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财务部培训课程讲议 Jan.23,2001Karen TingKaren Ting1/3/20231目录 成本会计 P03P09 个人费用报销 P10P11 SAP系统操作 P00P00 进出口作业 P12P36 仓储管理 P30P381/3/20232Controlling ModuleControlling ModuleCost CenterOrder and ProjectCO-Product costing*Profit Center Analysis Standard CostStandard Cost1/3/20233CO-Product CostingFundamental conceptionCost EstimateProduct CostVariance TypeReport System Standard CostStandard Cost1/3/20234Fundamental ConceptionBill of material(BOM)Work CenterRoutingActivityMaterial info recordAccounting View Standard CostStandard Cost1/3/20235Cost EstimateCosting run-Release STDCosting run:Costing by differ cost variable-Differ finished goods/semi-finished goods cost price Standard CostStandard Cost1/3/20236Product CostConfirm material/Labor/Overhead By routing and OperationWIP calculation Variance calculationSettlement Product order.Standard CostStandard Cost1/3/20237Variance TypePrice variance(Input side)Resource-usage variance(Input side)Quantity variance(Input side)Input variance(Input side)Output variance(Output side)Lot-size variance(Output side)Standard CostStandard Cost1/3/20238Report SystemCost center Cost elementCost componentsTarget/Plan/Actual cost comparison by w/o Standard CostStandard Cost1/3/20239 員工個人費用報銷支付員工個人費用報銷支付流程流程 1、員工填寫申請單交有許可權之主管批准；2、會計審核單證無誤後入SAP系統;3、財務審核SAP記錄和單證，按“員工工號”索引連接人事資料庫中之對應員工“銀行帳號”，列印支付明細清單；4、財務主管或董事長簽批支付明細清單；5、銀行憑簽批後的清單自公司专用帐户劃款入個人帐户。財務公告通知已經付款。報銷時間報銷時間 财务部每周二、周四汇总支付明细清单，经核准后报 送银行，于每周三、周五将款项划入员工个人帐户。1/3/202310 個人費用報銷支付個人費用報銷支付注意事項 1、申請單之申請單之“申請人申請人”必需爲必需爲“收款人收款人”，“工號工號”必須爲收款人之必須爲收款人之“工號工號”；2、請于申請單上注明費用所歸屬之成本中心；3、员工银行帐号停用或更新请及时通知人事课，由人事课输入系统；4、申請單使用说明：“零用金報銷單”-適用於RMB1000（含）元以下之費用報銷；“支付申請單”-適用於RMB1000以上之費用報銷；“差旅費報銷單”-適用於因公出差或台幹返台休假之費用報銷；5、本銀行支付作業只適用於人民幣報銷，外幣報銷于出納處領取現金。6、未设立帐户之员工，报销金额在RMB1000元（含）以内者，以现 金支付，超过RMB1000元者，由出纳开立现金支票支付。本作业自2002年1月1日起执行。1/3/202311境外貨物進入出口加工區進口通關流程1/3/202312外高橋保稅區進入出口加工區作業流程1/3/202313境外貨物進入出口加工區進口通關流程1/3/202314旅客攜帶物品進入出口加工進口通關流程1/3/202315國內物資備案進區作業流程1/3/202316國內物資備案出區作業流程1/3/202317國內物資進出出口加工區報關流程1/3/202318出口加工區貨物出口至境外通關流程1/3/202319區外測試(校驗，維修)流程準備相關測試(校驗、維修)申請文件向海关申请繳納保證金放行內部行文批区外測試決定於約定期限內加工返還区外測試（校驗、維修）申請函出口報關写明具体原因、送料品名、數量、价值、原合同号、原備案清单号、送去測試（校驗，維修）之厂商、时間憑已繳納保證金之收據和出口報關單,即可放行出區.至中國建設銀行繳納1.原進口報關單2.出口:INVOICE&PACKINGLIST3.出口加工区貨物運往区外維修查驗聯系单4.担保金收取情况表5.区外測試（校驗，維修）申請函（申请单位）A.写明具体原因、送料品名、數量、价值、原合同号、原備案清单号、送去測試（校驗，維修）之厂商、时間。B.保证运往区外的的货物不作为区外加工生产和使用。C.保証運往区外的貨物不会改變原来的性質与外觀。D.保証在此过程中按海關規定办理，若有違反，願意接受海關處理。Note:1.保證金計算方式:關稅+增值稅關稅=货值x稅率增值稅=17%x(货值(1+關稅稅率)2.返還期限規定:两个月，最長延期一个月。申请单位申请单位关务课关务课关务课关务课关务课关务课1/3/202320从从TFCTFC、TYCTYC至至TTCTTC转设备转设备至至TTCTTC 1、因免税设备海关对此有五年的监管期，所以需加工 区 海关同意转，并由松江海关接管此设备的监管权。2、需要有达业同意转设备给达群的文件。3、我司征得海关同意转设备后，外经委即可办理进口设备 审核。4、作为测试用的设备（笔记型电脑及其零件），是否可以 免税还需和海关协商，我司会就此提交海关一份详细的 情况说明。1/3/202321从从TFCTFC、TYCTYC至至TTCTTC转设备、转设备、材料至材料至TTCTTC 1、因免税设备海关对此有五年的监管期，所以需加工区 海关同意转，并由松江海关接管此设备的监管权。2、需要有达业同意转设备给达群的文件。3、我司征得海关同意转设备后，外经委即可办理进口设备 审核。4、作为测试用的设备（笔记型电脑及其零件），是否可以 免税还需和海关协商，我司会就此提交海关一份详细的 情况说明。1、所转材料需没有经过加工。2、材料涉及机电证的，还需获得机电办的同意。1/3/202322设备、材料 转移说明 以上问题仅松江外经委的看法，最后还得依据松江加工区海关和松江 海关的意见，材料部分还是必须和机电办协商。（只有机电办同意达群可以以一般贸易方从加工区进口）有关机电证的使用事宜，去松江海关咨询，答复为有关机电证的使用事宜，去松江海关咨询，答复为“如机电证上注如机电证上注 明只能一批一证，不能累计使用，则海关按机电办要求办理通关手明只能一批一证，不能累计使用，则海关按机电办要求办理通关手 续；如机电证上未注明，则仍可分批办理。续；如机电证上未注明，则仍可分批办理。”另：因我司进口的材料均为电脑零件（一般贸易征税进口料件），另：因我司进口的材料均为电脑零件（一般贸易征税进口料件），品名众多，故查验率较高，以致影响通关速度。品名众多，故查验率较高，以致影响通关速度。1/3/202323TFC TFC 向向 QIT(QDL)QIT(QDL)購買物品流程購買物品流程1/3/202324急急 貨貨 處處 理理 流流 程程1/3/202325短短 裝裝 處處 理理 流流 程程1/3/202326不不 良良 品品 處處 理理 流流 程程1/3/202327不良品退運至國外不良品退運至國外1/3/202328複複 出出 口口 協協 議議 書書1/3/202329仓 储 作 业 1.倉儲課組織圖（略过）2.倉儲入出库作业流程图（A）库房作业流程库房作业流程 收料区作业流程图（A）成品出貨作業流程 盤點作業流程 3.SAP System SAP Work Flow Movement type 使用原則 1/3/202330A A1/3/202331Material warehouse Physical work flowPMCplanningProductionscheduleMaterialRequirementListPartsissueslipApprovalSAPDataKey-inPreoarationPartsProductionoperaterCheckStock-out1/3/202332SAPDataKey-inIQCInspectionUnloadingQtycountingInspectionSlipArrivingWithInvoice&PackingListStock-inwarehouseclassificationReceiving physical work flow1/3/202333廠商倉儲IQC廠內申購物品國內廠商交貨進口材料交貨倉儲1.裝箱單2.送貨單3.貼上交貨標籤1.出口發票2.進口報單1.物資進出區申報表2.送貨單卸貨、拆點註明存放倉別、儲位KeyinSAP產生GRDoc.IQCinspectionYes將材料送入良品倉No產生驗收單免驗外驗MRBYes(特收)Block入Block倉No卸貨通知採購單位點收申購單簽章進廠（A A）1/3/202334DataQAPASS生產線入庫S/I出貨通知(關務課)SAP入帳庫存量確認P.P.作業出貨資料確認MAQS(Database)BarcodeScanning&LabelingShippingmarkDirectLabelPalletIDPackinglist製作Picking簽核流程倉儲作業S/I核准Data（A）1/3/202335成品出货作业流程图（成品出货作业流程图（A A）接上接上接上接上 離廠Wrapping作業SAP除帳運輸安排開立放行單上貨警衛檢查填寫貨車派車單上封條1/3/202336QSMCQSMC盘点作业盘点作业 1.盤點的義意:評估過去一段期間之物料作業的實際績效展現倉儲的管理能力二.盤點的時間:每年的 6月及12月底三.盤點前的準備工作：1、召開盤點會議 2、整理整頓 1/3/202337盘点作业流程盘点作业流程1.盤點票預估2.入出庫作業結束3.確認出入庫資料全部Kin-in完成4.確認庫存數量5.儲存各庫存電子檔(OR申請SAP查詢功能)6.SAP關帳7.製作課內盤點清冊8.編列盤點票號9.Key-in盤點資料10.列印盤點差異報告11.通知MIS列印盤點票12.領取盤點票13.貼盤點票14.MIS列印正式盤點清冊15.會計課會同會計師正式複盤16.盤點結束,收盤點票17.MISSAP系統開帳18.核對庫存是否正確,確認SAP系統19.扣帳備料1/3/202338
