销售财务分析模版.doc

某某公司 月份财务分析一、销售收入完成情况分析（一）本月销售完成情况分析本月实现销售总收入万元，其中：A类万元；B类万元；C类万元。总回款万元，占销售收入%。1、同预算相比，预算销售万元，实际销售万元，增加（降低）万元，完成%。其中：A类预算万元，增加（降低）万元，完成%；B类预算万元，增加（降低）万元，完成%；C类预算万元，增加（降低）万元，完成%。2、与去年同期相比，去年同期销售万元，实际销售万元，增加（降低）万元，完成%。其中：A类去年同期万元，增加（降低）万元，增加（降低）%；B类去年同期万元，增加（降低）万元，增加（降低）%；C类去年同期万元，增加（降低）万元，增加（降低）%。（二）3 月份累计完成情况分析1、同预算相比，3 月份累计实现销售总收入万元，预算销售万元，实际销售万元，增加（降低）万元，完成%。其中：A类预算万元，增加（降低）万元，完成%；B类预算万元，增加（降低）万元，完成%；C类预算万元，增加（降低）万元，完成%。2、与去年同期相比，去年同期销售万元，实际销售万元，增加（降低）万元，完成%。其中：A类去年同期万元，增加（降低）万元，增加（降低）%；B类去年同期万元，增加（降低）万元，增加（降低）%；C类去年同期万元，增加（降低）万元，增加（降低）%。（三）AB类重点品种累计完成销售情况分析1、同预算相比：四特销售万元，完成预算%；古贝元销售万元，完成预算%；舍得销售万元，完成预算%；卡斯特销售万元，完成预算%；卡柏莱销售万元，完成预算%；会稽山销售万元，完成预算%；稽山干雕销售万元，完成预算%；水井坊销售万元，完成预算%。2、与去年3 月份同期相比，四特去年同期万元，增减（降低）%；古贝元去年同期万元，增减（降低）%；舍得去年同期万元，增减（降低）%；卡斯特去年同期万元，增减（降低）%；卡柏莱去年同期万元，增减（降低）%；会稽山去年同期万元，增减（降低）%；稽山干雕去年同期万元，增减（降低）%；水井坊去年同期万元，增减（降低）%。（四）渠道销售分析1、同预算相比：外埠销售万元，完成预算%；商超销售万元，完成预算%；酒店销售万元，完成预算%；批发销售万元，完成预算%；VIP销售万元，完成预算%；其他销售万元，完成预算%。2、与去年3 月份同期相比，外埠去年同期万元，增减（降低）%；商超去年同期万元，增减（降低）%；酒店去年同期万元，增减（降低）%；批发去年同期万元，增减（降低）%；VIP去年同期万元，增减（降低）%；其他渠道去年同期万元，增减（降低）%。二、主要产品毛利情况同规划综合毛利相比，四特综合毛利率%，毛利提高（降低）%；古贝元综合毛利率%，毛利提高（降低）%；舍得综合毛利率%，毛利提高（降低）%；卡斯特综合毛利率%，毛利提高（降低）%；卡柏莱综合毛利率%，毛利提高（降低）%；会稽山综合毛利率%，毛利提高（降低）%；稽山干雕综合毛利率%，毛利提高（降低）%；水井坊综合毛利率%，毛利提高（降低）%。（综合毛利高低原因：高（低）毛利产品销售所占收入高（低）三、三项费用对比分析（一）同预算绝对值对比1、经营费用，本月预算金额万元，实际支出万元，超支（节约）万元；3 月份累计预算金额万元，实际支出万元，超支（节约）万元。2、管理费用，本月预算金额万元，实际支出万元，超支（节约）万元；3 月份累计预算金额万元，实际支出万元，超支（节约）万元。3、管理费用，本月预算金额万元，实际支出万元，超支（节约）万元；3 月份累计预算金额万元，实际支出万元，超支（节约）万元。超支较大项目有： 超支原因分析：（二）同预算相对比率值分析1、经营费用占销售收入比例，本月预算比例%，实际占比例%，超支（节约）%；3 月份累计预算比例%，实际占比例%，超支（节约）%。2、管理费用占销售收入比例，本月预算比例%，实际占比例%，超支（节约）%；3 月份累计预算比例%，实际占比例%，超支（节约）%。3、业务费用占销售收入比例，本月预算比例%，实际占比例%，超支（节约）%；3 月份累计预算比例%，实际占比例%，超支（节约）%。超支较大项目有： 超支原因分析：（三）同上年同期对比（德州、青岛）（四）总部基金开支（新宝真分析）累计提取 万（各公司提取上交数是否准确），累计开支 万元，主要开支项目为：四、应收帐款情况分析截止本月底，应收帐款余额万元，其中帐龄超期应收帐款余额万元。应收帐款前三名主要客户有：XXX，XX万元；XXX，XX万元；XXX，XX万元。超期应收帐款前三名客户有：XXX，XX万元；XXX，XX万元；XXX，XX万元。帐龄六个月以上，不足一年的余额 万元，其中主要客户：XXX，XX万元（不低于此项余额的60%）；帐龄一年以上的余额万元，主要客户有：XXX，XX万元（不低于此项余额的60%）。五、CD类存货分析截止本月底，CD类存货平均库存万元，CD类存货销售收入万元，CD类存货平均库存占CD类存货销售收入%。比总部下达考核指标超支（降低）%。主要原因是：六、市场投入比例及超支原因分析七、实现利润情况截止本月底，累计实现利润万元，同预算相比，超额（降低）万元，完成预算利润%。主要原因：与去年同期对比，利润增减万元，增减%。主要原因：（与去年同期相比时，要考虑春节、中秋节是否在同一月份）八、管理建议以上分析报告主要报送总经理或营销总监。财务部二 年 月 日