金融业务部营运管理办法.docx

金融业务部蜀当管理办法第一章总则第一条为规范集团金融业务部的日常运作，加强集团资金管理, 提高整体资金使用效率，根据国家相关法律、法规及国资委相关规定, 特制定本办法。第二条XX公司金融业务部（以下简称“金融业务部”）是引入财 务公司的管理模式在集团内部设立的，以促进集团资金业务条线转型升 级、创新手段、控制风险、提高效率、产生效益为主要目的，为集团及 成员单位提供资金管理服务的专设机构。主要负责集中统筹集团及成员 单位资金运营、授信融资、资金结算、账户管理、银企合作等工作，通 过对相关资源要素的整合运用全面开展金融业务与管理，为各内部单位 投融资活动提供服务。第三条 金融业务部设置总经理、副总经理、融资管理、内部信贷 管理、风险管理、结算管理、综合管理和出纳岗。具体的组织架构及岗 位责任制度另行编制。第二章职责范目第四条金融业务部主要工作职责包括:（一）建立、健全和完善内部管理制度。遵循国家的财经政策和金 融法规，结合集团实际和管理需求，持续推动与完善金融业务部各相关 内部管理制度建设，以规范流程、明确职责、有效激励、强化监督为基 础，理顺运行机制，做好制度保障。1 .现金池调配是指充分利用集团现金池的资金归集和管理功能，在现金池成员单位间调剂余缺的短期资金融通业务。2 .现金池调配分为小额调配和大额调配，其中小额调配是指单户累 计现金池调配余额在2000万元（含）以下的业务，大额调配是指单户累 计现金池调配余额在2000万元以上的业务。其中，累计现金池调配余额 是指未偿还的现金池调配余额加上本次拟申请的现金池调配金额。3 .现金池调配业务不得跨年且原则上不得展期。4 .现金池调配采取固定利率，按季结息，每季末月20日为结息、付 息日，最后一次还款时，利随本清。其中小额调配基准利率按照6%/年 执行，大额调配基准利率按照8%-12%/年执行。（二）现金池调配程序的管理子公司应在集团0A填写申请表发起申请，经子公司总会计师、总经 理及董事长审批同意后上报。由金融业务部总经理、集团副总会计师提 出审核意见，报集团资金分管领导、总经理、董事长审批同意后办理。第二十六条内部借款管理（一）借款种类、期限和利率1 .内部借款分为临时借款、短期借款、中期借款和长期借款。其中 临时性借款时间为半年（含）以内；短期借款时间为半年至一年（含）； 中期借款时间为一年至二年（含）；长期借款时间为二年以上。借款时 间一经确定，原则上不允许展期。2 .内部借款采取固定利率，其中临时借款基准利率按8%/年执行， 短期借款基准利率按9. 6%/年执行，中期借款基准利率按年执行，长期借款基准利率按13%-15%/年执行。3 .内部借款采取按月结息方式，每月最后一日为结息、付息日，最 后一次还款时，利随本清。（二）借款程序的管理审批流程同现金池调配，详见第二十五条第（二）部分。其中事业 部作为申请人的，申请表应由事业部财务经理、总经理审批同意后上报。第二十七条票据融资管理（一）票据融资的种类、期限和利率1 .票据融资业务是指子公司或事业部将持有的未到期的商业汇票 质押给金融业务部，金融业务部按照票面金额扣除票据融资利息后，将 剩余金额支付给持票人，并由持票人按约定的日期、价格和方式归还融 资并赎回票据的票据融资行为。2 .票据融资的期限不应超过所质押票据的到期日，到期未归还融资 款的，自动转为子公司或事业部在金融业务部的借款，并根据本办法第 二十六条执行。3 .票据融资利息与实付金额的计算方法融资利息二商业汇票金额X融资天数义日融资利率实付金额二商业汇票金额-融资利息票据融资业务的利率与实际融资时公开市场上的贴现利率挂钩，银 行承兑汇票质押融资基准利率为6%-8%/年，商业承兑汇票质押融资基准 利率为7%T0%/年。（二）票据融资程序的管理1 .申请办理票据融资业务时，须同时提交以下材料：（1）商业汇票原件及正反面包括粘单复印件（如为纸票）或电票 打印单（如为电票）；（2）票据真实性、保管责任及不重复融资承诺书；（3）金融业务部要求的其他资料。2 .审批流程同于内部借款，详见第二十六条第（二）部分。3 .金融业务部出纳岗应于收到纸质商业汇票的当日将汇票原件存 入保险箱保管。如子公司或事业部要求先赎回票据后归还融资的，则应 当于融资到期前的5个工作日取出票据，双人（金融业务部及融资单位 各一人）前往金融机构办理托收手续。纸质票据的交接原则上应填写金 融业务部移交清册。第二十八条 项目专项借款管理（一）项目专项借款的种类、期限和利率1 .项目专项借款是指由子公司或事业部进行项目审核、推荐并提出 借款申请、由集团提供资金融通的，专项用于集团下属某一特定工程项 目临时经营周转所需的内部金融服务业务。2 .项目专项借款期限不得超过一年，原则上不得跨年及展期。专项 用于投标保证金的，借款期限不足一月的，按一月计算。3 .项目专项借款采取固定利率，每笔收息不低于3万元。借款基准 利率按10%-15%/年执行，其中投标保证金按12%-20%/年执行。4 .项目专项借款采取按月结息方式，每月最后一日为结息、付息日，最后一次还款时，利随本清。（二）借款条件及借款用途规定1 .项目承包责任人信用评级原则上应当在AA （含）以上（评级标准 参照xx号关于印发xx集团项目承包责任人信用管理办法（2015版） 的通知执行，下同），且负责的项目近三年在集团内部融资中无逾期 记录。2 .项目正常、健康，且有经济效益。3 .原则上应为自营项目经理，且仅用于施工过程中正常垫资所需。4 .业主单位应具有较强的经济实力、市场信誉和付款能力，业主单 位应落实资金已落实且项目后续资金可确保正常支付。5 .子公司及事业部应采取适当措施严格监管借款用途，确保资金用 途符合借款合同约定。金融业务部应不定期对资金流向进行抽查。6 .项目专项借款对于单一项目的融资原则上应不超过项目核算所 需融资敞口的30%。项目承包责任人信用评级在AA的，累计发放项目专 项借款余额原则上不应超过5000万元；评级为AAA的，累计发放项目专 项借款余额原则上不应超过10000万元。7 .如需突破以上条件，应详述原因，并按流程经审批同意后执行。（三）项目专项借款程序的管理1 .项目部填写金融业务部项目专项借款贷前调查表，由项目经 理签字并加盖项目部公章后，提交给所属的子公司或事业部。子公司或 事业部应落实专人进行贷前调查及业务审查，在上述贷前调查表填 写审查意见后，由审查人及其所在部门负责人审核签字并加盖公章。2 .审批流程同于内部借款，详见第二十六条第（二）部分。本条第（三）部分第1点所述贷前调查表应作为审批必要附件。3 .集团与申请借款的子公司或事业部签订借款合同，子公司或 事业部与项目内部承包人及保证人（如有）签订借款合同。项目内 部承包人及其配偶、保证人应携带身份证、结婚证等身份及关系证明材 料由子公司或事业部专人陪同，至金融业务部现场进行双人面签。4 .子公司和事业部应做好严格的贷后管理工作，严格监控融资项目 及其实际负责人的资信情况。原则上应当对项目工程的回款进行专户管 理，并积极采取项目经理提供个人连带责任担保、其他第三方连带责任 担保或者抵质押等保全措施，以保障借款资金的安全、及时回笼。5 .业主方付款时，资金收入应当先行归还金融业务部项目专项借 款；专项用于投标的，如未中标，应当于保证金退回的当日归还该笔专 项借款，严禁挪用。如遇到重大不利事项，子公司和事业部应立即采取 相应的风险控制措施，并于发生当日报备金融业务部。6 .金融业务部内部信贷管理岗应当于每笔项目专项借款到期日前 10个工作日通过电话、邮件等形式，通知子公司及事业部及时回笼项目 公司资金，以保证及时归还项目专项借款。（四）其他事项1 .子公司和事业部应当严格落实金融业务部的项目专项借款利率 政策，严禁另行加收融资利息。2 .子公司和事业部应当于每季次月的5个工作日内向金融业务部内 部信贷岗上报上季融资项目的进展情况，包括但不限于项目收取工程款 情况、项目进度、项目预计盈利情况等。金融业务部视项目的具体情况,保留提前回收项目专项借款的权利。第二十九条PPP基金融资管理（一）PPP基金融资的种类、期限和利率1. PPP基金融资是指集团金融业务部为支持集团PPP业务发展，与金 融机构合作设立专项投资基金，以股权、债权等形式提供融资，用于解 决PPP项目资金需求的内部金融服务业务。2. PPP基金融资分为短期融资、中期融资、长期融资。其中短期融 资时间为一年（含）以内；中期融资时间为一年至三年（含）；长期融 资时间为三年以上。原则上不允许展期。3. PPP基金融资原则上采取固定利率，具体根据融资时的合作金融 机构资金利率要求执行。（二）PPP基金融资程序的管理.借款人原则上应当不晚于用款前3个月提出申请。1 .审批流程同于内部借款，详见第二十六条第（二）部分。2 .借款人提出申请时，应同时提供与PPP项目相关各类文件，包括 但不限于招标文件、PPP协议、项目立项及批复、可研报告及批复、环 评等材料。具体视提供融资的金融机构的要求确定。3 .借款人应于次月的5个工作日内如实填写金融业务部PPP基金融 资资金使用情况报告，经借款人总会计师（事业部为财务经理）签字 后上报金融业务部备案留存。第三十条证明类业务管理（一）证明类业务的种类和费率1 .证明类业务是指由子公司或事业部因业务发展需要提出申请，由 金融业务部负责与符合要求的金融机构谈判并最终以集团名义出具的 授信证明或存款证明等证明类业务。2 .金融业务部对授信证明收取万分之二的基准手续费，对存款证明 收取万分之三的基准手续费，原则上每笔不低于3万元（含）、不高于20 万元（含）。外部银行的手续费由申请单位自行承担。（二）证明类业务程序的管理1 .申请单位填写金融业务部证明类业务申请表，由申请单位总 会计师（事业部为财务经理）、总经理审核同意后上报。经金融业务部 总经理、集团资金分管领导审批同意后办理。2 .在子公司或事业部完成手续费支付后，金融业务部完成相关证明 类文件原件的移交工作。第三十一条其他金融衍生服务（一） 其他金融衍生服务的种类和费率1 .其他金融衍生服务是指金融业务部根据集团成员单位提出的金 融需求，利用集团平台提供的包括额度调剂、项目融资安排（含PPP项 目融资）、内保外贷、代开银承、保理等在内的一系列金融创新服务。2 .金融业务部结合服务的难易程度、成本等因素，为每次服务内容 进行单独定价，在双方协商的基础上，按服务金额收取1%-6%不等的服 务费，具体以双方实际约定为准。PPP项目融资服务费原则上按照PPP 合同中约定的投资回报率与金融机构实际融资成本之间的差额收取，且 与金融机构的融资利息同步收取。（二）其他金融衍生服务的程序管理.子公司或事业部提出口头或书面业务需求。1 .金融业务部对需求进行初步评估，确认操作可能性后，告知成员 单位并联系外部机构落实。2 .金融业务部与接受服务的成员单位对服务价格进行协商，并签订 相关收费合同，具体缴纳费用时间依据合同约定执行。第八章内部控制管理第三十二条事业部及各一级子公司应根据本制度制定资金管理细则备查，做到权责清晰，专人专岗，不相容岗位不兼容。第三十三条 金融业务部对事业部及集团下属各级成员单位的资金 管理工作应进行定期和不定期地监督检查，检查结果纳入相应资金管理 部门及其负责人的年度资金管理工作评优。第九章附则第三十四条 本办法适用于集团本级、事业部及各级子公司，其中 各级子公司指集团公司直接或间接控股或实际控制的各级公司。第三十五条 本办法由集团金融业务部负责解释。第三十六条 本办法自公布之日起试行。前期下发文件与本办法不一致的，应按照本办法执行。（二）实行授信、融资、担保及其他银企合作业务的集中统一管理。 在集团批准的年度融资预算内，平衡业务发展和融资规模，按国资委要 求选择战略合作金融机构，并牵头负责与各金融机构进行授信、融资、 担保谈判及其他银企业务合作，集团下属各级单位协助开展工作。（三）实行账户及资金的集中统一管理。负责总部外部银行账户及 成员单位内部账户的日常管理，负责事业部及各级子公司银行账户开销 户审批管理。负责现金池建立、维护、计息、结算管理，原则上应将集 团本级、事业部及各级子公司的所有账户纳入现金池统一管理。（四）实行资金全面预算管理。在集团全面预算安排的指引下，牵 头制定事业部及各一级子公司年度融资预算并进行月度资金预算管理， 以定期及不定期的监控、分析、检查为手段，确保资金预算执行的有效 性和资金运作的安全性。（五）监督资金收支过程，规范资金日常结算。负责总部各结算成 员的日常结算。对集团本级、事业部及各级子公司的资金使用采取分级 审批制度，对资金流向进行监督，提高资金流向透明度和使用规范化， 确保资金收支在授权范围内安全、高效使用。（六）全面统筹推进内部金融服务工作。为集团下属各级单位日常 经营提供资金融通，提供多项内部金融业务服务。并配套资信调查、业 务申报及信贷审批、贷后管理等工作，提高集团资金使用效益。（七）建立资金风险预警管理体系。通过事前预算编制、事中过程控制、事后定期监督等方式，对集团资金运营进行风险管理。对事业部 及各级子公司的资金管理情况进行定期和不定期的监督检查。（八）资金管理其他日常工作。负责牵头管理除上述事项以外的其 他集团内部日常资金管理工作。包括但不限于集团总部外部企业信用等 级评定、指导协调监督集团下属各级单位资金管理部门的运行管理等。第三章 授信、融资、担保管理第五条 集团本级、事业部及各级子公司向外部金融机构办理授 信、融资、担保事项，均应严格按照XX号关于印发XX公司授信、 融资、担保管理办法的通知执行。第六条金融业务部负责牵头集团（含本级、事业部及各级子公司） 与外部金融机构的融资谈判，包括但不限于商业银行、政策性银行、基 金公司、保险公司、信托公司及其他社会资本等。各单位应积极配合， 未经集团批准，不得擅自取得非战略合作银行授信。第七条 集团本级、事业部及各级子公司与外部金融机构或类金融 机构等发生的所有融资业务（子公司年度融资预算内的非融资性保函业 务除外），均应严格按照内部审批流程，上报集团批准同意后再行办理。 金融业务部将不定期对内部审批情况进行抽查，有应报未报情况的，将 根据严重程度分别采取诫勉谈话、通报批评等措施。第八条集团对子公司融资提供担保的，各子公司应于集团签署担 保合同的1个月内上交应付担保费。收费标准按照XX设办发2015 55号关于印发浙江省建设投资集团关于进一步加强资金管理的规 定的通知执行。第四章账户及现金池管理第九条外部银行账户管理（一）外部银行账户（含人民币账户及外币账户）的开立、使用和 销户应遵守人民银行和国家外汇管理局关于银行账户管理有关规定，并 严格按照XX号XX集团关于进一步规范资金存放等财务事项的规定、 XX号关于进一步健全内控制度加强财务税收资金管理的若干规定 执行。账户日常管理由各单位自行负责，包括账户按时年检、及时进行 信息变更、及时撤销等手续。（二）集团本级、事业部及各级子公司新开立账户原则上应当在集 团建立一级现金池的金融机构办理。其中集团本级及事业部的新开立账 户均需上报集团审批同意后再行办理。一级子公司（含分公司、直属项 目部）在非集团现金池金融机构开立账户的，需上报集团审批同意后再 行办理。一级子公司的下属子公司新开立账户的，须由一级子公司审批, 严禁未经审批擅自开户。事业部及一级子公司应于次月5个工作日内向 金融业务部上报本级及下属各层级单位上月所有新开户及销户清单。（三）原则上所有银行账户均应开通银企直联，新开立账户应于开 立后的一个月内完成。无法开通的，应提供相关证明材料报金融业务部 备案。存量账户（指本办法发文日前已开立账户）的开通及备案工作应 于本办法发文日起的1个月内完成。第十条内部账户管理（一）集团总部各部门、事业部，因结算管理需要，可在金融业务部开立内部账户。（二）内部账户的开立.成员单位申请开立内部账户时，应提供成立成员单位的集团0A发文，并填写金融业务部开立结算账户申请表。经总部部门主要负 责人或事业部财务经理审核签字并加盖公章后上报。对符合规定的，由 金融业务部总经理批准，并报集团副总会计师会签后，给予办理。1 .成员单位接到同意开户的通知后，应填具印鉴卡（一式两份）， 并加盖签发凭证的预留印章，交金融业务部结算管理岗核验，确定启用 日期后方可使用。2 .预留印章原则上应为成员单位的财务专用章加其行政负责人印 章。财务专用章文字内容必须与账户名称一致。（三）内部账户的变更成员单位变更单位名称或行政负责人及其它事项的，应于变更或移 交当日提出变更申请，填写金融业务部变更结算账户申请表，审批 流程与开户相同，详见本条第（二）部分第1点。（四）账户的撤销1 .成员单位被撤并、解散或其他原因需要撤销内部结算账户的，须 填写金融业务部撤销结算账户申请表，审批流程与开户相同，详见 本条第（二）部分第1点。2 .成员单位办理销户手续时，必须将各种空白重要凭证交还金融业 务部。由于未能交还而产生的一切后果，由成员单位自行承担。（五）内部存款的形式及计息方式.在金融业务部有内部借款余额的成员单位，内部存款不得为定期形式。1 .内部存款按月计息，每月的最后一日为结息日，存款利率参照人 行规定的同期同类存款利率上浮25%执行，并根据人行基准利率的变动 同时调整。金融业务部有权视具体情况进行相应调整，并另行通知。第十一条 所属境外企业的账户监管。海外部负责境外企业账户的 日常管理工作，具体操作按照xx号关于印发XX集团境外资金管理 办法及管理细则的通知执行，重大事项应报金融业务部备案。海外 部应于次月10日内向金融业务部出纳岗上报上月所有境外账户对账 单，并附账户明细及存款余额清单。第十二条现金池管理（一）金融业务部负责集团一级现金池的设立、维护、计息、结算 等管理工作。（二）原则上集团本级、事业部及各级子公司应当将所有的银行账 户纳入集团一级现金池管理，新开立账户原则上应于账户开立后的一个 月内完成入池。确实无法纳入的，应提供相关证明材料报金融业务部备 案。存量账户（指本办法发文日前已开立账户）的入池及备案工作应于 本办法发文日起的1个月内完成。（三）一级子公司应当积极创造条件建立二级现金池，且须纳入集 团一级现金池管理。（四）外部金融机构的资金存放由金融业务部在国资委的要求下，根据授信业务合作情况、资金收益率及未来合作需求等统一谈判和安 排。（五）纳入集团现金池的账户存款按季计息，每季末月的二十日为 结息日，存款利率参照人行规定的同期协定存款利率上浮25%执行，并 根据人行基准利率的变动同时调整。金融业务部有权视具体情况进行相 应调整，并另行通知。第五章资金预算管理第十三条 融资预算的编制原则。融资预算必须符合集团的战略发 展目标和经营方针、政策，在集团全面预算框架内，充分考虑年度各项 经营指标和资产负债率、财务风险。第十四条融资预算的编制。事业部及各一级子公司应以年度经营任务指标为主要依据编制融资预算初稿，于每年1月底前上报。由金融 业务部进行预算复审、平衡，并报财务管理部会审后纳入集团全面预算 框架内，经集团董事会审批同意后执行，且原则上不得变更。如确实存 在变更需求的，应书面上报，由金融业务部、财务管理部会审，并报集 团董事会审批同意后执行。第十五条融资预算的执行。事业部及各一级子公司应严格按照经 批准的年度融资预算执行，严禁未经审批同意超预算办理外部信贷业 务。金融业务部负责事业部及各一级子公司融资预算执行的指导、监控、 检查，并定期对融资预算执行情况进行通报。第十六条 资金预算的管理。各事业部应于每月28日前做好次月 资金计划，并填写金融业务部月度资金计划表，经事业部财务经理 审核签字并加盖公章后上报。各事业部应注重上报计划的准确性，便于金融业务部进行统筹安排。第六章内部账户结算管理第十七条内部账户结算业务主要是指借助商业银行的结算网络,利用柜台或网银手段，协助在金融业务部开立内部结算账户的成员单位 实现与其他单位的资金划转和清算行为。第十八条金融业务部不垫款。各单位在办理结算时，由于结算凭 证填写错误或票据和印章丢失，造成资金损失的，由各单位自行负责。第十九条结算管理（一）支付申请成员单位申请用款时，应提前不少于1个工作日向金融业务部提交 已完成审批的资金支付审批表。其中金额在500万元（含）以上的，提 前3个工作日；金额在2000万元（含）以上的，提前5个工作日；金额在 5000万元（含）以上的，提前7个工作日。（二）审批权限1 .申请用款单位主要负责人签署付款意见后，属生产经营的资金支 付且30万元（含）以下的，经金融业务部总经理审批同意后支付，30 万元以上的经金融业务部总经理审核、报集团董事长审批同意后支付； 属非生产经营的资金支付且10万元（含）以下的，经金融业务部总经理 审批同意后支付，10万元以上的经金融业务部总经理审核、报集团董事 长审批同意后支付。2 .需采取现金支付的，一次性提取现金5万元（含）以下的，经金 融业务部总经理审批同意后支付；5万元以上的，经金融业务部总经理 审核、报集团董事长审批同意后支付。第二十条 金融业务部结算出纳岗应于次月7个工作日内向各内部 账户开户的成员单位发放上月的对帐单，各成员单位应于收到对账单内 的2个工作日内完成核对并回复。第七章内部金融服务管理第二十一条金融业务部提供的内部金融服务主要包括：现金池调配、内部借款、票据融资、项目专项借款、PPP基金融资、证明类业务 及其他金融衍生服务七大类。第二十二条 申请内部金融服务的申请人必须是集团事业部或一级子公司，且在金融业务部的存量融资行为良好，无逾期余额。申请人 应严格按照签署合同的规定使用资金，不得用于非自营项目、亏损项目 及业主单位资金应落实未落实项目。第二十三条本章约定的价格及期限均为基准值，具体办理业务时 应参照金融业务部定期公布的服务价格一览表，并最终以审批单批复内 容为准执行。如遇人行调整基准利率或其他特殊情况的，金融业务部有 权视具体情况进行调整，并另行通知。第二十四条有关内部金融服务相关合同的变更和解除、债权的保全和受偿以及违约责任和罚则等事项，依据实际签署的合同条款执行。第二十五条现金池调配（一）调配种类、期限和利率