酒店2014年2月经营情况分析报告.doc

××酒店2014年2月宾馆经营情况分析报告一、2月份经营情况分析（一）、××酒店2014年2月份主营业务收入实际发生数分析表（电脑数）单位：万元序号项目2014年度2013年同比2月份2月份月完成数环比累计数月完成数累计数月累计1主营业务收入386-12%827848-2%2客房收入171-15%372394-6%3会员卡收入金额279%5162-18%4张数1429%272332-18%5客房出租间数5129-19%1145511638-2%6客房出租率59%-11%63%64%-2%7平均房价361.867%349.14375.08-7%8餐饮收入188-13%4043923%1. ××酒店主营收入和客房收入权重分析（见图一）2.1-2月份主营收入和客房收入权重和同比分析（见图二）3.1-2月份客房RevPAR同比分析（见图三）从上述图表中可以看出，1-2月份RevPAR同比下降20.80元，收益率同比下降3.60个百分点，客房出租率同比下降了1个百分点，平均房价同比下降25.94元。原因：房费收入和会员卡收入同比分别下降7%和18%；根据电脑实际平均房价分析，由于今年会议和协议单位均按政府采购价结算，导致平均房减少13.6元；从电脑实际出租间数分析，1-2月出租间数同比减少183间/夜，但会员用房量同比下降40%，散客用房量同比下降27%，协议单位用房量同比下降24%，元月份接待了大型大会议，故会议用房量同比增长。所以客房收入和会员卡收入下降是直接导致了四项指标的下滑的主要因素。4.1-2月份餐饮收入权重分析（见图四）5.餐饮成本率与毛利率分析餐饮成本率的分析（见图五）餐饮毛利率分析（见图六）从上图中可以看出，2月份餐饮总成本率为37.77%，环比下降了3.12个百分点，其中：食品类成本率为36.57%，环比下降了1.22个百分点；酒水类成本率为51.29%，环比下降了20.41个百分点。2月份餐饮总毛利为62.23%，环比提高了3.12个百分点；其中：食品类毛利率为63.43%，环比提高了1.22个百分点，酒水类毛利率为48.71%，环比提高了20.41个百分点。1-2月餐饮总成本率为39.4%，同比下降6.52个百分点，其中：食品类成本率为37.21%。同比下降7.6个百分点，酒水类成本率为61.08%，同比上升了10.81个百分点；1-2月餐饮总毛利率为60.6%，同比提高了6.52个百分点，其中：食品类毛利率提高了7.6个百分点，酒水类毛利率下降了10.81个百分点。原因：收入分析：1-2月餐饮收入同比增长3%，其中：增幅较大的，元月份接待大型大会议，故会议室收入同比增长85%，会议用餐收入同比增长50%；降幅比较大的非会议收入同比下降24%，其中：婚宴收入同比基本持平，散客收入同比下降36%，协议单位消费同比下降18%；成本分析：餐饮收入同比增长3%，但营业成本同比下降16%，从成本分类看，食品类成本同比下降15%，酒水类成本，由于自带酒水和平价酒水销售，从去年开始酒水类成本率呈上升趋势，导致了酒水成本率的上升；从原材料出库情况看，总的出库原材料的均价同比下降7%，其中：干库原材料月均价同比上升4%，由于高档原材料用量减少，导致均价上升，二是湿库原材料月均价同比下降11%，除蔬菜季节性变化比较大的外，其他类均价均有所下降；餐饮部加大对各楼层厨房考核力度，成本率与工资直接挂钩，根据目前市场消费情况和会议用餐标准，制定出新的会议菜单，各类菜肴的用量按标准计量制作，所以在餐饮收入增长的情况下，餐饮成本率同比下降6.52个百分点。（二）、1-2月份成本费用支出分析1.成本费用权重同比分析（见图七）2.×酒店成本费用开支项目权重分析图（见图八）3. ×酒店成本费用开支项目同比分析图（见图九）从上述图看出，1-2月份酒店总GOP为4.08%，同比上升了11.79个百分点，其中：客房GOP为60.71%，同比提高了1.72个百分点，餐饮GOP为26.84%，同比了12.29个百分点。原因：主营收入同比下降2%，其中：客房收入下降7%，会员卡收入同比下降18%，餐饮收入同比增长3%。经营性成本费用支出同比下降14%，其中：餐饮收入增长，原材料成本同比下降16%。工资总额支出同比下降7%。但用工人数同比减少15.6%，人均收入同比增长10%。能源费用同比下降42%，但水费同比增长130%，电费同比下降15%，天然气是去年有留存。维修费用同比增长134%。其中：主要是大修理费用增长，更换墙纸、地板和监控、党群活动室和样板房改造等项目。其他经营性费用支出同比均有所下降。5.2月份能源成本率分析（见图十一）按实际支付款计算工程部抄表数计算 从上述图中可以看出， .1-2月份实际支出数计算的能源成本率为5.82%，同比下降了4.15个百分点，原因，主营收入同比下降2%，水费同比增长130%，电的用量同比下降11%，单价同比下降1%，由于去年留存了天然气，故成本率下降。.1-2月工程部内部抄表计算的能源成本率为13.3%，同比上升了3.26个百分点，原因：主营收入同比下降，水费用量同比增加75%，由于天然气每立方涨价0.4元的因素，造成天然气费用同比增长60%，所以直接导致了成本率的上升。（三）、实现利润分析1.1-2月份经营利润分析（见图十二）1-2月经营利润101万元，原因：虽然主营收入同比下降，但经营性成本费用支出同比降幅大于收入，所以GOP同比增长。2.1-2月份实现利润分析（见图十三）1-2月份实现利润为-152万元，同比减少44万元。原因：主营收入下降；去年工程改造决算完成，转入固定资产，从今年元月份起计提折旧费，所以固定资产折旧费同比增长27%；大修理费用同比增长，样板间和党群活动室改造款等项目。二、2014年1-2月份各部门经营指标完成情况1.主要经营指标对比分析（见图十四）.客房RevPAR对比分析.客房收益率对比分析.餐饮成本率对比分析.餐饮毛利率对比分析.实际支出能源成本率对比分析二一四年三月七日