某公司资金管理办法模板.docx

必_神华宝日希勒 比能源有限公司资金管理办法（试行）第一章总则第一条 为了加强神峪XX宝日希勒XX能源XX有限公司（以下简 称“公司”）资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，建立健全 资金管理体系，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管 理暂行条例及中国神华整L能潺漫L股份有限公司（以下简称“中国神 华迎能源6L公司”）的有关规定，制定本办法。第二条 本办法所称资金包括公司及公司所属各单位（以下统称 “各子公司”）在生产经营及投融资活动中形成的所有资金收入和资金 支出。第三条公司财务部是资金的运作中心，通过明确资金管理的职能 和责任，实行资金集中管理、统一运作，增强资金的调控能力，最终实 现公司经济效益最大化。第四条 公司对资金的收入和支出采用收入、支出两个账户的管理 模式。对资金实行预算管理和专项审批相结合的控制手段。第二章资金管理职能第五条公司财务部是资金管理的职能部门，负责制定有关资金管 理的规定，对资金收支、融资、担保、对外投资实行集中、预算管理和 授权控制；从而保证公司生产经营、基本建设、还本付息及其他预算内 用款或临时性预算外用款；实行资金风险预警机制，确保资金安全有效运行，切实防范金融风险。第三章银行账户管理第六条 由公司财务部按中国神华-&L能源澄L公司的要求统一开 设、变更、清理银行账户，并将开户银行报中国神华能源以L公司财 务部备案。第七条 公司应在中国神华整L能源以L公司指定的银行开设收入、 支出账户，并在财务公司开设预算控制账户。收入账户用于销售回款、水电暖费及其他资金收入，该账户除按规 定向财务公司预算控制账户上划资金外，不得发生其他任何支付业务。 支出账户用于预算支出款项的接收和日常结算业务，该账户除收存从财 务公司预算控制户下拨的预算支出及该账户存款利息外，不得发生其他 任何资金收入。第八条 按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法和中国神 华-瓯能源整L公司有关规定开设银行账户，开户手续由财务人员亲自前 往开户银行柜台办理，严禁通过中间人介绍办理企业的存款业务，严禁 公款私存。更不允许出借银行账户为外单位代收、代转款项。第九条严格按照国家颁布的票据法和中国人民银行颁布的支 付结算办法办理结算业务。需银行上门服务的，要与银行签订服务协 议，指定专门的服务人员，明确服务内容、单据交接以及传递手续建立 责任制。第十条不准签发空头支票、加盖银行预留印鉴的空白支票和超过银行存款余额的付款票据。第四章资金预算管理第十一条 各单位应按照经营预算、资本预算、融资预算编制年度 资金预算上报公司财务部。按年（月）进行分解并于每月20日前将月 度资金预算上报公司财务部。公司财务部于每月25日前报公司预算管 理委员会审批后报中国神华总能源迎公司财务部。如有特殊原因需变 动，应提前一天上报公司财务部审批。次月10日前各单位将上月资金 预算执行情况及分析上报公司财务部。第十二条融资预算主要包括债务融资和资本融资，债务融资主要 是金融机构借款、债券融资和融资租赁等；资本融资主要是股东直接投 资和股票融资等。融资预算的核心是债务预算，包括债务规模、债务风 险以及债务结构，反映预算年度需新增债务的额度、用款计划及还本付 息的安排。公司应按照全面预算管理的要求，根据经营预算、资本预算按年编 制预算年度融资预算上报中国神华KL能源整L公司财务部。第五章资金收支管理第十三条 公司产品销售收入及其他经营收入等所有现金流入款 项，必须纳入收入账户统一管理，不得截留、转移，私设“小金库”， 搞体外循环。不得以任何方式对外拆借资金。第十四条 各单位要严格执行经审定的经营预算、资本预算，凡是 未纳入预算的支出，财务部不予付款。第十五条公司所有收入全部上划到财务公司预算控制账户。所有 支出，全部通过财务公司预算控制账户和网络结算银行支出账户完成， 网络结算银行支出账户实行限额管理，资金支付时必须严格执行有关稽 核制度和手续。第十六条 公司财务部根据中国神华双能方区公司批准的经营预 算、资本预算，并按照各单位的月度资金预算向中国神华哒1 能潺以公 司财务部提出月度拨款计划。第六章债务融资及筹资管理第十七条 债务融资及筹资工作由公司统一规划、统筹安排，债务 融资及筹资方案需报中国神华以L能源是L公司审批。在融资渠道上，应 首选中国神华注能源6L公司财务公司，如需由商业银行融资的，应报 中国神华些L能源是L公司批准。第十八条公司债务管理方案需报中国神华2区能源欧公司财务部 审批。公司根据债务及国内外金融市场情况，按照负债率控制目标制定 合理债务规模，分析各种债务结构及比例，合理进行调整，包括利用货 币互换调整债务的货币结构，利用利率互换调整债务的利率结构，利用 提前还款和推迟还款调整债务的期限结构，利用借新还旧降低债务成本 等。第七章担保管理第十九条 担保业务（包括集团内各单位间、公司对各二级单位间） 由公司统一管理上报，未经中国神华澄L能源题公司批准，公司不得自 行对外提供担保。第二十条 凡经中国神华迎能潺笠公司批准的对外提供担保，被 担保人应向中国神华迎能源迎公司出具反担保，并按担保金额缴纳担 保费。第二十一条 财务部应就担保项目、担保金额、担保期限等内容予 以备案，建立动态担保管理档案，跟踪了解被担保单位的经营状况和还 款进度，防范和控制担保风险。第八章对外投资管理第二十二条 对外投资是指以现金、实物、无形资产或者购买股票、 债券等有价证券向其他单位投资。公司对外投资包括固定资产投资、股 权投资、债权投资等各种生产型和非生产型投资均需经中国神华4QL能 源瓯公司批准，第二十三条支付对外投资款项时，要依据经批准的可行性研究报 告、项目设立批准文件、公司章程、合同等，同时考虑项目进度及其他 投资人资金到位比例。对外投资项目所需资金由企业规划发展部提出筹 措方案建议，财务部负责落实资金，包括资本金及债务资金。支付对外 投资款项时应报企业规划发展部后划拨。第二十四条财务部定期对投资收益情况进行分析，向公司主管领 导报告各项对外投资取得的收益或发生的损失情况，督促各责任单位和 部门及时足额回收收益，确保对外投资的保值、增值。第九章资金风险分析第二十五条财务部在资金使用时严格执行资金分级审批标准和 权限，按中国神华必能抽因公司审定的年、月现金流量预算和资本性 支出预算合理安排支出。第二十六条财务部在资金筹措时要严格控制资金成本，科学预测 资金的需求量；选择合理的筹措方式做好资金筹措的风险分析，做到事 前预测、事中控制、事后分析。第二十七条强化资金预算管理，各单位所报资金预算一经确定， 不得随意更改。煤炭销售公司要对应收账款进行回收，确保公司生产经 营的正常进行，财务部要细化资金安排，增强现金保障能力。科学预测 预算年度现金收支、结余与不足，合理确定现金收支规模，安全高效地 做好资金筹划工作，做好资金预算执行情况的分析、监督与考核。第二十八条 煤炭销售公司、物资供应公司要做好应收款项、存货 的周转。严格控制应收款项、存货的增长速度及规模，煤炭销售公司对 应收款项落实催收责任，从合同签订、资金结算、款项催收等环节严格 把关。物资供应公司要生产计划合理确定库存水平。加快应收款项、存 货的回收、清理，财务部将定期组织盘点，并对盘点结果进行分析，防 止出现新的呆死账。第二十九条 年终财务部以以上分析资料对公司资金风险进行总 体分析，并形成分析报告报公司。第十章账户变动实时查询第三十条 财务部负责与银行共同建立大额支付款项电话复核制， 财务部指定专人负责大额支付款项复核工作，银行服务人员对公司50 万元以上的支付业务必须与财务部电话核对，得到确认后方可办理。第三十一条出纳员和支付业务经办人员不得担任大额支付款项 复核工作。第三十二条适时开通银行余额变动手机短信，随时掌握银行账户 变动情况。第十一章建立利率变动应对预案第三十三条财务部负责与开户银行建立利率变动电话通知制，当 利率发生变动及时通过电话或手机短信形式予以通知。以便我们在第一 时间掌握最新利率变动情况，使公司尽量减少利率变动发生的损失。第十二章信息沟通第三十四条 财务部负责与贷款银行共同建立信息沟通制，在公司 有闲置资金且银行存款余额较高时，可先偿还部分借款，使闲置资金得 到充分利用，同时减少资金成本。第十三章内部监督第三十五条财务部负责人要定期对相关岗位进复核，并进行不定 期抽查，要保留详细检查工作记录。第十四章重大事项报告制度第三十六条公司要建立重大事项报告制度，对于出现的重大资金问题，必须在24小时内上报中国神华风能源迎公司财务部。第三十七条重大事项包括（一）本公司在金融机构的存款和代保管等有价证券到期已确认不 能收回；（二）本公司银行账户被依法查询、划扣、冻结；（三）存款金融机构关闭；（四）贷款发生欠息、逾期，或因违约等被起诉；（五）对外提供担保发生损失或追索责任；（六）对外借款发生损失；（七）财务会计人员涉嫌严重违纪或经济犯罪；（A）其他重大事项。第三十八条报告重大事项的责任人是公司财务部负责人。发生上 述重大事项，财务部负责人应直接向中国神华基L能源整L公司财务部报 告。第十五章资金管理责任制及资金业务报表报告制度第三十九条公司要加强对资金风险的控制，尽量避免融资活动中 各种不确定因素给企业带来的损失，降低投资项目因市场变化影响投资 收益与预期收益偏离的风险，同时保持良好的支付能力。第四十条公司所属各单位要加强资金管理，财务部定期对资金管 理工作进行检查，如违反本办法的规定，视情节轻重，分别给予相关责 任人员经济和行政处罚。第四十一条 公司建立资金业务定期报告制度。各单位每月对上月 资金执行情况及分析汇总报财务部，在分析中说清未付款项的原因，分 析报告于每月5日前报财务部。第十六章附则第四十二条本办法由财务部负责解释。第四十三条 本办法自发文之日起执行。