 元以内，事先向本部分管副总经理提出申请，如超过 1000 元则应向总经理申请，经同意后，方可发生以上费用。职能服务部门发生上述费用时，需向总经理申请。所有招待费及礼品费报销时，均需总经理或总经理授权人审批。5、办公用品：除打印纸及日常耗材外，其他日常办公用品一律取消。6、各类借款对部门经理及以上人员，不再发生各类借款，先自行垫付相关费用，事项结束后按规定报销。其他人员的借款费用，差旅费最高不超过 5000 元，其他事项不超过 1000 元。7、加班误餐费公司只负担员工下班时间及节假日因加班而发生的误餐费，其他原因发生误餐费一律不能报销。加班误餐费标准为 10 元/餐/人。三、此细则于 2002 年 11 月 1 日起实行，原费用制度与此冲突之处以此为准。广州北大青鸟商用信息系统有限公司2002 年 11 月 1 日