《财务管理》期末试卷B卷.docx

广东省高新技术技工学校2014-2015学年度第二学期期末考试财务管理试卷（B卷）13年级会计专业题号一一三总得分得分一、选择题（每题2分，共20分）1 .企业的速动资产和流动负债的比率是（）。A.流动比率B.速动比率C.产权比率D.资产负债率.财务管理的基本特点（）。A.经济管理B.价值管理C.生产管理D.计划管理.企业与债务人的关系主要体现为（）,A.等价交换关系B.投资收益关系C.债权债务关系D.分工协作关系2 .控制财务活动的依据（）。A.财务预测 B.财务决策C.财务计划D.财务分析.企业为满足资金需要，将有价证券转换成货币资金支付的费用是（A.机会成本B.管理成本 C.转换成本D.投资成本.可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或使用的资产是（A.固定资产B.流动资产C.长期资产D.变现资产.以分析企业的资本保值和增值状况为具体目的的是（）,A.债权人 B.职工 C.投资者D.银行.企业发放工资、奖金应从（）支取。A.基本存款账户B. 一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户.“坐支”是指企业（ ）oA.不能从库存现金限额从直接支出B.不能从现金收入中直接支出C.不能从银行存款中直接支出D.不能从现金支出中直接支出3 .下列公式中，复利终值计算公式是（）。A. F=PX （1+iXn） B. FX （1-iXn） C. F=PX（l+i）nD. F=PX（l+i）-n二、多项选择题（每题3分，共30分） 1.流动资产的特点（）oA.回收期短B.变现能力强C.数量波动大D.占用形态经常变化.衡量和评价企业短期偿债能力的指标是（ ）oA.流动比率B.速动比率 C.现金比率D.资产负债率.财务关系包括（）。A.企业与投资者的关系B.企业与债权人的关系C.企业与政府的关系D.企业与职工的关系2 .财务分析的基本方法（）。A.比率分析法B.比较分析法C.趋势分析法D.回归分析法.财务分析的内容是（）（A.偿债能力B.营运能力 C.盈利能力D.财务状况综合分析.属于财务管理的方法（）,A.财务预算B.财务预测 C.财务控制 D.财务分析.按照利率与市场的供应关系划分，有（）。A.基准利率B.套算利率 C.固定利率D.变动利率.存货成本包括（）。A.进货成本B.储存成本C.机会成本D.缺货成本.流动资产应包括（）。A.货币资金 B.存货 C.预收账款 D.预付账款.财务分析的基础（）。A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.其他会计资料三、计算题（共50分）1 .中华公司全年需要甲零件1200件，每次订货成本为100元，每件年储存成本6元，求最佳经济订货批量。（8分）2 .利民工厂有一笔123 600元的资金，准备存入银行，希望7年后利用这笔款项的本利和购买一套240 000元的生产设备，银行存款利率为10%o试计算7年后该厂能否用这笔款项的本利和购买该设备。（F/P,用, 7） =1.9487 （10分）3 .将本金50000元按5年定期存入银行，年利率3%,按单利计算，到期本息共 有多少？利息多少？ （8分）.北方公司现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关成本资料如下:备选现金持有方案单位：万元要求：确定选择的现金持有方案和最佳货币持有量。（12分）项目方案方案二方案三方案四现金持有量100200300400机会成本率15%15%15%15%短缺成本50301004 .某企业全年商品销售量为90000件，每件售价100元，均采用赊销的方式。企业 原信用条件为“n/50”，坏账损失率为0.5机 为了加快账款的回收，企业提出了 “2/10,n/50”的现金折扣，估计采用这一办法后，全部客户都会在折扣期内付款，假定应收账款的机会成本率为20乐试分析企业提供的现金折扣政策的可行性。（12 分）