2022年7篇6章--打捆贷款.doc

第六章 打捆工程贷款评审打捆贷款评审是指在一份评审报告中对一个借款人承贷的多个工程进展评审，包括城市根底设备类工程打捆评审、交通类工程打捆评审和上下游产品类工程打捆评审等（国家铁路工程见相关章节），本章仅对打捆贷款评审不同于单个工程贷款评审之处做出说明，未做说明的，按单个贷款工程要求评审。第一节 城市根底设备类工程一、评审原则1、分类评审的原则。马上工程归类，分为供热、供气、供水、公共设备和其他产业工程，然后对各类工程分别进展评审，详细评审方法和标准参照行业评审。2、简化原则。打捆工程评审不是单个工程评审的简单汇总，在各章节对分类后的工程进展分析时，应尽量简化，如将一样内容合并说明等。二、总体说明（一） 工程名称为“×××××等×个工程”，如“郑州污水处理厂等六个工程”，名称中不出现“城建”、“城市根底设备”、“打捆”等字样。（二） 评审报告的格式、内容、章节要求等和一般工程的一样。（三） 摘要表格式，见附件。（四） “三师”聘请。打捆类工程评审在聘请会计师和律师时同单个工程，聘请行业专家时能够聘请一个也能够聘请多个，但行业专家须对归类后的工程按行业分别做出分析。二、 评审内容（一） 借款人评审1、除需按“通用贷款评审报告”的要求对法人进展评审外，还需重点分析法人的现金流获取才能、还款资金来源及才能。2、说明借款人和用款人之间的关系。（二） 工程风险评审1、工程优先等级排序：先对分类后的行业按建立的重要性进展优先等级排序；然后，对同一行业的各工程按建立的重要性（必要性）进展排序。以行业、工程建立的重要性（必要性）为序，列表介绍工程建立规模、建立内容、工程进展等内容，单个工程有政策、技术、建成风险等特别情况的，需在备注中注明。表式如下：序号工程名称行业建立规模建立内容工程进展建议书、可研或初设编制单位资质备注1供热234供水567.82、政策、技术和建成风险评审：总体说明各类工程的政策风险和技术风险，如有特别情况，需单独说明；关于建成风险评审，无建成风险的工程，统一简要说明，有建成风险的，单独说明。3、工程市场评审：对有效益的各类工程，参照分类评审章节的方法和标准，简要分析其产品市场，对量价做出结论性推断；关于无效益的公益产品，不需进展市场分析。4、资金风险评审：列表说明工程总投资情况，表式如下：总投资评审比照表单位：万元序号工程名称行业上报总投资评审总投资增减合计静态动态铺底流淌资金合计静态动态铺底流淌资金(±)1供热234供水5678合 计将工程资金来源进展分类汇总，汇总分析工程的资金筹措和分年到位情况，并列表说明。贷款总额操纵原则：对使用“以政府信誉为根底贷款额度”的城市根底设备类工程按照以下原则核定贷款额度，并做出分析说明： 当次评审申请贷款额 “三、五、八倍”原则确定的贷款总体操纵数（我行对该市城市根底设备类工程贷款余额我行对该市城市根底设备类工程承诺未贷额）注：“三、五、八倍”操纵原则，以申请贷款城市本级财政近三年城建基建支出（含预算内、预算外两部分）的算术平均数为基数，乘以一定的系数作为开发银行贷款额总体操纵数。一般区、县、县级市以及其他同等级的城市系数按“3”考虑，一般地级市、州、直辖市的区以及其同等级的城市系数按“5”考虑，一般副省级及以上城市系数按“8”倍考虑。4、财务风险评审：凡有收益的各类工程都须对各子项进展工程效益分析；无收益的子项需分类进展本钱或费用分析，本钱或费用能够参照同类工程以往年份的单位本钱或费用测算。将各子项总本钱表作为评审报告附件。（三） 还款资金风险评审1、 关于有收益的各类工程，均须对各子项进展偿债才能分析，假如工程本身的收益不能满足偿债覆盖率130%的要求，则必须测算偿债覆盖率为130%的条件下需补贴还款的数额。2、 假如打捆评审中含无收益工程，或某些有收益工程的收益不能满足还款的要求，则须（1）对以政府信誉为根底额度内的工程，要分析政府的分年还款补贴才能，以此和需政府补贴还款的数额进展比拟，推断政府是否有才能对工程进展补贴；或（2）对非政府客户的工程，须分析借款人综合偿债才能，以此和需补贴还款的数额进展比拟。3、 还款资金评审中应考虑无收益工程的本钱或费用。政府补贴还款才能测算 确定财政城建支出：城建支出是指市本级财政用于城市建立的建立性支出，分为预算内城建支出和预算外城建支出，取评审前三年算术平均数为基准数； 确定还款期内城建支出的增长率：依照前三年城建支出的增长率、财政收入增长率，慎重确定还款期内城建支出的增长率； 测算政府分年补贴还款才能：依照财政城建支出基准数及其增长率确定还款期内政府分年补贴还款才能。 将政府补贴还款才能和须补贴还款额进展比拟，列表说明政府是否有才能对工程进展补贴还款；××年××年××年××年××年××年××年需补贴还款额政府补贴才能 断定标准：政府分年补贴还款才能应不小于对应年份需补贴还款额。 如符合标准，说明政府具有补贴还款才能，否则需调整工程还款计划或调减工程贷款额。（四） 贷款风险度量和贷款奉献度评价分行业测算贷款风险分值、预期损失率和贷款奉献度。序号行业贷款风险度量贷款奉献度贷款风险分值预测资产质量预期损失率ROARORACCAR1供热2供水3.注：1、 关于有些打捆评审工程，按行业测算无法精确反映其风险度和奉献度，可对行业内的详细工程进展测算，并列入上表。2、 关于无收益的子项，不必测算市场风险分值，将市场风险分值权重分值全部计入“贷款风险分值”。第二节 交通类工程交通打捆工程评审是指在一份评审报告中对一个借款人承贷的多个交通工程进展评审。评审原则：1、交通类工程打捆评审须对各子项除借款人以外的各项风险分别进展评审。2、还款资金评审中须分析交通厅、公路局或其它借款人规费或其它收入的综合归还才能。第三节 上下游产品类工程上下游产品类打捆工程评审是指一份评审报告对一个借款人承贷的上下游产品工程（上游产品对借款人属中间产品、下游产品属最终产品）进展评审。评审原则：1、在市场风险评审时，只需对最终产品的市场进展分析，对上游产品不需单独进展市场分析。2、在财务分析时，将上下游产品的各项数据，如总投资、本钱等合并进展财务分析。6