财务报销制度及流程培训.pptx

财务报销制度及审核财务报销制度及审核时间：时间：20162016年年6 6月月1515日日培训讲师：培训讲师：参加人员：参加人员：培训内容培训内容一、费用报销原则一、费用报销原则二、常见费用报销二、常见费用报销三、发票注意事项三、发票注意事项差旅费差旅费业务业务招待费招待费培训、会议费用、党群及培训、会议费用、党群及工会工会活动活动一、费用报销原则一、费用报销原则1.1.公司的费用支出按照先事前审批，后报销。公司的费用支出按照先事前审批，后报销。2.2.报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发票不能涂改、伪造。发票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使实际发生的业务，不能使用与实际业务无关的发票。用与实际业务无关的发票。3.3.报销单必须按公司规定的程序进行审核、报销单必须按公司规定的程序进行审核、签字流程。跟该报销有关的资料文件，签字流程。跟该报销有关的资料文件，须附报销单后面。须附报销单后面。二、二、常见费用报销常见费用报销1 1、差旅费差旅费报销报销 出差人出差人财务分管财务分管领导领导人力资源部人力资源部（备案）（备案）总经理总经理部门经理（含副职）人员出差申请及审批流程人力资源部人力资源部（备案）（备案）一般员工出差申请及审批流程出差申请单出差申请单与旧制度对比，简化与旧制度对比，简化了部门经理及主管审了部门经理及主管审批及办公室审批流程批及办公室审批流程 部部门分管分管领导与旧制度对比，简化与旧制度对比，简化了办公室审批流程了办公室审批流程 出差人出差人部门部门负责人负责人财务财务主管领导主管领导 部部门分管分管领导报销单填写要求：报销单填写要求：填写具体出差事填写具体出差事由：去哪里做业由：去哪里做业务或者什么培训务或者什么培训原则上不允许乘原则上不允许乘飞机飞机高铁，动车，火高铁，动车，火车（二等座），车（二等座），客运站汽车客运站汽车广州到广州到客运站客运站或火或火车站高铁站车站高铁站来回来回及及 出差目的地当地公出差目的地当地公交车费，地铁费，交车费，地铁费，的士费。的士费。每人每日每人每日60元元作作为餐费补助为餐费补助标准详见明细标准详见明细住宿费住宿费标准：标准：中中层领导（含副（含副职）一般一般员工工直辖市500260省会城市、自治区首府、三亚、珠三角地区400260其他地区300200注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单注意：郊市（增城、花都、从化、番禺、南沙）也须出差申请单2 2、业务、业务招待费报销招待费报销 经办人人部部门负责人人分管分管领导财务部部分管分管领导总经理理招待审批单招待审批单与旧制度对比，简化办公与旧制度对比，简化办公室流程，增加了各部门分室流程，增加了各部门分管领导流程。管领导流程。严禁出现礼品、娱严禁出现礼品、娱乐、卡拉乐、卡拉OK、高、高尔夫尔夫等敏感字样等敏感字样招待费用标准（一般员工）：招待费用标准（一般员工）：招待招待对象象标准金准金额公司重要客户不超过人均300元公司一般客户不超过人均200元宴宴宴宴请请和和和和赠赠送送送送纪纪念品念品念品念品费费用用用用标标准准准准：招待用餐招待用餐招待用餐招待用餐费费用用用用标标准准准准：招待招待对象象标准金准金额公司重要客户不超过人均200元公司一般客户不超过人均100元PSPS：陪同陪同人员标准：人员标准：1010人之内可最多人之内可最多3 3人人陪同陪同，超过超过1010人的，不得超过接待对象人数的三分之一人的，不得超过接待对象人数的三分之一招待费用标准（单位负责人）：招待费用标准（单位负责人）：招待招待对象象标准金准金额公司重要客户不超过人均500元公司一般客户不超过人均400元宴宴宴宴请请和和和和赠赠送送送送纪纪念品念品念品念品费费用用用用标标准准准准：招待用餐招待用餐招待用餐招待用餐费费用用用用标标准准准准：招待招待对象象标准金准金额公司重要客户不超过人均300元公司一般客户不超过人均200元PSPS：陪同陪同人员标准：人员标准：1010人之内可最多人之内可最多3 3人人陪同陪同，超过超过1010人的，不得超过接待对象人数的三分之一人的，不得超过接待对象人数的三分之一3 3、培训、会议费用、党群及工会活动培训、会议费用、党群及工会活动费费报销报销金金额范范围（元）（元）审批流程批流程5000邮件或口头请示部门负责人及办公室审核5000填写会议、培训、活动项目审批单进行事前审批经办人会议、培训、活动项目审批单会议、培训、活动项目审批单事前审批流程：事前审批流程：部门负责人分管领导办公室负责人财务部分管领导总经理培训、会议、活动审批单培训、会议、活动审批单培训、会议费用培训、会议费用费用标准：费用标准：培训费标准：培训费标准：培训费标准：培训费标准：培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手续。会议费会议费会议费会议费标准：标准：标准：标准：参加参加对象象标准金准金额公司内部人员不超过人均400元公司有外部人员不超过人均450元注意：注意：1 1、公司或者部门举办的培训及会议：、公司或者部门举办的培训及会议：方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若委方案、资金预算、正式通知、参与人员签到表，若委托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。托第三方举办，会签后合同也作为附件资料之一。2 2、总部进行培训及会议：、总部进行培训及会议：到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差申到达培训、会议地点产生的交通费，住宿费，出差申请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。请单以及培训通知或会议通知作为附件资料。3 3、工会活动费用：、工会活动费用：统一由工会委员费负责，由工会入账。统一由工会委员费负责，由工会入账。每月30元的图书费报销：每月200元通讯费报销：营改增后，通讯费不能使用地税发票营改增后，通讯费不能使用地税发票通讯费报销标准通讯费报销标准岗位位层级补贴标准（元）准（元）总助、助、经理理级（含副（含副职）500主管主管级250主主办、专员级200报销单需先交到人力资源部审核。报销单需先交到人力资源部审核。餐费、停车费、路桥费等定额发票辨认真伪