2014年全国会计信息化技能大赛样题分析.pdf

第 1 页 共 49 页 会计信息化技能大赛会计信息化技能大赛样样题题及及答案答案 （完成时间3小时）一、比赛须知一、比赛须知 1.比赛时间3 小时；2.比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场；3.会计科目采用（v8.72 版）“2007 新会计制度科目”；4.记账凭证摘要必须写完整；5.本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价；6.竞赛开始，请把系统时间调到 2013-01-31。二、竞赛要求二、竞赛要求 1.参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初数据(部分没有完成)操作（操作员：201；操作时间：2013-01-01）；2.参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账工作（总账系统凭证制单由操作员（202）完成，外部系统操作机凭证生成由操作员（201）完成；操作时间：2012-01-31；所有凭证制单日期为业务发生日期，附单据数不用填写）；3.总账模块中，由操作员 203 进行出纳签字，由 201 和 202 互相审核对方填制凭证，由操作员（202）记账；4.编制指定格式报表保存到考生文件夹中。三、企业概况三、企业概况 （一）企业基本情况（一）企业基本情况 企业名称：北京华美电子股份有限公司（简称：华美公司）（位于北京市海淀区中山路 68 号）；企业类型：工业企业；法定代表人：李越；联系电话和传真均为：010-64912356；纳税人识别号：01010686868。（二）（二）北京华美电子北京华美电子股份有限公司股份有限公司采用以下的会计政策和核算方法采用以下的会计政策和核算方法 1.企业记账本位币为人民币。2.原材料核算采用计划成本法核算。3.固定资产折旧方法采用平均年限法（一），按月计提折旧。4.增值税税率 17%，企业所得税税率 25%（企业税得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价。5.月末计算并结转相关税费（不作考核要求）。损益结转采用账结法。四、四、企业企业数据数据 （一）（一）预置数据预置数据 系统管理员：admin 账套信息：账套号：686；账套名称：北京华美有限责任公司；启用日期：2013 年 01 月 01 日。基础信息：客户、供应商不分类，存货分类，有外币核算。编码方案：科目编码：42222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。（二二）设置操作员及权限设置操作员及权限 操作员编号 操作员姓名 系统权限 201 王璇 账套主管 202 张震 总账 第 2 页 共 49 页 203 周立波 出纳 204 王宇 应收、应付款管理、薪资管理、固定资产管理 205 杨再新 采购管理、销售管理、库存管理、存货管理（三）（三）系统启用系统启用 启用总账、应收、应付、固定资产、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：2013 年 1 月 1日。（四）（四）基础档案基础档案 4.1 部门档案部门档案 编号 名称 01 办公室 02 财务部 03 生产部 0301 一车间 0302 二车间 04 市场部 0401 采购部 0402 销售部 4.2 人员类别人员类别 人员类别编码 人员类别名称 1001 管理人员 1002 生产人员 1003 采购人员 1004 销售人员 4.3 人员档案人员档案 职员编号 职员名称 性别 所属部门 是否操作员 是否业务员 人员类别 101 李越 男 办公室 是 管理人员 201 王璇 女 财务部 是 是 管理人员 202 张震 女 财务部 是 是 管理人员 203 周立波 男 财务部 是 是 管理人员 204 王宇 女 财务部 是 是 管理人员 205 杨再新 男 财务部 是 是 管理人员 301 孙贵武 男 一车间 是 生产人员 302 刘朋 男 一车间 是 生产人员 303 欧阳春 女 二车间 是 生产人员 401 赵巍 男 采购部 是 采购人员 402 张明玉 女 采购部 是 采购人员 403 吴宇 男 销售部 是 销售人员 4.4 供应商档案供应商档案 编号 名称 简称 税号 开户银行 账号 001 沈阳吉昌公司 吉昌 1234567890123 工行沈阳分行 123456789012 002 石家庄天悦公司 天悦 9876543210987 工行石家庄分行 987654321098 第 3 页 共 49 页 003 浙江天目公司 天目 8765432109876 工行杭州分行 876543210987 4.5 客户档案客户档案 编号 名称 简称 税号 开户银行 账号 001 辽宁勤力公司 勤力 456789045678 工行大连分行 456789045678 002 河北益达公司 益达 789065432123 工行保定分行 789065432123 003 山东海平公司 海平 567890123456 工行烟台分行 567890123456 4.6 结算方式结算方式 结算方式编号 结算方式名称 是否票据管理 1 现金结算 否 2 支票 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 汇兑 否 301 信汇 否 302 电汇 否 4 银行本票 否 5 银行汇票 否 6 委托收款 否 7 托收承付 否 4.7 银行档案银行档案 银行编码：01 银行名称：中国工商银行，账号长度：14 位。4.8 本单位开户银行本单位开户银行 编号 银行账号 开户银行 001 67676767676789 中国工商银行北京市海淀区支行 4.9 凭证类型设置凭证类型设置 类型 限制类型 限制科目 记账凭证 无限制 4.10 存货分类存货分类 存货分类编码 存货分类名称 01 原材料 02 周转材料 03 库存商品 4.11 计量单位计量单位 计量单位组 计量单位编号 计量单位名称 01 基本计量单位（无换算率）1 吨 2 个 3 箱 4 件 5 公斤 6 平方 7 公里 第 4 页 共 49 页 4.124.12 存货档案存货档案 存货编码 存货名称 所属分类码 计量单位 税率 存货属性 101 塑料 01 公斤 17%外购、生产耗用 102 合金 01 公斤 17%外购、生产耗用 103 推式开关 01 个 17%外购、生产耗用 104 脚踏开关 01 个 17%外购、生产耗用 105 2 平方电线 01 平方 17%外购、生产耗用 106 4 平方电线 01 平方 17%外购、生产耗用 107 木材 01 吨 17%外购、生产耗用 108 玻璃纤维 01 吨 17%外购、生产耗用 109 铝材 01 吨 17%外购、生产耗用 201 润滑油 02 吨 17%外购、生产耗用 202 包装箱 02 个 17%外购、生产耗用 301 卧室台灯 03 个 17%自制、内销 302 落地台灯 03 个 17%自制、内销 4.13 仓库仓库档案档案 仓库编码 仓库名称 1 原材料仓库 2 成品仓库 注：编码为 301、302 的存货存放在成品仓库，其他存货存放在原材料仓库。4.14 收发类别收发类别 收发类别编码 收发类别名称 收发类别编码 收发类别名称 1 入库类别 2 出库类别 101 采购入库 201 销售出库 102 产成品入库 202 领用出库 203 其他出库（五）（五）各模块初始各模块初始设置设置 5 5.1 1 销售管理模块销售管理模块 无委托代销业务，无销售调拨业务，无零售日报业务，销售报价含税，销售计划金额含税，无最低售价控制；无期初数。5 5.2 2 采购管理模块采购管理模块。无受托代销业务；无期初数 5 5.3 3 库存管理模块库存管理模块 无批次管理，无保质期管理，无组装拆卸，无形态转换业务，无最高最低库存报警，无成套件管理，无远程应用。第 5 页 共 49 页 5 5.4 4 存货核算模块存货核算模块 业务范围：默认系统提供参数。5 5.5 5 应收应收款管理款管理模块模块 应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收账款余额百分比；其他参数为系统默认。科目设置：应收科目为 1122，预收科目为 2203，应交增值税科目为 22210105，其他可暂时不设。坏账准备设置：提取比例为 0.5，坏账准备期初余额为 1000，坏账准备科目为 1231，对方科目为 6701。结算方式科目设置：现金对应 1001；其他结算方式均对应 100201。5 5.6 6 应付应付款管理款管理模块模块 应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。科目设置：应付科目为 2202，预付科目为 1123，应交增值税科目为 22210101，其他可暂时不设。结算方式科目设置：现金对应 1001；其他结算方式均对应 100201。5 5.7 7 固定资产固定资产 1.业务控制参数（1）启用月份；2013.1；主要折旧方法：平均年限法（一），当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足，固定资产类别编码方式为 2-1-1-2，卡片序号长度为 5，固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码。（2）要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目：“1601 固定资产”；累计折旧对账科目“1602 累计折旧”。（3）对账不平衡的情况下允许月末结账。2.初始设置（1）部门及对应折旧科目 部门编码 部门名称 折旧科目 01 02 0301 0302 0401 0402 办公室 财务部 一车间 二车间 采购部 销售部 660203 660203 5101 5101 660203 6601（2）资产类别 类别编码 类别名称 计提属性 折旧方法 净残值率 01 房屋及建筑物 正常计提 平均年限法（一）4%02 专用设备 正常计提 平均年限法（一）4%03 通用设备 正常计提 平均年限法（一）4%04 交通运输设备 正常计提 平均年限法（一）4%05 其它 正常计提 平均年限法（一）4%（3）增减方式 增加方式 减少方式 编码 方式 对应科目 编码 方式 对应科目 101 直接购入 100201 201 出售 1606 102 投资者投入 4001 202 盘亏 1901 第 6 页 共 49 页 103 捐赠 6301 203 投资转出 1511 104 盘盈 1901 204 捐赠转出 6711 105 在建工程转入 1604 205 报废 1606 5 5.8 8 薪资系统薪资系统（启用时启用时间：间：20201 13 3.1 1.1 1）（1）工资类别：单个工资类别；从工资中代扣个人所得税；注：其他参数采用默认。（2）工资项目 项目名称 类 型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数值型 8 2 增项 岗位工资 数值型 8 2 增项 奖 金 数值型 8 2 增项 副食补助 数值型 8 2 增项 医疗保险 数字 8 2 减项 养老保险 数字 8 2 减项 失业保险 数字 8 2 减项 住房公积金 数字 8 2 减项 事假天数 数值型 8 0 其它 事假扣款 数值型 8 2 减项 代扣税 数值型 10 2 减项 计税工资 数字 8 2 其它 5 5.9 9 总账系统总账系统 （1）对照科目表，增加会计科目。（2）指定现金和银行存款科目。20201 13 3 年年 1 1 月初会计科目及月初会计科目及期初余额期初余额 科目编码科目编码 科目名称科目名称 方向方向 辅助核算辅助核算 1001 库存现金 借 日记账 1002 银行存款 借 日记账、银行账 100201 工行存款 借 日记账、银行账 1121 应收票据 借 客户往来 1122 应收账款 借 客户往来 1123 预付账款 借 供应商往来 1221 其他应收款 借 个人往来 1231 坏账准备 贷 1403 原材料 借 140301 塑料 借 公斤 数量核算 140302 合金 借 公斤 数量核算 140303 推式开关 借 个 数量核算 140304 脚踏开关 借 个 数量核算 140305 2 平方电线 借 平方 数量核算 第 7 页 共 49 页 140306 4 平方电线 借 平方 数量核算 140307 木材 借 吨 数量核算 140308 玻璃纤维 借 吨 数量核算 140309 铝材 借 吨 数量核算 1405 库存商品 借 140501 卧室台灯 借 个 数量核算 140502 落地台灯 借 个 数量核算 1411 周转材料 借 141101 润滑油 借 吨 数量核算 141102 包装箱 借 个 数量核算 1503 可供出售金融资产 借 1601 固定资产 借 1602 累计折旧 贷 1604 在建工程 借 1605 工程物资 借 1701 无形资产 借 2001 短期借款 贷 2201 应付票据 贷 供应商往来 2202 应付账款 贷 供应商往来 2203 预收账款 贷 客户往来 2211 应付职工薪酬 贷 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷 22210101 进项税额 贷 22210103 转出未交增值税 贷 22210105 销项税额 贷 22210109 转出多交增值税 贷 222102 未交增值税 贷 222106 应交所得税 贷 2231 应付利息 贷 2241 其他应付款 贷 2501 长期借款 贷 2502 应付债券 贷 4001 实收资本 贷 4104 利润分配 贷 第 8 页 共 49 页 410401 提取法定盈余公积 贷 410402 提取任意盈余公积 贷 410403 未分配利润 贷 5001 生产成本 借 500101 基本生产成本 借 50010101 直接材料 借 5001010101 卧室台灯 借 5001010102 落地台灯 借 50010102 直接人工 借 5001010201 卧室台灯 借 5001010202 落地台灯 借 50010103 制造费用 借 5001010301 卧室台灯 借 5001010302 落地台灯 借 6602 管理费用 借 660201 工资费用 借 部门核算 660202 办公费用 借 部门核算 660203 折旧费用 借 部门核算 660204 其他费用 借 6603 财务费用 借 660301 利息支出 借 660302 其他 借 五、五、业务处理业务处理（共（共 10100 0 分）分）（一）（一）业务初始处理业务初始处理（共共 2 24 4 分）分）1.外币设置。外币名称为“美元”，币符为“USD”，记账汇率（固定汇率）为 6.28。在会计科目档案中增加科目“中行存款(100202)”，科目属性为“外币核算”，外币为“美元”。（1.51.5 分）分）评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 外币设置 币符、名称、汇率增加 基础设置-财务-外币设置 币符 0.25 分，名称0.25 分，汇率 0.25分。共计 0.75 分。增加会计科目 科目名称及外币 基础设置-财务-会计科目 科目编码、名称、外币选择各 0.25 分。第 9 页 共 49 页 共计 0.75 分。外币设置 新增科目 2.科目成批复制，由 1405 复制到 6001 和 6401，数量核算。（1.51.5 分）分）评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 成批复制会计科目 科目编号、名称 基础设置-财务-会计科目-编辑-成批复制 科目编号 2 项，每项0.25 分，选择数量核第 10 页 共 49 页 算 0.25 分。2 次复制，共计 1.5 分。3.根据下表录入期初数据。（8 8 分）分）（1）期初余额表 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 期初余额录入 录入的正确性 财务会计总账设置期初余额 去掉辅助项目、自动生产数据和数量，28 项数据，每项0.125 分，共计 3.5 分 20201 13 3 年年 1 1 月初会计科目及月初会计科目及期初余额期初余额 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额 1001 库存现金 借 日记账 5800.00 1002 银行存款 借 日记账、银行账 595088.00 100201 工行存款 借 日记账、银行账 595088.00 1121 应收票据 借 客户往来 84240.00 1122 应收账款 借 客户往来 168480.00 1221 其他应收款 借 个人往来 17472.00 1231 坏账准备 贷 1000.00 1403 原材料 借 349600.00 140301 塑料 借 349600.00 公斤 13984 第 11 页 共 49 页 1405 库存商品 借 335000.00 140501 卧室台灯 借 225000.00 个 1000 140502 落地台灯 借 110000.00 个 1000 1411 周转材料 借 159400.00 141101 润滑油 借 149400.00 吨 40 141102 包装箱 借 10000.00 个 1000 1503 可供出售金融资产 借 256696.67 1601 固定资产 借 1746000.00 1602 累计折旧 贷 222586.67 1604 在建工程 借 334000.00 1701 无形资产 借 76600.00 2001 短期借款 贷 163600.00 2202 应付账款 贷 供应商往来 181350.00 2211 应付职工薪酬 贷 76000.00 2221 应交税费 贷 51280.00 222102 未交增值税 贷 43680.00 222106 应交所得税 贷 7600.00 2231 应付利息 贷 16000.00 2241 其他应付款 贷 6000.00 2501 长期借款 贷 160000.00 2502 应付债券 贷 600000.00 4001 实收资本 贷 3000000.00 5001 生产成本 借 349440.00 500101 基本生产成本 借 349440.00 50010101 直接材料 借 203840.00 5001010101 卧室台灯 借 101920.00 5001010102 落地台灯 借 101920.00 50010102 直接人工 借 93184.00 5001010201 卧室台灯 借 46592.00 5001010202 落地台灯 借 46592.00 50010103 制造费用 借 52416.00 5001010301 卧室台灯 借 26208.00 5001010302 落地台灯 借 26208.00（2）辅助核算账户期初余额“应收票据（1121）”辅助账期初余额表 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 第 12 页 共 49 页 期初余额录入 录入的正确性 财务会计总账设置期初余额 日期、客户、金额、业务员各 0.25 分。小计 1 分。日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 2012-12-21 记21 勤力 赊销卧室台灯 300 个，单价 240 元 借 84240 吴宇“应收账款（1122）”辅助账期初余额表 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 期初余额录入 录入的正确性 财务会计总账设置期初余额 日期、客户、金额、业务员各 0.25 分。小计 1 分。日期 凭证号数 客户 摘要 方向 金额 业务员 2012-12-22 记28 益达 赊销卧室台灯 600 个，单价 240 元 借 168480 吴宇“其他应收款（1221）”辅助账期初余额表 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 期初余额录入 录入的正确性 财务会计总账设置期初余额 日期、部门、个人、金额各0.25 分。小计 1 分。日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 金额 2012-12-25 记32 办公室 李越 出差借款 借 17472“应付账款（2202）”辅助账期初余额表 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 期初余额录入 录入的正确性 财务会计总账设置期初余额 供应商、金额、业务员各0.25 分。小计 1.5 分。日期 凭证号数 供应商 摘要 方向 金额 业务员 2012-11-21 记11 天目 购买塑料 2700 公斤，单价 25 元。贷 78975 赵巍 第 13 页 共 49 页 2012-12-31 记46 天悦 购买塑料 3500 公斤，单价 25 元。贷 102375 赵巍 4.根据企业数据“4.12 存货档案”信息，结合期初余额数据，录入库存结存数及存货期初数，并审核记账。（2 2 分）分）评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 库存系统期初余额录入 录入的正确性 供应链库存管理初始设置期初结存 存货编码、数量、单价共 9项，每项 0.125 分。入库类别 0.125 分，小计 1.25 分。库存期初原材料仓库 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 库存系统期初余额录入 录入的正确性 供应链库存管理初始设置期初结存 存货编码、数量、单价共 6项，每项0.125分。小计0.75分。第 14 页 共 49 页 库存期初成品仓库 存货期初余额原材料仓库 第 15 页 共 49 页 存货期初余额成品仓库 5.2013 年 1 月初固定资产使用及折旧情况资料（6 6 分）分）名称名称 原值原值 所属所属类别类别 部门部门 累计折旧累计折旧 年年限限 开始日期开始日期 来源来源 厂房 800000.00 01 一车间、二车间各占用 20%，其他 4 各部门各占 15%202666.67 30 2005-01-20 在建工程转入 电脑 10000.00 03 办公室 1920.00 5 2011-12-18 购入 大众迈腾 2.0 240000.00 04 办公室 10 2012-12-20 购入 生产线 400000.00 02 一车间 12000.00 8 2012-09-25 在建工程转入 焊机 46000.00 02 二车间 5520.00 8 2011-12-18 购入 电脑 10000.00 03 销售部 5 2012-12-26 购入 货车 230000.00 04 销售部 10 2012-12-26 购入 电脑 10000.00 03 财务部 480.00 5 2012-09-26 购入 厂房多部门使用 第 16 页 共 49 页 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 原始卡片录入 录入的正确性 财务会计固定资产卡片录入原始卡片 使用部门、增加方式、开始使用日期、原值、累计折旧、使用年限 6项数据，每项 0.125 分，小计 0.75分。8 张卡片，共计 6 分。原始卡片 1 原始卡片 2 第 17 页 共 49 页 原始卡片 3 原始卡片 4 原始卡片 5 第 18 页 共 49 页 原始卡片 6 原始卡片 7 原始卡片 8 6薪资管理系统在职人员档案、计算公式及个人所得税设置（5 5 分）分）（1）职员档案 第 19 页 共 49 页 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 职员档案录入 账号的输入 人力资源薪资管理设置人员档案 12 项账号的录入，每项 0.125 分，共计 1.5 分。职员编号 职员名称 性别 年龄 所属部门 所在银行 银行账号 101 李越 男 32 办公室 中国工商银行 10000000000001 201 王璇 男 30 财务部 中国工商银行 10000000000002 202 张震 女 23 财务部 中国工商银行 10000000000003 203 周立波 男 40 财务部 中国工商银行 10000000000004 204 王宇 女 30 财务部 中国工商银行 10000000000005 205 杨再新 男 26 财务部 中国工商银行 10000000000006 301 孙贵武 男 45 生产部 中国工商银行 10000000000007 302 刘朋 男 38 一车间 中国工商银行 10000000000008 303 欧阳春 女 40 二车间 中国工商银行 10000000000009 401 赵巍 男 43 采购部 中国工商银行 10000000000010 402 张明玉 女 29 采购部 中国工商银行 10000000000011 403 吴宇 男 32 销售部 中国工商银行 10000000000012（2）工资计算公式：评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 职员档案录入 计算公式设置 人力资源薪资管理设置工资项目 每个公式 0.5 分，共计 1 分。事假扣款=事假天数30 元 计税工资=基本工资+岗位工资+奖金+副食补助-医疗保险-养老保险-失业保险-住房公积金-事假扣款（3）个人所得税按“计税工资”扣除“3500”元后计税，附加扣除 1300 元。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 职员档案录入 税率表调整 人力资源薪资管理设置选项 扣除额 3500 元，附加扣除 1300 元，以及下表每个变化数据，每个 0.125第 20 页 共 49 页 分，共 20 项数据，共计 2.5 分。税率表税率表 级距 含税级距 税率 速算扣除数 1 不超过 1500 元的 3%0 2 超过 1500 元至 4500 元的部分 10%105 3 超过 4500 元至 9000 元的部分 20%555 4 超过 9000 元至 35000 元的部分 25%1005 5 超过 35000 元至 55000 元的部分 30%2755 6 超过 55000 元至 80000 元的部分 35%5505 7 超过 80000 元的部分 45%13505 增加工资项目 设置公式 1 第 21 页 共 49 页 设置公式 2 扣税设置 税率表设置（二）日常业务（二）日常业务（共共 5 50 0 分）分）第 22 页 共 49 页 7.1 月 2 日，采购部报销 500 元，用途为购买办公用品，以现金支付。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 日期、科目、金额录入，5 项数据，每项 0.25 分，共计 1.25 分。凭证录入 8.以账套主管 201 王璇身份处理：1 月 3 日，向浙江天目公司提出采购请求，采购合金 200 公斤，本币单价 22 元，增值税率 17%。浙江天目公司同意采购请求，输入采购订单。1 月 5 日，收到浙江天目公司发来的 1 月 3 日所订货物。取得增值税专用发票，材料验收入库，没有支付货款。进行采购结算（自动结算）和采购成本核算，根据业务处理，进入应付款管理系统，生成 1 张记账凭证，保存后传递到总账系统。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 采购请购单录入 录入的正确性 供应链采购管理请购请购单 日期、存货编码、数量、本币单价，4 项数据，每项 0.5 分，共计 2 分。第 23 页 共 49 页 采购请购单 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 采购请购单录入 录入的正确性 供应链采购管理采购订货采购订单 日期、供应商、业务员、存货编码、数量、原币单价，6 项数据，每项0.5 分，共计 3 分。采购订单 评分标准：第 24 页 共 49 页 考核点 评分点 操作步骤 分值 采购请购单录入 录入的正确性 供应链采购管理采购到货到货单 供应商、存货编码、数量、原币单价，4 项数据，每项 0.25 分，共计1 分。到货单 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 采购请购单录入 录入的正确性 供应链库存管理入库业务采购入库单 入库日期、仓库、供应商、存货编码、数量、本币单价，6 项数据，每项 0.5 分，共计 3 分。第 25 页 共 49 页 采购入库单 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 采购请购单录入 录入的正确性 供应链采购管理采购发票专用采购发票 开票日期、存货编码、数量、原币单价，4 项数据，每项 0.25 分，共计 1 分。增值税专用发票 评分标准：第 26 页 共 49 页 考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 供应链存货核算财务核算生成凭证 科目、金额，4 项数据，每项 0.25分，共计 1 分。记账凭证 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计应付款管理制单处理 科目、金额，6 项数据，每项 0.25分，共计 1.5 分。第 27 页 共 49 页 应付款管理中生成的凭证 9.1 月 7 日，办公室李越出差归来，报销差旅费 17472.00 元 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 日期、科目、金额录入，5 项数据，每项 0.25 分，共计 1.25 分。记账凭证 10.1 月 8 日，一车间为生产卧室台灯领用原材料塑料 100 公斤，单价 25 元。第 28 页 共 49 页 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 日期、科目、金额录入，5 项数据，每项 0.25 分，共计 1.25 分。记账凭证 11.1 月 11 日，按规定上交上月增值税43680元。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 日期、科目、金额录入，5 项数据，每项 0.25 分，共计 1.25 分。第 29 页 共 49 页 记账凭证 12.1 月 12 日，收到罚款收入 400 元。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 科目、金额录入，4 项数据，每项0.25 分，共计 1 分。第 30 页 共 49 页 记账凭证 13.1 月 13 日，财务部开具转账支票一张（票号 003386），预付沈阳吉昌公司货款 6000 元。财务人员在应付款管理中根据相应单据形成凭证传到总账系统。（赤字金额？）评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计应付款管理应付单据处理付款单据录入 日期、供应商、结算方式、金额，4项数据，每项 0.25 分，共计 1 分。第 31 页 共 49 页 付款单 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计应付款管理制单处理 日期、结算方式、票号、填写科目、金额，8 项数据，每项 0.25 分，共计 2 分。第 32 页 共 49 页 记账凭证 14.1 月 15 日本公司与辽宁勤力公司协商，对方同意订购中卧室台灯 1000 个，无税单价 400 元，落地台灯 500 个，无税单价 200 元，订单预发货日期：2013-1-31。（销售类型编码为：01；销售类型：批发销售）本公司确认后于 1 月 18 日提前发货（成品仓）并出库，开出增值税专用发票一份(增值税专用发票，软件自动编号)，商品已发出，货款尚未收到。经财务部门确认该笔应收款项，并在应收款管理中根据发票形成应收账款传到总账。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 出库类别及销售类型 正确性 参照出库类别参照编辑 销售类型、收发类别每项 0.25 分，共计 0.5 分。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 销售订单 录入的正确性 供应链销售管理销售订货销售订单 日期、业务类型、销售类型、客户简称、业务员、存货编码、数量、无税单价，8 项数据，每项 0.25 分，共计 2 分。销售订单 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 第 33 页 共 49 页 发货单 录入的正确性 供应链销售管理销售发货发货单 日期、销售类型、客户简称、业务员，4 项数据，每项 0.25 分，共计1 分。发货单 销售出库单审核 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 专用发录入的供应链销售管理销售开日期、业务类型、销售类型、客户，4 项第 34 页 共 49 页 票录入 正确性 票销售专用发票 数据，每项 0.25 分，共计 1 分。销售专用发票 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计应收款管理制单处理 科目、金额 8 项数据，每项 0.25 分，共计 2 分。第 35 页 共 49 页 记账凭证 15.1 月 19 日，销售部吴宇领用转账支票一张（票号 003388），金额 10000 元，支付广告费。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 科目、金额录入，4 项数据，每项0.25 分，共计 1 分。记账凭证 16.1 月 20 日，银行代发上月工资 76000 元。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 科目、金额录入，4 项数据，每项0.25 分，共计 1 分。第 36 页 共 49 页 记账凭证 17.1 月 24 日，二车间完工入库卧室台灯 700 个，单价 225 元，产品已验收入库。填制产成品入库单并填制凭证，其中“生产成本-基本生产成本-直接材料 100000”，“生产成本-基本生产成本-直接人工 33000”，“生产成本-基本生产成本-制造费用 24500”。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 产成品入库单 录入的正确性 供应链库存管理入库业务产成品入库单 日期、产品编码、数量，单价，4 项数据，每项 0.25 分，共计 1 分。第 37 页 共 49 页 产成品入库单 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证录入 录入的正确性 财务会计总账凭证填制凭证 科目、金额录入，8 项数据，数量、单价 2 项数据，每项 0.25 分，共计 2.5 分。记账凭证 18.1 月 25 日，本公司与河北益达公司协商，对方同意订购中卧室台灯 700 件，无税单价 390元，落地台灯 500 件，无税单价 200 元，订单预发货日期：2012-1-31。销售类型编码为：01；销售类型：批发销售，本公司确认后于 1 月 26 日发货（成品仓）并出库，开出增值税专用发票一份(增值税专用发票，软件自动编号)，商品已发出，货款尚未收到。27 日财务部门确认 25 日销售给河北益达公司的产品的应收款项，并在应收款管理中根据发票形成应收账款传到总账。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 销售订单 录入的正确性 供应链销售管理销售订货销售订单 日期、销售类型、客户简称、业务员、存货编码、数量、无税单价，10 项数据，每项 0.25 分，共计 2.5第 38 页 共 49 页 分。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 发货单 录入的正确性 供应链销售管理销售发货发货单 日期、销售类型、客户简称、业务员，4 项数据，每项 0.25 分，共计1 分。第 39 页 共 49 页 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 专用发票录入 录入的正确性 供应链销售管理销售开票销售专用发票 日期、业务类型、销售类型、客户，4 项数据，每项 0.25 分，共计 1 分。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计应收款管理制单处理 科目、金额 8 项数据，每项 0.25 分，共计 2 分。第 40 页 共 49 页 19.1 月 28 日，购入电脑一台，单位售价 4000 元，价税合计 4680 元，进项税额可以抵扣，预计使用 5 年，以转账支票（票号 003398）方式支付，已交付采购部使用。由固定资产模块生成 1 张凭证传递到总账系统。评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 新增卡片录入 录入的正确性 财务会计固定资产卡片资产增加 增加方式、使用部门、固定资产名称、开始使用日期、原值、使用年限 6 项数据，每项 0.25 分，共计 1.5分。第 41 页 共 49 页 新增固定资产卡片 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计固定资产处理批量制单 借贷双方共计 3 项金额，每项 0.5分，共计 1.5 分。记账凭证 201 月 31 日，按部门计提本月累计折旧（以软件计提数为准）。第 42 页 共 49 页 评分标准：考核点 评分点 操作步骤 分值 凭证生成 生成的正确性 财务会计固定资产处理批量制单 借贷双方共计 6 项金额，每项 0.25分，共计 1.5 分。21.1 月 31 日，处理在职人