上海市2023年初级经济师之初级金融专业精选试题及答案二.doc

上海市上海市 20232023 年初级经济师之初级金融专业精选试题年初级经济师之初级金融专业精选试题及答案二及答案二单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列商业银行报表中采用多步式格式的报表是()。A.银行利润表B.资产负债表C.现金流量表D.财务状况变动表【答案】A2、在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算中一般原则中的()。A.客观性原则B.谨慎性原则C.及时性原则D.可比性原则【答案】B3、设某商业银行某营业日开始时，超额准备金留存限额为 60 万元，业务库存现金限额 100 万元，可调入资金 200 万元，准备金存款 600 万元，其中法定准备金存款 420 万元，业务库存现金 120 万元，到期应收款 250 万元，到期应付380 万元，则该银行当日初始头寸为()。A.150 万元B.200 万元C.210 万元D.300 万元【答案】C4、下列票据中，商业银行可以贴现的票据是（）。A.支票B.银行本票C.商业汇票D.银行汇票【答案】C5、根据我国当前货币供给层次划分口径,证券公司客户保护金包含于（）A.M0B.M1C.M2D.M3【答案】C6、再贴现、国债买卖与储备占款属于中央银行的（）业务。A.资产B.负债C.表外D.中间【答案】A7、银行的利润增长率指标正确的计算公式是利润增长率等于（）100%。A.利润总额/贷款余额B.利润总额/实收资本C.（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额D.利润总额/（营业收入-金融机构往来收入）【答案】C8、某商业银行 2019 年度净利润为 1 000 万元，资产为 100000 万元，资产相对上年增加 40000 万元。此外，关注类贷款为 100 万元，次级类贷款为 200 万元，可疑类贷款为 100 万元，损失类贷款为 200 万元，各类贷款余额为 10000万元。A.12.5%B.1.25%C.2.25%D.1%【答案】B9、下列只能用于转账结算的票据是()。A.银行汇票B.银行本票C.支票D.商业汇票【答案】D10、认为利息的本质是资本自身生产力的产物，这种观点属于（）。A.利息报酬论B.资本生产力论C.利息时差论D.节欲等待论【答案】B11、某年末,A 银行存款余额为 8 万亿元,同比增长 10%。A 银行当年利息支出2400 亿元,同比降低 5%;存款保脸费、广告宣传费、人员工资等营业成本 1600亿元同步增长 5%。假设 A 银行适用的法定存款准备金率为 17%。A.存款总量上升,成本下降B.存款总量上升,成本上升C.存款总量下降,成本下降D.存款总量上升,成本不变【答案】A12、金融机构在办理具体的信托业务中，充当()的角色。A.委托人B.受益人C.受托人D.担保人【答案】C13、（2018 年真题）（）是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去。A.会计主体假设B.持续经营假设C.会计分期假设D.货币计量假设【答案】B14、下列关于贴现利息的计算公式中，正确的是（）。A.贴现利息=票据的票面金额贴现率贴现期B.贴现利息=票据的票面金额贴现率贴现期C.贴现利息=贴现率贴现期票据的票面金额D.贴现利息=票据的票面额贴现率贴现期【答案】A15、关于金融机构市场退出的说法。正确的是（）。A.法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出B.法人机构市场退出但单位债权人不会受到损失C.分支机构市场退出后债权人会受到损失D.一般有自愿退出和强制退出两种形式【答案】D16、金融市场的资金“价格”水平可以通过()反映。A.中央银行利率B.金融机构利率C.市场利率D.固定利率【答案】B17、商业信用是企业之间相互提供的信用，下列关于其特点的描述错误的是()。A.商业信用的债权债务人都是企业经营者B.商业信用的贷出资本是商品资本C.借出商品的价值形式没有脱离产业资本循环过程D.商业信用的规模一般与产业资本的动态是不一致的【答案】D18、某企业在 2004 年 3 月 20 日以其机器设备作抵押向银行申请贷款 100 万元。银行审查评估 后，向该企业发放贷款 100 万元，期限 6 个月，利率 6。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题。A.36 000 元B.3 600 元C.6 000 元D.60 000 元【答案】A19、某年末,A 银行存款余额为 8 万亿元,同比增长 10%。A 银行当年利息支出2400 亿元,同比降低 5%;存款保脸费、广告宣传费、人员工资等营业成本 1600亿元同步增长 5%。假设 A 银行适用的法定存款准备金率为 17%。A.4%B.5%C.6%D.7%【答案】C20、以证券交易所为中心，有专门的组织机构和人员，有专门设施的交易市场是（）。A.场内交易市场B.场外交易市场C.柜台交易市场D.OTC 市场【答案】A21、下列关于会计信息质量要求的说法，不恰当的是()。A.客观性要求企业提供的会计信息必须以实际发生的交易或事项为依据，如实反映财务状况、经营成果和现金流量B.可比性要求会计核算必须符合国家的统一规定，保证不同的会计主体之间会计指标口径一致，相互可比，以便于会计信息的比较、分析、汇总C.实质重于形式要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据D.重要性原则要求对于重要经济业务进行分别核算、单独反映，而对于次要的会计事项则不进行反映【答案】D22、中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除再贴现日至汇票（）的利息计算。A.到期日B.到期日后一日C.到期日前一日D.到期日前五日【答案】C23、某贸易公司为了适应发展需要，通过发行股票、债券、可转换债券等多种方式筹集资金。其中发行的股票包括优先股和普通股。A.3B.5C.10D.15【答案】B24、某商业银行 2019 年度净利润为 1 000 万元，资产为 100000 万元，资产相对上年增加 40000 万元。此外，关注类贷款为 100 万元，次级类贷款为 200 万元，可疑类贷款为 100 万元，损失类贷款为 200 万元，各类贷款余额为 10000万元。A.12.5%B.1.25%C.2.25%D.1%【答案】B25、下列商业银行贷款类别中,不属于按照贷款保障条件分类的是（）A.通知袋款B.信用贷款C.票据贴坝D.担保贷款【答案】A26、证券回购市场上交易的证券主要是（）。A.股票B.票据C.基金D.国债【答案】D27、意味着巴塞尔新资本协议和巴塞尔协议在我国全面实施的是（）。A.中华人民共和国商业银行法的实施B.商业银行资本充足率管理办法的实施C.商业银行资本充足率监督检查指引的实施D.商业银行资本管理办法（试行）的实施【答案】D28、金融机构的核心一级资本包括()。A.实收资本B.少数股东资本C.优先股D.次级债【答案】A29、假定某投资者在某年 5 月 4 日以存货方式按每股 12 元的价格卖出 1000 股A 公司股票交割日为同年 8 月 4 日。同年 7 月 12 号该股票价格下跌到 8 元,该投资者随即以每股 8 元的价格买入该股票 1000 股的期货合约。若不考虑佣金、契税等交易成本,从这项交易中该投资者（）元A.获利 2000B.获利 4000C.亏损 2000D.亏损 4000【答案】B30、某市水务公司和甲单位在 A 行开户，本月甲单位向水务公司支付水费 50 万元，另甲单位由于资金困难，向 A 银行申请贷款 100 万元，期限 6 个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款【答案】B31、当需要放松银根时，可用集中的准备金（）对商业银行放款或（）存款准备金率。A.增加；调低B.增加；调高C.减少；调低D.减少；调高【答案】A32、2019 年 12 月 31 日，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额为 250 亿元，流动性负债余额为 800 亿元。人民币贷款余额为 8000 亿元，其中，不良贷款余额为 200 亿元，提留的贷款损失准备金为 200 亿元。A.3.25%B.2.5%C.25.25%D.31.25%【答案】D33、投资者预期某证券价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。这种交易方式为()。A.保证金多头交易B.保证金空头交易C.多头交易D.空头交易【答案】C34、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。A.资产B.负债C.中间D.表外【答案】A35、目前，我国 A 股采用的交割方式是()。A.T+0B.T+1C.T+2D.T+3【答案】B36、我国商业银行之问的拆借资金可用于()。A.调剂头寸B.投资C.补充资本D.固定资产贷款【答案】A37、最容易转化为现实流通工具的货币是（）。A.广义货币B.狭义货币C.定期存款D.储蓄存款【答案】B38、（2017 年真题）不属于商业银行同业借款的主要形式（）A.再贴现B.转贴现C.转抵押D.同业拆借【答案】A39、签发行签发银行汇票，其贷记科目是()。A.活期存款汇款单位B.汇出汇款C.联行往来D.应解汇款【答案】B40、在经营管理过程中，商业银行的决策者已经意识到高风险的存在，主动放弃某些贷款业务，这种贷款风险的控制措施称为（）。A.风险分散B.风险回避C.风险转移D.风险补偿【答案】B41、在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是（）。A.工资及对个人的其他支出B.采购支出C.财政信贷支出D.行政管理费支出【答案】A42、（2019 年真题）认为利息是人们在特定时期内放弃货币周转的灵活性的报酬，这是（）的观点。A.利息报酬论B.节欲等待论C.流动偏好论D.时间偏好论【答案】C43、A 银行行长想了解该行通过负债经营谋求较高权益收益的能力的情况，则他应参考（）指标。A.不良贷款率B.拨备覆盖率C.资产利润率D.杠杆率【答案】D44、下面不属于公开市场业务调控作用的是（）。A.调节货币供应量B.影响利率C.对社会心理预期有明显告示作用D.增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力【答案】D45、某客户于 2013 年 5 月 1 日向银行申请贴现，票据金额为 60 万元，票据到期日是 2013 年 5 月 11 日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率 2.25，贴现期按 10 天计算，贴现利息为（）元。A.45B.450C.495D.1250【答案】B46、某储户 2019 年 5 月 1 日存入 10000 元，原定存期为 1 年，假设存入当日该存款月利率为 4.5。2019 年 10 月 1 日储户提前支取了该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为 1.5，则银行应付利息为（）元。A.15B.75C.225D.235【答案】B47、在我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。A.1B.5C.10D.20【答案】C48、投资者预期某债券价格将要下跌，先定立期货合同按现有价格卖出，等该债券价格下跌后再购进，从中获取差价，这种交易方式为（）。A.保证金多头交易B.保证金空头交易C.多头交易D.空头交易【答案】D49、（）具有中长期银行、批发银行、债券银行、集团化银行、国际化银行的机构特点。A.国开行B.金融调控C.一般金融机构D.中央银行【答案】A50、某企业在 2019 年 5 月 20 日以房屋作抵押向银行申请贷款 1 000 万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款 1000 万元，期限为 6 个月，月利率为 6。合同规定采用利随本清的计息方法。A.250000B.350000C.360000D.380000【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列关于证券投资风险与收益关系的说法中，正确的是（）。A.风险较大的证券，其要求的收益率相对较高B.风险越小的证券，投资收益损失的可能性就越小C.获取收益是承担风险的前提D.风险与收益共生共存E.风险是收益的报酬【答案】ABD2、银行向外报送的会计报表主要有（）。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表E.内部成本计划表【答案】ABCD3、下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有（）。A.基金管理公司B.证券公司C.农村信用联社D.典当行E.汽车金融公司【答案】ABC4、商业银行头寸的构成包括（）。A.基础头寸B.可用头寸C.短期头寸D.可贷头寸E.中长期头寸【答案】ABD5、征信监管的范围和内容主要包括（）。A.征信机构的市场准入B.对征信信息安全性的监管C.信用监督管理体系D.经营合规性监管E.对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决【答案】ABD6、中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。A.统一货币发行B.解决政府融资C.保证银行支付D.加速资金流通【答案】ABC7、国际储备的来源主要有（）。A.国际收支的顺差B.政府黄金存量C.国际信贷D.外汇市场干预E.国际收支的逆差【答案】ABCD8、贷款人应按贷款通则的规定建立()贷款管理制度。A.审贷分离B.分级审批C.“三查”分离D.授权审批 E:贷前检查和贷后复核相结合【答案】AB9、基本凭证按其性质的规定分为（）。A.现金付出传票B.转账借方传票C.现金收入传票D.转账贷方传票E.表内科目收入传票【答案】ABCD10、造成我国金融风险的外部因素有（）。A.经济体制改革和经济结构调整的遗留问题B.宏观经济波动导致金融风险加剧C.商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制D.突发事件冲击E.决策的科学性和前瞻性不强【答案】ABD11、某银行财务部门在今年年初对该行 2004 年度的财务指标进行了测算。经测算：该行去年年 末流动比率为 2.5:1，资本风险比率为卯.78%；逾期贷款率为 8.9%，固定资本比率为 38%,年度成本率为 86%(2004 年度为 82%)。根据以上资料，回答下列问题。A.该比率已控制在银行财务制度规定的最高限额指标内B.该比率超过了银行财务制度规定的最高限额指标C.针对该指标该行应拿出较大比率的资本金用于购置本行固定资产D.针对该指标银行应拿出较大比率的资本金用于购买国库券【答案】BD12、期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这种交易方式为（）。A.看涨期权B.看跌期权C.买进期权D.卖出期权E.买空【答案】AC13、下列属于通货紧缩原因的是（）。A.紧缩性的货币与财政政策B.经济周期的变化C.技术进步和金融创新的影响D.国际市场的冲击E.投资和消费的有效需求过多【答案】ABCD14、下列属于间接信用工具的有()。A.债券B.存款单C.人寿保险单D.股票E.银行票据【答案】BC15、根据外汇的静态概念，外汇需要具备的条件包括（）。A.以外币标示的国外资产B.可以兑换成其他支付手段的外币资产C.在国际上能得到的偿还货币债权D.以黄金储备为基础E.与特别提款权相关联【答案】ABC16、按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有（）。A.集中监管体制B.分业监管体制C.单一监管体制D.二元监管体制E.多元监管体制【答案】AB17、信托公司管理办法规定，信托公司可以投资()。A.金融类公司股权B.商业类公司股权C.金融产品D.自用固定资产 E:非自用固定资产【答案】ACD18、按利率结构划分，我国现行的利率体系是（）的利率体系。A.以中央银行利率为基础B.以金融机构利率为主体C.以中央银行利率为主体D.以金融机构利率为基础E.与市场利率并存【答案】AB19、下列财产中，根据中华人民共和国担保法不能作为贷款抵押物的有（）。A.违章建筑物B.土地所有权C.公益设施D.交通工具E.机器设备【答案】ABC20、我国现行的股票类型按投资主体不同可分为（）。A.国家股B.法人股C.个人股D.外资股【答案】ABCD