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国际贸易理论与实务教学设计第十三章第十三章 国际贸易结算引例解析 法院审理中形成了两种不同的意见：第一种认为HQ公司出具的借款借据具备了借款合同的基本要素，新的借贷关系已经成立，JB公司的最高额担保只保原信用证项下已缴保证金之外的敞口部分，与之后新的借款无关。另一种意见则认为虽然借款借据中并无任何体现与原信用证有关联的内容，可是光凭借款借据不能轻率断言新的借贷关系的存在，还需充分考虑商业银行日常业务操作的惯常做法，何况银行放贷必定对应于某项具体业务，包括合同、信用证等文本；因此借款借据看似独立，实为C银行信用证项下垫款的操作手续而已，JB公司必须承担保证之责。法院在案件的审理过程中第一种意见曾一度占据上风。经C银行总行协同配合向法院做了大量的沟通、解释工作，一审和终审法院均判决支持C银行的意见，驳回JB公司的请求。但法院也指出了银行业务操作中存在的漏洞和瑕疵。具体分析如下： 信用证的开证手续不完善，约定不明，担保覆盖面不全。本案例中，C银行与J B公司签订的“担保合同”中，对HQ公司未能履行按时付款造成开证行被动垫款后担保人应付之责约定不严谨，对担保的覆盖面、效期、担保的延续等的描述也过于笼统，对JB公司担保下若发生开证行被动垫款的含义以及开证行将采用的垫款方式没有具体规定。 借款借据填写不严谨，未体现与原业务的关联关系。如前所述，办理海外代付业务必须由借款人HQ公司出具由C银行所提供的统一格式的“借款借据”，以履行银行该业务的正常规定动作。可是该借据的填写无任何地方体现系与原信用证项下的付款有关业务延续性的字眼。实际上，借据上有一栏为“用途”，遗憾的是该栏为空白未填写，表面上看似一份独立的银行与企业间的借贷单据。担保人JB公司正是利用C银行的疏忽大意，诱导法院认定那是发生了一个C银行与HQ公司之间新的借贷，从而逃脱其对信用证项下敞口担保的有效性。因此，如果C银行不要求HQ公司提交“借款借据”，JB公司就没有起诉C银行的任何理由。“借款借据”画蛇添足，反而造成“授人口实”的被动。关键术语 汇票：是一种要式票据，在出具汇票时必须按照有关国家票据法的规定把法定内容记载于汇票之上，才能产生票据的效力。如果欠缺法律规定的必须记载的事项，则该汇票就不能视为有效。本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票：是一种特殊的汇票，是以银行为付款人的即期汇票，它是替代现金的支付工具。 汇付：指付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给国外收款人的结算方式。 托收：是指由接到托收指示的银行根据所接收的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款和/或承兑，或凭以付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件或条款交出单据。 信用证：由开证银行依照信用证申请人的要求和指示，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据向受益人或其指定方进行付款，或承兑或支付受益人开出的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑或支付汇票；或授权另一银行议付。简单的讲，信用证是一种银行开具的有条件承诺付款的书面文件。 银行保函：是指银行及其他金融机构应申请人（合约交易的一方）或委托人的要求向受益人（合约交易的另一方）开出的书面付款保证承诺。 备用信用证：又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。复习思考题1.汇票和本票的区别是什么？ 答：汇票是债权人向债务人签发的，要求债务人把款支付给自己或某人的命令；本票是债务人签发给债权人，承诺自己要付款的票据。2.托收的含义是什么？付款交单和承兑交单有何异同？ 答：托收是指出口方为了向国外买方收取货款，开立以国外买方为付款人的附有单据或不附有单据的汇票，交给出口方委托的银行并给该银行以托收指示委托银行或委托其在买方所在地的分行或代理行要求进口方付款。 付款交单是卖方的交单须以买方的付款为条件，即出口方将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口方付清货款时才能交出货运单据；承兑交单是指出口方的交单以进口方的承兑为条件。进口方承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。3.简述信用证的业务流程。 答：订立买卖合同、申请开证、开证行开立信用证、通知行通知受益人、交单议付、索偿、偿付、申请人付款赎单。4.简述信用证与银行保函的异同。 答：信用证是一种银行开具的有条件承诺付款的书面文件；银行保函是由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。除非另有规定，银行保证书一经开立，不可撤销也不得转让。5.简述各种支付方式的选择使用应考虑的因素。 答：客户信用、经营意图、贸易术语、运输单据。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用