2022年《企业年度关联业务往来报告表》填写常见问题解答.doc

企业年度关联业务往来报告表填写常见咨询题解答目录一、IC卡申报关联报表常见咨询题解答3二、网上申报关联报表常见咨询题解答7一、 IC卡申报关联报表常见咨询题解答1、 关联报表填表顺序企业年度关联业务往来报告表的填表顺序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表二、附表八、附表九。其中封面和附表一是必填表，其他附表是选填表，有发生工程才填写，假如没有发生工程不需要填写。2、 附表一填写考前须知附表一是必填表，至少填写一行。其中关联关系类型只能填写字母A至H中的一种或几种，假如有多种关联关系类型，各字母间用“、”号分隔。假如关联关系超过一行能够添加行，添加行操作如下： 打开【附表一关联关系表】； 点击菜单【编辑】>【行】>【添加行】或者同时按下【ctrl】和【A】键就能够添加行。3、 【附表一关联关系表】填写说明：4、 附表二填写考前须知附表二必须在填写附表三至附表七后才能够填写。关联买卖汇总表（表二）中本年度是否按要求预备同期材料和本年度免除预备同期材料的选择，按以下标准选择属于以下情形之一的企业，可免于预备同期材料，反之则预备同期材料： 年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在2亿元人民币以下且其他关联买卖金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在4000万元人民币以下，上述金额不包括企业在年度内执行本钱分摊协议或预商定价安排所涉及的关联买卖额。关联买卖属于执行预商定价安排所涉及的范围。外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联买卖。5、 关于同期材料的预备见国税发（2009）2号特别纳税调整施行方法（试行）第三章同期材料治理。6、 假如附表三至附表七全部填写后附表二仍为灰色无法填写，请按下面步骤进展操作 步骤1：关闭全部报表。 步骤2：点击菜单【接口】>【批量去除】。 步骤3：在【清空表格】窗口中勾选企业年度关联业务往来报告表，点击【确定】按钮，将关联报表全部去除 。步骤4：按照填表顺序重新填表即可。7、 【附表八对外投资情况表】填写考前须知 本表为选填表，假如没有对外投资，本表不需填写，假如已经打开本表，同时已经保存，请按如下操作清空本表，否则将妨碍申报：步骤1：关闭全部报表。 步骤2：点击菜单【接口】>【批量去除】。 步骤3：在【清空表格】窗口点击企业年度关联业务往来报表前的“+”号，展开附表，只勾选【附表八对外投资情况表】，点击【确定】按钮，将【附表八对外投资情况表】去除。步骤4：假如清空【附表八对外投资情况表】后，写卡提示【附表八对外投资情况表】填写有错，则说明IC卡中的企业年度关联业务往来报告表为旧报表，需要持IC卡到所属税务所中兴通效劳台做初始化，更新报表。 假如有对外投资，填写此表时必须填写完好，否则将妨碍申报。其中股份品种和持股品种必须填写“有表决权的一般股”、“无表决权的一般股”、“优先股”、“其他类似股份的权益性资本”其中一种，假如填写不下能够只填前六个字；【二、被投资外国企业根本信息】必须全部填写，【被投资外国企业总股份信息】以及【六、被投资外国企业全部股东信息】至少要填写一行。二、 网上申报关联报表常见咨询题解答1、 填表顺序企业年度关联业务往来报告表的填表顺序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表八、附表九、附表二。假如填写封面的时候“存在对外投资情况”和“存在对外支付款项情况”选择的是“N”，附表八和附表九不需要填写。2、 附表一关联关系表填写和IC卡申报用户填写一致，假如没有发生工程附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表二，点击“补零”、“保存”按钮即可。7