公司资产评估、土地评估服务方案.docx

资产评估、其它评估服务方案目 录一、服务方案4（一）土地、房地产评估服务方案4（二）总体设想及实施方案131、评估工作的基本步骤132、绩效管理评价总体认识153、项目支出绩效评价管理办法164、工作流程及服务说明185、项目实施方案191）实施内容192）实施原则及依据193）实施程序204）实施方法215）指标设定216）实施成果27（三）岗位任职规章制度281、员工守则282、考勤管理制度343、员工保密管理制度434、公司会议管理制度455、档案管理制度526、办公用品采购、管理制度537、员工行为规范558、激励制度599、团队管理制度6110、团队管理办法及工作目标6111、薪酬管理制度6312、公司财务制度6513、安全卫生管理制度68（四）工作目标70（五）质量控制措施72（六）投资控制措施741、施行定量和定性相结合，加强对投资的控制742、创新评价方法，积极做好投资控制74（七）应急保障方案75（八）针对本项目的其它服务措施；82（九）服务承诺86一、服务方案（一）土地、房地产评估服务方案本机构响应公司土地评估、房地产评估服务，根据、招投标法、中华人民共和国企业国有资产法、和土地评估、房地产评估服务各项准则、指南及指导意见的要求，结合项目的具体情况，特制定此评估服务工作方案。 一、服务工作目的 本机构遵循独立、公正、公平的原则，为委托方实现经济行为目的所涉及资产提供价值参考依据。 所提供服务：本机构及其评估专业人员遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定时点上根据委托对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。 二、工作方式方法 整个评估过程中必须履行下列评估程序。 (一)明确评估业务基本事项 项目负责人应与委托方进行充分沟通，明确和记录下列基本事项，形成评估项目基本情况调查表，并按照本单位相关规章制度逐级汇报。 1.委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者。2.评估目的。 3.评估对象和评估范围。 4.价值类型。 5.评估基准日。 6.评估报告使用限制。 7.评估报告提交时间及方式。 8.评估服务费总额、支付时间和方式。 9.委托方与注册土地、房地产评估师工作配合和协助等其他需要明确的重要事项。 (二)业务分析 项目负责人应根据项目基本情况，对胜任能力、独立性、业务风险等进行初步判断，按照本单位相关规章制度逐级汇报，由本单位相关规章制度规定的具有决定权的人员决定是否承接评估业务。 (三)签订业务约定书（或委托合同） 本单位在决定承接评估业务后，项目负责人应遵守土地、房地产评估准则业务约定书等土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，撰写业务约定书，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后签订。 评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时协商相关内容，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后，签订补充协议或者重新签订业务约定书。 (四)项目分析项目负责人应结合项目基本情况，进行项目分析，主要包括： 1.进一步了解项目涉及企业情况、资产特点及分布情况，对于特殊行业和特殊资产应初步确定评估方法，有针对性的确定资产负债清查评估明细表和土地评估、房地产评估服务资料清单。 2.进一步了解项目背景和整体时间安排，消除项目整体实施过程中可能造成的评估工作时间进度、人员安排等的不利影响，与委托方初步协商评估计划。 3.与其他中介机构建立良好的合作关系，明确分工和信息交换方式。 (五)编制评估计划 1.项目负责人编制评估计划，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。 2.评估计划的内容涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程。 3.评估计划通常包括：评估的具体步骤、时间进度、人员安排和技术方案等内容，项目负责人可根据评估业务具体情况确定评估计划的繁简程度。 4.重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根据相关部门的监管需要，及时将评估计划向其汇报。 5.评估计划制定后，项目负责人应根据评估业务实施过程中的情况变化进行必要调整。 (六)现场前期准备1.项目组进驻前，项目负责人应根据项目特点，向委托方及被评估单位提出评估的工作要求和具体计划，通常包括：评估所需第一批资料清单，评估计划的时间进度、现场评估配合工作内容、评估人员工作分工及联系方式，现场评估工作条件。 2.对于被评估资产所处地域分散或类别复杂、被评估单位数量较多的项目，项目负责人应基于项目顺利开展的原则，在必要时，对被评估单位进行统一的评估培训。 (1)评估培训内容通常包括：培训的时间地点及对象，第一批土地评估、房地产评估服务资料清单及解答人员联系方式，评估计划的时间进度、现场评估配合工作内容、评估人员工作分工及联系方式，现场评估工作条件。 (2)重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根据相关部门的监管需要，及时将评估培训内容向其汇报。 3.对于被评估资产所处地域分散或类别复杂、被评估单位数量较多的项目，在项目组进驻前，项目负责人应根据项目特点，派专人指导被评估单位提供资料，落实被评估单位配合人员及联系方式，保证评估工作的顺利进行。 (七)现场调查 评估人员应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，根据评估业务具体情况，对评估对象进行适当的现场调查。 1.要求委托方或者被评估单位提供涉及评估对象和评估范围的详细资料。 2.要求委托方或者被评估单位对其提供的评估明细表及相关证明材料以签字、盖章或者其他方式进行确认。 3.应当通过询问、函证、核对、监盘、勘查、检查等方式进行调查，获取评估业务需要的基础资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属并对其资料进行必要的查验。 4.在执行现场调查时无法或者不宜对评估范围内所有资产、负债等有关内容进行逐项调查的，可以根据重要程度采用抽样等方式进行调查。项目负责人应制定相应的调查方案，明确分类原则、调查对象、工作步骤等内容。 5.评估人员应当根据评估业务需要和评估业务实施过程中的情况变化及时补充或者调整现场调查工作。 6.当评估人员现场调查遇有障碍无法履行程序时，项目负责人应与委托方及被评估单位进行协商，提出问题内容和解决意见，保证现场调查程序的适当履行。 7.项目负责人应将现场调查中的重大问题及解决方案，按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。 8.重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根据相关部门的监管需要，及时将现场调查的工作内容、完成时间、存在问题(无法履行的评估程序及其原因、解决建议)等情况向其汇报，获得其同意认可。 (八)收集评估资料 1.评估人员应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，根据评估业务具体情况收集评估资料，并根据评估业务需要和评估业务实施过程中的情况变化及时补充收集评估资料。2.评估人员应当根据评估业务具体情况对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。 3.收集的评估资料包括直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托方、产权持有者等相关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料。通常包括：查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报告、专业报告及政府文件等形式。 4.现场调查工作结束后，项目负责人应统计遗留问题和尚缺资料清单，与委托方、被评估单位进行沟通，提出解决意见，确定问题解决及资料提供的时间安排和联系方式。 (九)评定估算 1.评估人员应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，根据评估业务具体情况进行评定估算。 2.评估人员应当根据评估对象、价值类型、评估资料收集情况等相关条件，分析市场法、收益法和成本法等土地评估、房地产评估服务方法的适用性，恰当选择评估方法，并于评估报告中披露选择的方法及其原因。 3.评估人员应对所搜集的评估资料进行整理，充分分析其可靠性、相关性、可比性，按照工作底稿索引进行归集。 4.评估人员应当根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成初步评估结论。采用成本法，应当合理确定重置全价和各相关贬值因素(成新率)；采用市场法，应当合理确定参照物，根据评估对象与参照物的差异进行必要的价格调整；采用收益法，应当根据被评估单位提供的盈利预测及风险分析资料，合理确定收益期和折现率，合理预测未来收益。 5.评估人员应当对形成的初步评估结论进行综合分析，形成最终评估结论。 6.评估人员对同一评估对象需要同时采用多种评估方法的，应当对采用各种方法评估形成的初步评估结论进行分析比较，确定最终评估结论，并于评估报告中披露确定评估报告使用结果的评估方法及其原因。 7.对于国有企业的企业价值评估项目，以持续经营为前提进行评估时，原则上应采用两种以上方法进行评估，并在评估报告中列示，依据实际状况充分、全面分析后，确定其中一个评估结果作为评估报告使用结果。 8.项目负责人应将评定估算中的重大技术问题及解决方案，按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。 9.重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根据相关部门的监管需要，及时将选择的评定方法及其原因、评估思路、主要评估技术指标、确定评估报告使用结果的评估方法及其原因等情况向其汇报，获得其同意认可。 (十)编制和提交评估报告 1.项目负责人应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，编制评估报告。 2.评估项目按照本单位相关规章制度，对评估报告、评估程序执行情况、工作底稿等进行必要的内部审核，并将审核、修改情况记录于工作底稿中。 3.评估报告在内部审核后，正式提交前，项目负责人可以在不影响本单位对最终评估结论进行独立判断的前提下，与委托方或者委托方许可的相关当事方就评估报告有关内容进行必要沟通。 4.评估报告由本单位出具，并由项目负责人按业务约定书的要求向委托方提交。 5.国有、公司、个人、土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应协助委托方完成相关审核手续。相关部门提出审核意见的评估项目，项目负责人应对其修改、补充、说明的内容及时进行书面回复，并与委托方或者委托方许可的相关当事方进行沟通。 (十一)评估总结 评估项目应进行评估总结，评估总结分为项目总结和技术总结。 1.项目负责人对评估项目的计划执行情况、评估过程中重要事项的处理方法、评估工作的建议等内容进行项目总结。 2.成熟行业或特殊评估对象的评估项目，项目负责人应组织项目组中的各专业负责人，对今后评估业务有借鉴作用的评估技术思路、方法、主要技术指标进行技术总结。 (十二)编制和归档工作底稿 评估人员应当遵守土地、房地产评估准则工作底稿、本单位制定的土地、房地产评估业务档案管理制度等相关规定，编制工作底稿，按照本单位相关规章制度逐级审批后，及时形成评估档案。 (十三)后续追踪评估报告出具后，项目负责人对评估报告的使用、经济行为的实施等情况进行后续追踪，并可对相关资料补充归档。（二）总体设想及实施方案1、评估工作的基本步骤（1）、现场调查。安排房地产估价师及技术人员进行现场调查，到现场搜集资料、勘查实物情况，并做现场记录。 （2）、收集评估资料。根据委托评估目的及估价时点，搜集有关评估对象的权属资料以及市场询价等方面的评估资料。    （3）、评定估算。根据搜集的资料及现场勘查的情况，按照房地产估价规范进行方法适用性的评价和判断，选择评估方法并选取合适的参数，估算委估对象的价值。 （4）、编制和提交评估报告。由评估小组组长负责编制评估报告初稿，报告初稿经项目负责人审核后与委托方进行必要的沟通，并按照本公司内部规定的复核制度进行复核并出具报告。 （5）、工作底稿归档。按照有关档案管理办法进行评估底稿归档。整个评估工作分为四个步骤来进行： 第一步，前期洽谈与准备：进行项目的前期洽谈，在了解项目具体情况后，考察自身的业务承接能力，对评估对象的情况小组内部人员根据初步搜集的资料进行综合分析，同时对于评估项目涉及到的行业信息等进行搜集与整理，合理安排估价人员。 第二步，现场调查：估价人员亲自到现场勘查评估对象的具体情况，搜集相关权属证明资料、实物资产的运行资料，并与委托方相关人员一起讨论实物土地评估、房地产评估服务中存在的问题，对所有现场勘查的资料都及时进行整理和归纳，以备后期审核和评定估算。同时明确委托资产是否存在使用限制和他项权利情况，如果存在，必须及时报告并与委托方沟通，明确评估报告的类型。 第三步，市场询价、评估方法的选择及评定估算。现场调查结束后，明确任务分工，主办人员分别对不同的分工由项目组成员先整理好各自负责调查的资料后，召开总结分析会，由局部信息上升为全面的和整体的信息，在上述基础上，首先从方法的适用性方面进行分析和明确，其次是对参数的选择及其适用性进行分析和明确，第三是对两种或两种以上方法适用性进行再次的决策和做出最终的选择，第四是对委托资产进行价格查询并在“货比三家”的思路下确定重置价值（成本法），第五是在上述基础上按照国际通行的评估方法进行测算，得出评估价值。 第四步：形成报告初稿、履行沟通及内部复核程序，出具评估报告。报告初稿由主办人统筹编制，完成后与委托方进行沟通，如果沟通中出现重大争议的，应该及时报公司负责人审核并协调。内部的复核采取复核制度，即主办人复核，重点是保证资料的完整性、数据的真实性和准确性以及不重不漏等；公司风险防范组复核，重点是方法选择的恰当性、资料来源的合规性、参数确定的合理性等；公司负责人复核，重点是项目限制性及其解决，项目不确定所可能导致的风险等。      五、评估中的一些其他要求 1、遵循实事求是、客观公正、保守秘密的原则； 2、严格按计划进度完成评估任务，如果需要调整，必须及时履行内部报告程序； 3、评估中的相关问题应履行报告制度，一般情况下应由各评估小组负责人与客户接洽或交换意见，对较大的事项处理应通过现场负责人向分管管理层负责人汇报，不得在现场议及相关评估结果或评估意见。 4、评估小组成员应在评估进场前了解相关法规或要求等2、绩效管理评价总体认识支出预算绩效管理在我国已走过20年历程。2000年初，预算管理改革成为财政改革的核心内容，其中支出预算改革是主干。支出预算绩效管理改革，一方面研究西方国家绩效预算理论，进行理论探讨和储备；另一方面开始实施支出预算绩效管理。20002005年是起步阶段。第二个阶段是走向全过程预算绩效管理，简单来说就是横向到边纵向到底。横向到边是指当时中央财政提出预算绩效管理要全覆盖，即覆盖所有部门、所有资金；纵向到底是指各级财政或各级政府都要实施预算绩效管理。不再只是简单的事后评价，而是关口前移。先设定绩效目标，对绩效目标进行评价，批准绩效目标后把项目纳入预算，并围绕绩效目标进行事后评价。绩效目标体系包括投入、产出、效益、满意度四个层次；党的十八大以后，预算绩效管理在我国财政改革中的地位大幅提升。2018年9月，中共中央、国务院发布了关于全面实施预算绩效管理的意见（以下简称意见）。这是我国预算绩效管理中里程碑式的文件。部门预算是指国家机器的各个部门履职支出，一个部门有一本预算。部门预算有特定收入来源和支出方向。部门预算支出分为基本支出和项目支出两部分。基本支出是运转性支出，涉及人员经费和公用经费两项内容，项目支出包括业务支出和部分运转性支出，后者主要是资金量较大且非永久性支出，如办公信息化建设、大型会议费、临时办公场所租金等。资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。本项目中，资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）项目主要是指部分运转性支出的绩效评价。而部门整体支出绩效评价包括这两部分。从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，提高部门和单位整体绩效水平。3、项目支出绩效评价管理办法资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）在财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）的基础上，日前修订形成了项目支出绩效评价管理办法（财预202010 号）。项目支出绩效评价管理办法明确，资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）分为单位自评、部门评价和财政评价三种方式。资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）的主要依据为：国家相关法律、法规和规章制度；党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，地方各级党委和政府重点任务要求；部门职责相关规定；相关行业政策、行业标准及专业技术规范；预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、财务和会计资料；项目设立的政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料；本级人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等；其他相关资料。资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）期限包括年度、中期及项目实施期结束后；对于实施期5年及以上的项目，应适时开展中期和实施期后绩效评价。单位自评的对象包括纳入政府预算管理的所有项目支出。单位自评的内容主要包括项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析并说明原因，研究提出改进措施。单位自评指标包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。单位自评指标的权重由各单位根据项目实际情况确定。原则上预算执行率和一级指标权重统一设置为: 预算执行率10%、产出指标50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二、三级指标应当根据指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，准确反映项目的产出和效益。财政和部门评价的内容主要包括决策情况；资金管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效益情况；其他相关内容。项目支出绩效评价管理办法要求，部门评价对象应根据工作需要，优先选择部门履职的重大改革发展项目，随机选择一般性项目。原则上应以5年为周期，实现部门评价重点项目全覆盖。财政评价对象应根据工作需要，优先选择贯彻落实党中央、国务院重大方针政策和决策部署的项目，覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长的项目。对重点项目应周期性组织开展土地评估、房地产评估服务服务（包括绩效评价服务）。各级财政部门、预算部门应当按照要求将土地评估、房地产评估服务（包括绩效评价服务）结果分别编入政府决算和本部门决算，报送本级人民代表大会常务委员会，并依法予以公开。4、工作流程及服务说明5、项目实施方案本项目我方作为专业第三方，项目经验丰富，专业人员力量强。我方将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的十九大精神为遵循，以建立现代财政制度改革为主线，按照“绩效优先、问题导向、分类实施、公开透明、有序推进”的原则和全面实施绩效管理的要求，扎实有序推进第三方绩效评价工作，不断提高管理规范化、制度化水平，客观、公正、专业的实施项目绩效评价和部门整体支出绩效评价，为财政资金效益和政府公共服务管理水平提升贡献智慧。1）实施内容本项目主要开展对老河口市2021-2022年度资产及其它评估服务（包括绩效评价服务）的绩效评价和土地评估、房地产评估服务工作。绩效评价主要侧重于财政支出的最终效果评价，调查财政支出是否有效果、涉及经济效益、社会效益等方面，也就是说，从项目的成果着手，通过建立绩效评价体系，采用项目成果的使用数据采集及分析，来判断资金支出的合理性。这种绩效评价具有很强的可操作性。具体包括以下内容：Ø 1.土地评估、房地产评估服务（不动产评估、知识产权评估）。Ø 2.清算服务（含新旧汽车的评估服务）。Ø 3.其他评估服务。2）实施原则及依据本项目绩效评价及政策评估实施过程中，我方将遵循以下基本原则：一是，科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。二是，统筹兼顾。实施过程中使单位自评、部门评价与第三方（我公司）评价进行充分结合，单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。三是，激励约束。绩效跟踪及评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。四是，公开透明。绩效跟踪及评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。工作的主要依据：Ø 国家相关法律、法规和规章制度；Ø 党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，地方各级党委和政府重点任务要求；Ø 部门职责相关规定；Ø 相关行业政策、行业标准及专业技术规范；Ø 预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、财务和会计资料；Ø 项目设立的政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料；Ø 本级人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等；Ø 其他相关资料。 3）实施程序本项目工作我方将按以下程序进行：Ø 制订资产及其他评估服务（包括绩效评价服务）工作方案。Ø 与项目相关方沟通，确定绩效评价相关事项。Ø 收集绩效评价相关数据信息。Ø 现场勘验、社会调查及对数据信息进行核实。Ø 综合分析，形成评价结论。Ø 征求专家及项目相关部门对评价结论的意见建议。Ø 根据反馈意见，撰写绩效评价报告。Ø 建立绩效评价档案。4）实施方法绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。我方将实际根据评价对象的具体情况，采用一种或多种方法。Ø 成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。Ø 比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。Ø 因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。Ø 最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。Ø 公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。Ø 标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。Ø 其他评价方法。5）指标设定绩效评价指标包括共性指标和个性指标。共性指标是适用于所有绩效管理对象的指标，由财政部门统一制定。个性指标是针对预算部门专项和项目支出具体特点设定的指标，由财政部门会同预算部门制定。绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。原则上预算执行率和一级指标权重统一设置为：预算执行率10%、产出指标50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二、三级指标应当根据指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，准确反映项目的产出和效益。应当突出结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于60%。我方本项目服务中，绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：Ø 相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。Ø 重要性原则。应当优先使用最具绩效管理对象代表性、最能反映绩效管理要求的核心指标。Ø 可比性原则。对同类绩效管理对象要设定共性的绩效指标，以便于评价结果可以相互比较。Ø 系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映预算支出所产生的效益。Ø 经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。项目支出绩效评价指标体系框架一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明决策项目立项立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。绩效目标绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。决策绩效目标绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对应。资金投入预算编制科学性项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：预算编制是否经过科学论证；预算内容与项目内容是否匹配；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。资金分配合理性项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：预算资金分配依据是否充分；资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。过程资金管理资金到位率实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。预算执行率项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。过程资金管理资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。组织实施管理制度健全性项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。产出产出数量实际完成率项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。产出产出质量质量达标率项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出时效完成及时性项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。产出成本成本节约率完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本×100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。效益项目效益实施效益项目实施所产生的效益。项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。满意度社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。绩效评价的社会效益、经济效益及环境效益主要是指绩效评价的效果方面，主要评价项目运营后所产生的对于某一范围内的经济、环境、社会的作用或影响。其下设三个基本指标：经济效益指标、环境效益指标及社会效益指标。经济效益指标。包括两个指标要素：直接经济效益与间接经济效益。a.直接经济效益。直接经济效益是指由于投资兴建某项目而直接从该项目得到的利益或好处，即由项目功能引发的其他经济效益。b.间接经济效益。间接经济效益是指由于投资兴建某项目而从该项目得到的除直接经济效益外的、主要由项目功能引发的其他经济效益。环境效益指标。包括两个指标要素：环境影响指标及自然资源使用指标。a.环境影响指标。该指标要素主要评价项目实施及营运对环境所产生的积极或消极影响，并与项目实施前或运营前的环境相比较，评价其对环境的影响程度。b.自然资源使用指标。该指标要素可以根据各类项目的具体情况，设置.不同的对自然资源占用和保护的评价指标。社会效益指标。包括三个指标要素:劳动就业效益、利益相关群里评价及可持续性影响。a.劳动就业效益。该指标要素评价项目投资带来的扩大就业的效果。主要采用定性与定量结合分析的方法，可以采用项目带动劳动人口就业环比增长率，失业率较项目实施前的变化率等定量指标反映项目劳动就业效益。b.利益相关群体评价。该指标要素主要是针对项目利益相关群体(既包括直接或间接受益群体，也包括可能会受到潜在负面影响的群体)而设计，评价对这一群体经济、文化、生活、环境等方面的影响。评价工作组可以采用项目税收额比上一年度增加率、高新技术人才培养数量等定量指标来反映项目的效益。6）实施成果项目实施成果为绩效报告和绩效评价报告，我方出具的评价报告（包括总报告、分报告）。根据工作需要，我方对重点项目组织实施绩效评价或再评价，形成绩效评价（再评价）报告。我方出具的绩效报告和绩效评价报告将保证依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。我方对绩效报告、绩效评价报告涉及基础资料的真实性、合法性、完整性负责。绩效报告应当包括以下主要内容：（一）基本概况，包括部门职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等。（二）绩效目标及其设立依据和调整情况。（三）资金使用管理情况和项目组织实施情况。（四）项目绩效和绩效目标完成情况。（五）说明未完成绩效目标原因。（六）其他需要说明的问题。（七）相关意见和建议。绩效评价报告应当包括以下主要内容：（一）基本概况。（二）绩效报告情况。（三）绩效评价工作情况。（四）绩效评价指标分析情况。（五）综合评价情况及评价结论。（六）绩效评价结果应用建议。（七）主要经验及做法、存在的问题、原因分析和建议等。（八）其他需要说明的问题。第 28 页（三）岗位任职规章制度1、员工守则一、遵守公德1、 公司员工必须遵纪守法、做维护社会公德的模范，公司绝对不允许违背公德、违反法律的现象存在。二、爱岗敬业1、 爱岗敬业：热爱自己的工作，勤奋努力，不断提高工作效率和工作质量。2、 尽职尽责：要求员工必须做到三负责，即对社会负责，对公司负责，对自己负责。全力以赴地完成工作任务和履行职能，对自己的失误承担责任。3、 服从领导：员工必须服从领导安排，与领导保持一致把工作做好，不与领导背道行事。4、 逐级上报：员工有事应向所属直接领导汇报，除直接领导有重大失误或特别情形下，不得越级汇报。三、团结协作1、 紧密团结，精诚合作，工作中相互协调，相互支持，建立起融洽的人际关系。2、 严以律己宽以待人，相互关心，相互尊敬，开展批评与自我批评。3、 不搞小团体、小帮派，倡导同事间密切和谐的关系。4、 不拨弄是非，无中生有，挑拨离间，说不利于团结的话。5、 保持积极的生活态度和工作态度，以积极包容的心态对待公司管理中的问题，主动提出改进性的建议和意见，以成熟的方法解决问题。四、遵守纪律1、下级服从上级是公司管理的基本原则，员工应自觉服从领导的安排和工作调动，不得公开顶撞领导，不得无故拒绝、拖延、敷衍或擅自终止领导安排的工作。2、遵守公司制定的作息时间，不迟到，不早退，上下班要打考勤。3、公司员工必须严格遵守工作纪律，上班下班时间不擅离职守，不串岗及私自外出、嬉闹、大声喧哗。未经他人允许，不得翻阅他人文件、资料，动用他人物品。4、工作时间要专心工作、精神振作、紧张有序，不用办公电话打私人电话、上班期间不在公司岗位接待亲友、不办理个人私事，不在禁烟区吸烟，不阅读与工作无关的杂志书刊和不做其他与工作无关的事。五、诚实自律1、遵守职业道德，不贪污受贿，自觉抵制社会上的不正之风。2、不得利用职务和工作之便向他人索取钱财和为个人亲友谋私利。3、不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财务占为己有或转送他人。4、对于其他有业务往来的公司和个人赠送给公司或个人的礼品、财物，必须上交到公司办公室、财务部。六、安全保密1、要随时随地地注意防火安全，发现不安全隐患要及时报告处理。每个员工都要熟知防火设施的位置和使用方法。2、注意公司现金和贵重物品、财物的安全存放，办公室无人时要随手关门。3、严格执行公司的保密制